Đề cương nghiệp vụ ngân hàng

lOMoARcPSD| 36006477
NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG
NGHIỆP VỤ NGUỒN VỐN T RONG NGÂN HÀNG
TIỀN GỬI THANH TOÁN KHÔNG KỲ HẠN LÝ THUYẾT
● Thời hạn tính lãi và thời iểm xác ịnh số dư ể tính lãi theo một trong hai cách sau:
- Cách 1: Thời hạn tính lãi ược xác ịnh từ ngày tiếp theo ngày nhận tiền gửi ến hết ngày thanh
toán khoản tiền gửi (bỏ ngày ầu, tính ngày cuối của thời hạn tính lãi) và thời iểm xác ịnh số
dư ể tính lãi là ầu mỗi ngày trong thời hạn tính lãi.
- Cách 2: Thời hạn tính lãi ược xác ịnh từ ngày nhận tiền gửi ến hết ngày liền kề trước ngày
thanh toán khoản tiền gửi (tính ngày ầu, bỏ ngày cuối của thời hạn tính lãi) và thời iểm xác
ịnh số dư ể tính lãi là cuối mỗi ngày trong thời hạn tính lãi. ● Công thức: 𝑛 ∑ DiNi I = 𝑖=1 x r Trong ó:
D : Số dư thực tế thứ i. i
N : Số ngày duy trì D (1 năm là 365 ngày, 1 tháng là 30 ngày). i i
r: Lãi suất (= Lãi suất bình quân theo ngày)
- Tiền lãi sau khi tính sẽ ược ngân hàng trả vào tài khoản cho khách hàng. BÀI TẬP
1. Cho số dư tiền gửi của công ty Đức My như sau: Đơn vị: Triệu ồng. Ngày Số dư tài khoản 27/07 mang sang 150 31/07 720 04/08 850 14/08 900 16/08 530 24/08 650 27/08 830 lOMoARcPSD| 36006477 Tích số
Tính lãi tháng 8 trên tiền gửi của công ty biết ngân hàng quy ịnh tính lãi vào ngày 27 hàng
tháng, lãi tiền gửi không kỳ hạn 0,3%/tháng. BÀI LÀM Ngày Số dư tài khoản Số ngày tồn số dư Tích số 27/07 mang sang 150 4 600 31/07 720 4 2.880 04/08 850 10 8.500 14/08 900 2 1.800 16/08 530 8 4.240 24/08 650 3 1.950 27/08 830 _ Tổng 31 19.970
Lãi tiền gửi phải trả trong tháng 08 = Tích số dư tiền gửi trong tháng 8 x Lãi suất ngày = 19.970 x 030,3% = 1.997
2. Thông tin về tài khoản tiền gửi không kỳ hạn của khách hàng trong tháng 4/2021 như sau:
- Số dư ầu kỳ: 15.000.000
- Các nghiệp vụ phát sinh trong tháng: Ngày Nội dung Số tiền 10/04
Nộp tiền mặt vào tài khoản 6.000.000 15/04
Thanh toán tiền iện thoại 500.000 23/04
Nhận tiền lương tháng 03 9.000.000
Yêu cầu: Tính lãi tiền gửi của khách hàng trong tháng 04, biết rằng:
- Lãi suất tiền gửi không kỳ hạn là 2%/năm.
- Ngân hàng tính lãi vào ngày 28 mỗi tháng. BÀI LÀM Ngày Nội dung Số tiền Số tồn Số ngày Tích số tồn số dư 28/03/2021 15.000.000 13 195.000.000 lOMoARcPSD| 36006477 10/04/2021
Nộp tiền mặt vào tài khoản 6.000.000 21.000.000 5 105.000.000 15/04/2021
Thanh toán tiền iện thoại 500.000 20.500.000 8 164.000.000 23/04/2021
Nhận tiền lương tháng 03 9.000.000 29.500.000 5 147.500.000 31 611.500.000 Tổng
Lãi tiền gửi phải trả trong tháng 04 = Tích số dư tiền gửi trong tháng 04 x Lãi suất ngày
= 611.500.000 x 3652% = 33.507
3. Tính lãi tiền gửi thanh toán biết:
- Số dư tiền gửi của Công ty Hải Hoàng tháng 09/2021 là 2.000.000.
- Lãi suất tiền gửi thanh toán là 0,15%/tháng.
- Ngân hàng tính lãi vào ngày ầu mỗi tháng.
- Phát sinh trong tháng như sau: Ngày Phát sinh có Phát sinh nợ 03 1.900.000.000 04 1.901.000.000 06 1.556.000.000 08 1.555.000.000 14 11.510.000.000 15 11.511.000.000 23 2.952.000.000 24 2.950.000.000 BÀI LÀM
(Phát sinh có: Biến ộng tăng
Phát sinh nợ: Biến ộng giảm) Ngày Số tiền Số tồn
Số ngày tồn số dư Tích số 01/09 2.000.000 2 4.000.000 03/09 1.900.000.000 1.902.000.000 1 1.902.000.000 04/09 1.901.000.000 1.000.000 2 2.000.000 lOMoARcPSD| 36006477 06/09 1.556.000.000 1.557.000.000 2 3.114.000.000 08/09 1.555.000.000 2.000.000 6 12.000.000 14/09 11.510.000.000 11.513.000.000 1 11.513.000.000 15/09 11.511.000.000 2.000.000 8 16.000.000 23/09 12.952.000.000 12.954.000.000 1 12.954.000.000 24/09 12.950.000.000 4.000.000 7 28.000.000 Tổng 30 29.545.000.000
Lãi tiền gửi phải trả trong tháng 09 = Tích số dư tiền gửi trong tháng 04 x Lãi suất ngày = 29.545.000.000 x 0,15%30= 1.477.250 4.
Thông tin liên quan ến tiền gửi thanh toán của một doanh nghiệp như sau: -
Số dư TKTG tại ngày 25/01/2021: 800.000.000 - Một số
nghiệp vụ phát sinh: Ngày Nội dung Số tiền 28/01
Nộp tiền mặt vào tài khoản 100.000.000 05/02
Khách hàng thanh toán tiền hàng 50.000.000 19/02
Rút tiền mặt về nhập quỹ 30.000.000 24/02
Trả lương cho nhân viên 270.000.000 10/03
Trả tiền hàng nhà cung cấp 320.000.000 18/03
Nộp tiền mặt vào tài khoản 100.000.000 21/03
Trả nợ gốc và lãi vay ến hạn 150.000.000 24/03
Thanh toán cước chuyển phát 9.000.000
Yêu cầu: Tính lãi tiền gửi thanh toán phải trả cho doanh nghiệp trong tháng 2, 3, biết ngân
hàng tính lãi vào ngày 25 hàng tháng, lãi suất không kỳ hạn là 2%/ năm. BÀI LÀM
- Tính lãi tháng 02/2021: Ngày Nội dung Số tiền Số tồn Số ngày Tích số tồn số dư 25/01 800.000.000 3 2.400.000.000 lOMoARcPSD| 36006477 28/01 Nộp tiền mặt vào tài 100.000.000 900.000.000 8 7.200.000.000 khoản 05/02 50.000.000 950.000.000 14 13.300.000.000 Khách hàng thanh toán tiền hàng 19/02
Rút tiền mặt về nhập quỹ 30.000.000 920.000.000 5 4.600.000.000 24/02 Trả lương cho nhân viên 270.000.000 650.000.000 1 650.000.000 Tổng 31 28.150.000.000
Lãi tiền gửi phải trả trong tháng 03 = Tích số dư tiền gửi trong tháng 04 x Lãi suất ngày
= 28.150.000.000 x 3652% = 1.542.466
- Tính lãi tháng 03/2021: Ngày Nội dung Số tiền Số tồn Số ngày Tích số tồn số dư 25/02 Lãi tiền gửi 1.542.466 651.542.466 13 8.470.052.055 10/03
Trả tiền hàng nhà cung cấp 320.000.000 331.542.466 8 2.652.339.726 18/03
Nộp tiền mặt vào tài khoản 100.000.000 431.542.4660 3 1.294.627.397
21/03 Trả nợ gốc và lãi vay ến hạn 150.000.000 281.542.466 3 844.627.397
24/03 Thanh toán cước chuyển phát 9.000.000 272.542.466 1 272.542.466 Tổng 28 13.534.189.041
Lãi tiền gửi phải trả trong tháng 03 = Tích số dư tiền gửi trong tháng 04 x Lãi suất ngày = 13.534.189.041 x 3652% = 742.599
5. Thông tin liên quan ến tiền gửi thanh toán của một doanh nghiệp như sau: -
Số dư TKTG tại ngày 28/03/2021: 550.000.000. -
Một số nghiệp vụ phát sinh: Ngày Nội dung Số tiền 30/03
Rút tiền về nhập quỹ tiền mặt 100.000.000 06/04
Khách hàng thanh toán tiền hàng 150.000.000 19/04
Chuyển trả tiền thuê văn phòng 30.000.000 lOMoARcPSD| 36006477 25/04
Trả lương cho nhân viên 270.000.000 05/05
Trả tiền hàng nhà cung cấp 120.000.000 21/05
Nộp tiền mặt vào tài khoản 100.000.000 22/05
Thanh toán tiền hàng cho nhà cung cấp 150.000.000 26/05
Thanh toán cước chuyển phát 10.000.000
Yêu cầu: Tính lãi tiền gửi thanh toán phải trả cho doanh nghiệp trong tháng 4, 5: biết ngân
hàng tính lãi vào ngày 28 hàng tháng, lãi suất không kỳ hạn là 1%/ năm. BÀI LÀM
- Tính lãi tháng 04: Số ngày Ngày Nội dung Số tiền Số tồn tồn số dư Tích số 28/3/2021 550.000.000 2 1.100.000.000 30/3/2021
Rút tiền về nhập quỹ tiền mặt 100.000.000 450.000.000 7 3.150.000.000
6/4/2021 Khách hàng thanh toán tiền hàng 150.000.000 600.000.000 13 7.800.000.000 19/4/2021
Chuyển trả tiền thuê phòng 30.000.000 570.000.000 6 3.420.000.000 25/4/2021 Trả lương cho nhân viên 270.000.000 300.000.000 3 900.000.000 31 16.370.000.000 Tổng
Lãi tiền gửi phải trả trong tháng 04 = Tích số dư tiền gửi trong tháng 04 x Lãi suất ngày
= 16.370.000.000 x 3651% = 448.493 - Tính lãi tháng 5: Số ngày tồn số dư Ngày Nội dung Số tiền Số tồn Tích số 28/4/2021 300.448.493 7 2.103.139.452 5/5/2021
Trả tiền hàng nhà cung cấp 120.000.000 180.448.493 16 2.887.175.890 21/5/2021
Nộp tiền mặt vào tài khoản 100.000.000 280.448.493 1 280.448.493 22/5/2021 Thanh toán tiền hàng 150.000.000 130.448.493 4 521.793.973
26/5/2021 Thanh toán cước chuyển phát 10.000.000 120.448.493 2 240.896.986 lOMoARcPSD| 36006477 Tổng 30 6.033.454.795
Lãi tiền gửi phải trả trong tháng 04 = Tích số dư tiền gửi trong tháng 04 x Lãi suất ngày
= 6.033.454.795 x 3651% = 165.300 lOMoARcPSD| 36006477
NGHIỆP VỤ NGUỒN VỐN T RONG NGÂN HÀNG
TIỀN GỬI THANH TOÁN CÓ KỲ HẠN LÝ THUYẾT
● Khái niệm và ặc iểm:
- Là tiền nhàn rỗi của dân cư, gửi nhằm hưởng lãi.
- Khách hàng chỉ ược rút vốn khi ến hạn, nếu rút trước sẽ ược hưởng lãi không kì hạn hoặc
tùy thuộc vào chính sách của ngân hàng.
- Lãi suất gồm 3 loại: lãi trả trước, lãi trả hàng tháng hoặc ịnh kỳ, lãi trả một lần khi áo hạn. ● Công thức: I = V0 x N x r Trong ó:
I : Lãi tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn.
V : Số tiền gốc khách hàng gửi N : 0
Thời gian tính lãi (ngày, tháng) r : Lãi
suất tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn ● Ví dụ: 1.
Trả lãi trước: Lãi ược trả vào thời iểm khách hàng gửi tiền.
Ngày 22/09 gửi 300 triệu tiền tiết kiệm với kỳ hạn 3 tháng lãi trả trước với lãi suất là 5,6%/năm.
Ngày 22/09: ngân hàng thu 300 triệu tiền gốc.
Ngày 22/09: ngân hàng trả lãi kỳ hạn 3 tháng. - Tiền lãi:
= 300.000.000 x (5,6% / 365) x (30 + 31 + 30) = 4.188.493. - Các trường hợp:
➢ Trường hợp 1: Rút úng hạn: Vào ngày áo hạn hỏi khách hàng nhận ược bao
nhiêu tiền (ngân hàng phải trả cho khách hàng bao nhiêu tiền)? Đáo hạn:
22/12 ngân hàng phải thực hiện chi trả cho khách hàng: Trả gốc: 300.000.000
➢ Trường hợp 2: Rút trước hạn: Vào ngày 20/11 hỏi khách hàng nhận ược bao
nhiêu tiền nếu lãi suất không kỳ hạn là 1%/năm (ngân hàng phải trả cho khách hàng bao nhiêu tiền)?
- Khách hàng rút trước hạn: 20/11 khách hàng cần tiền yêu cầu tất toán số:
+ Tính lại tiền lãi theo lãi suất không kỳ hạn ( thỏa thuận) (thực trả).
+ Khách hàng phải hoàn trả lại phần lãi ã nhận trước. + Trả gốc. - Tính:
+ Tính lại lãi theo lãi suất không kỳ hạn (22/09-20/11):
= 300.000.000 x (30 + 29) x (1% / 365) = 484.932.
+ Số tiền ngân hàng trả cho khách hàng vào ngày 20/11:
= 300.000.000 - 4.188.493 +484.932 = 303.703.561. (hoặc +
Tính lại lãi theo lãi suất không kỳ hạn (22/09-20/11):= 300.000.000 x lOMoARcPSD| 36006477
(30 + 29) x (1% / 365) = 484.932
+ Số tiền lãi sau khi khách hàng phải hoàn trả cho ngân hàng:
= 4.188.493 - 484.932 = 3.703.561.
+ Số tiền ngân hàng trả cho khách hàng vào ngày 20/11:
= 300.000.000 + 3.703.561 = 303.703.561)
➢ Trường hợp 3: Rút quá hạn: Vào ngày 31/12 hỏi khách hàng nhận ược bao nhiêu tiền
nếu lãi suất không kỳ hạn là 1%/năm (ngân hàng phải trả cho khách hàng bao nhiêu tiền)?
31/12 rút tiền, tất toán sổ tiết kiệm:
- 22/12: Tái tục kỳ hạn mới (22/12 - 22/03).
- 22/12: Thực hiện trả lãi (22/12 - 22/03):
= 300.000.000 x (5,6% / 365) x (31 + 31 +28) = 4.142.466 - 31/12: +
Tính lại tiền lãi theo lãi suất không kỳ hạn (thỏa thuận) 22/12 - 31/12:
= 300.000.000*(1%/365)*9 = 73.973
+ Số tiền ngân hàng trả cho khách hàng vào ngày 31/12:
= 300.000.000-4.142.466+73.973 = 295.931.507 2.
Trả lãi sau: Lãi ược trả vào thời iểm tất toán.
Ngày 22/09 gửi 300 triệu tiền tiết kiệm với kỳ hạn 3 tháng lãi trả sau với lãi suất là 5,6%/năm.
Ngày 22/09: ngân hàng thu 300 triệu tiền gốc. - Tiền lãi:
= 300.000.000 x (5,6% / 365) x (30 + 31 + 30) = 4.188.493. - Các trường hợp:
➢ Trường hợp 1: Rút úng hạn: Vào ngày áo hạn hỏi khách hàng nhận
ược bao nhiêu tiền (ngân hàng phải trả cho khách hàng bao nhiêu
tiền)? Đáo hạn: 22/12 ngân hàng phải thực hiện chi trả cho khách hàng: -
Gốc: 300.000.000 - Tiền lãi:
= 300.000.000 x (5,6% / 365) x (30 + 31 + 30) = 4.188.493 -
Số tiền ngân hàng trả cho khách hàng vào ngày áo hạn:
= 300.000.000 + 4.188.493 = 304.188.493
➢ Trường hợp 2: Rút trước hạn: Vào ngày 20/11 hỏi khách hàng nhận ược bao
nhiêu tiền nếu lãi suất không kỳ hạn là 1%/năm (ngân hàng phải trả cho
khách hàng bao nhiêu tiền)? - Gốc: 300.000.000 - Tiền lãi:
= 300.000.000 x (30 + 29) x (1% / 365) = 484.932
- Số tiền ngân hàng trả cho khách hàng vào ngày 20/11:
= 300.000.000 + 484.932 = 300.484.932
➢ Trường hợp 3: Rút quá hạn: Vào ngày 31/12 hỏi khách hàng nhận ược bao nhiêu tiền
nếu lãi suất không kỳ hạn là 1%/năm (ngân hàng phải trả cho khách hàng bao nhiêu tiền)? lOMoARcPSD| 36006477
31/12 rút tiền, nhập lãi vào gốc => chuyển sang kỳ hạn tương ứng:
- 22/12: Nhập lãi vào gốc => Gốc mới: 304.188.493 (22/12 - 22/03). - 31/12: + Gốc mới: 304.188.493 + Lãi (22/12 - 31/12):
= 304.188.493 x (1% / 365) x 9 = 75.005
+ Số tiền ngân hàng trả cho khách hàng vào ngày 31/12:
= 304.188.493 + 75.005 = 304.263.498
3. Trả lãi ịnh kỳ (Định kỳ hàng tháng / hàng quý)
Ngày 22/09 gửi 300 triệu tiền tiết kiệm với kỳ hạn 3 tháng lãi trả ịnh kỳ hàng tháng với lãi suất là 5,6%/năm.
Ngày 22/09: ngân hàng thu 300 triệu tiền gốc. - Tiền lãi: + Ngày 22/10:
= 300.000.000 x (5,6% / 365) x 30 = 1.380.822 + Ngày 22/11:
= 300.000.000 x (5,6% / 365) x 31 = 1.426.849 + Ngày 22/12:
= 300.000.000 x (5,6% / 365) x 30 = 1.380.822 - Các trường hợp: ➢ Trường hợp 1: Rút úng hạn: Vào ngày
áo hạn hỏi khách hàng nhận ược bao
nhiêu tiền (ngân hàng phải trả cho khách hàng bao nhiêu tiền)? - Gốc: 300.000.000 - Tiền lãi:
= 300.000.000 x (5,6% / 365) x 30 = 1.380.822
- Số tiền ngân hàng trả cho khách hàng vào ngày áo hạn:
= 300.000.000 + 1.380.822 = 301.380.822
➢ Trường hợp 2: Rút trước hạn: Vào ngày 20/11 hỏi khách hàng nhận ược bao nhiêu
tiền nếu lãi suất không kỳ hạn là 1%/năm (ngân hàng phải trả cho khách hàng bao nhiêu tiền)?
- Khách hàng rút trước hạn: 20/11 khách hàng cần tiền yêu cầu tất toán số: + Gốc.
+ Lãi tính theo lãi suất không kỳ hạn (thỏa thuận).
+ Thu lại lãi ã trả theo lãi suất có kỳ hạn. - Tính: + Gốc: 300.000.000
+ Tiền lãi tính lại (22/09 - 20/11):
= 300.000.000*(30+29)*(1%/365) = 484.932
+ Số tiền ngân hàng trả cho khách hàng vào ngày 20/11:
= 300.000.000 - 1.380.821 + 484.932 = 299.104.111 lOMoARcPSD| 36006477
➢ Trường hợp 3: Rút quá hạn (quy ịnh của từng ngân hàng): Vào ngày 31/12 hỏi khách
hàng nhận ược bao nhiêu tiền nếu lãi suất không kỳ hạn là 1%/năm (ngân hàng phải
trả cho khách hàng bao nhiêu tiền)?
- Trường hợp tái tục mỗi tiền gốc (lãi chuyển trả vào tài khoản thanh toán). +
22/12: Chuyển sang kỳ hạn mới với gốc: 300.000.000 + 31/12: Tính lãi thực trả (22/12 - 31/12):
= 300.000.000 x (1% / 365) x 9 = 484.932
+ Số tiền ngân hàng trả cho khách hàng vào ngày 31/12:
= 304.188.493 + 75.005 = 304.263.498
- Trường hợp tái tục tiền gốc và phần lãi còn lại chưa trả cho khách hàng
(Khách hàng nhận lãi bằng tiền mặt):
+ 22/12: Nhập lãi còn lại => gốc chuyển sang kỳ hạn mới.
Gốc mới: 300.000.000 + 1.380.821 = 301.380.821 +
31/12: Tính lãi thực trả (22/12 - 31/12):
= 301.380.821 x (1% / 365) x 9 = 75.053
+ Số tiền ngân hàng trả cho khách hàng vào ngày 31/12:
= 301.380.821 + 75.053 = 301.455.874 lOMoARcPSD| 36006477 BÀI TẬP
1. Ngày 10/03/2021, khách hàng A ến ngân hàng ể gửi tiết kiệm kỳ hạn 6 tháng với số tiền gửi là
80 triệu ồng, lãi suất trả sau 9,45%/năm. Yêu cầu:
a) Tính số tiền khách hàng A nhận ược khi áo hạn.
b) Nếu ngày 15/08/2021 khách hàng yêu cầu tất toán sổ tiết kiệm trước hạn. Tính sốtiền
mà khách hàng này nhận ược. Biết lãi suất tiền gửi không kỳ hạn là 2%/năm.
c) Nếu ngày 20/09/2021 khách hàng tất toán sổ tiết kiệm quá hạn. Tính số tiền màkhách
hàng này nhận ược. Biết lãi suất tiền gửi không kỳ hạn là 2%/năm. BÀI LÀM
a) Số tiền khách hàng A nhận ược khi áo hạn:
- Số tiền lãi mà khách hàng nhận ược vào ngày áo hạn:
= 80.000.000 x (9,45% / 365) x (31 + 30 + 31 + 30 + 31 + 31) = 3.811.068 -
Số tiền khách hàng A nhận ược khi áo hạn: = 80.000.000 + 3.811.068 = 83.811.068
b) Số tiền khách hàng A nhận ược vào ngày 15/08/2021:
- Số tiền lãi mà khách hàng nhận ược vào ngày 15/08/2021:
= 80.000.000 x (2% / 365) x (31 + 30 + 31 + 30 + 31 + 5) = 692.603 -
Số tiền khách hàng A nhận ược vào ngày 15/08/2021: = 80.000.000 + 692.603 = 80.692.603
c) Số tiền khách hàng A nhận ược vào ngày 20/09/2021:
- Gốc mới cho kỳ hạn (10/09/2021 - 10/03/2021):
= 80.000.000 + 3.811.068 = 83.811.068
- Số tiền lãi mà khách hàng nhận ược từ ngày 10/09/2021 ến ngày 20/09/2021: =
83.811.068 x (2% / 365) x 10 = 45.924
- Số tiền khách hàng A nhận ược vào ngày 20/09/2021:
= 83.811.068 + 45.924 = 83.856.992
2. Ngày 12/02/2021 khách hàng A ến ngân hàng VietinBank ể gửi tiền tiết kiệm kỳ hạn 9 tháng
với số tiền 800.000.000 ồng. Xác ịnh số tiền gốc và lãi mà khách hàng A nhận ược vào ngày
áo hạn trong các trường hợp sau:
a) Ngân hàng trả lãi cuối kỳ với lãi suất 6,6%/năm.
b) Ngân hàng trả lãi trước với lãi suất 5,2%/năm.
c) Ngân hàng trả lãi ịnh kỳ hàng tháng với lãi suất 5,5%/năm. BÀI LÀM
a) Ngân hàng trả lãi cuối kỳ với lãi suất 6,6%/năm:
- Số tiền lãi khách hàng nhận vào ngày khi áo hạn (12/11/2021):
= 800.000.000 x (6,6% / 365) x (28 + 31 + 30 + 31 + 30 + 31 + 31 + 30 + 31) = 39.491.507
- Số tiền khách hàng nhận ược vào ngày áo hạn (12/11/2021): lOMoARcPSD| 36006477
= 800.000.000 + 39.491.507 = 839.491.507
b) Ngân hàng trả lãi trước với lãi suất 5,2%/năm:
- Số tiền lãi khách hàng nhận ược vào ngày 12/02/2021:
= 800.000.000 x (5,2% / 365) x (28 + 31 + 30 + 31 + 30 + 31 + 31 + 30 + 31) = 31.114.521
- Số tiền khách hàng nhận ược vào ngày áo hạn 12/11/2021 (chỉ bao gồm tiền gốc): = 800.000.000
c) Ngân hàng trả lãi ịnh kỳ hàng tháng với lãi suất 5,5%/năm:
- Số tiền lãi khách hàng nhận ược vào ngày áo hạn (12/11/2021):
= 800.000.000 x (5,5% / 365) x 31= 3.736.986
- Số tiền khách hàng nhận ược vào ngày áo hạn (12/11/2021):
= 800.000.000 + 3.736.986 = 803.736.986
3. Thông tin về tài khoản tiền gửi tiết kiệm của khách hàng tại ngân hàng như sau:
- Ngày gửi tiền 15/01/2021; số tiền gửi: 500.000.000.
- Kỳ hạn 6 tháng, lãi suất 6,7%/năm, lãi lĩnh cuối kỳ.
- Lãi suất không kỳ hạn 1%/năm. Yêu cầu:
a) Xác ịnh số tiền thanh toán cho khách hàng vào thời iểm áo hạn.
b) Ngày 10/05/2021 khách hàng ến ngân hàng yêu cầu rút tiền, NH chấp nhận, xác ịnh
số tiền phải trả cho khách hàng tại thời iểm này.
c) Giả sử ngày 24/12/2021 khách hàng ến rút tiền thì giá trị mà ngân hàng phải thanh
toán cho KH là bao nhiêu?
d) Giả sử ngày 15/01/2022 khách hàng mới ến rút tiền, Xác ịnh số tiền mà khách hàng ược nhận. BÀI LÀM
a) Số tiền thanh toán cho khách hàng vào thời iểm áo hạn:
- Số tiền lãi khách hàng nhận ược khi áo hạn vào ngày 15/07/2021:
= 500.000.000 x (6,7%/365) x (31 + 28 + 31 + 30 + 31 + 30) = 16.612.329 -
Số tiền khách hàng nhận ược khi áo hạn vào ngày 15/07/2021: =
500.000.000 + 16.612.329 = 516.612.329
b) Số tiền phải trả cho khách hàng tại thời iểm 10/05/2021:
- Số tiền lãi thực tế trả cho khách hàng theo lãi suất không kỳ hạn (15/01 - 10/05):
= 500.000.000 x (1% / 365) x (31 + 28 + 31 + 25) = 1.575.342 -
Số tiền phải trả cho khách hàng tại thời iểm 10/05/2021: =
500.000.000+1.575.342 = 501.575.342
c) Số tiền mà khách hàng nhận ược vào ngày 24/12/2021:
- Gốc mới cho kỳ hạn từ 15/07/2021 ến 15/01/2022:
=500.000.000 + 16.612.329 = 516.612.329
- Số tiền lãi mà khách hàng nhận ược từ ngày 15/07 ến ngày 24/12::
= 516.612.329 x (1% / 365) x (31 + 31 + 30 + 31 + 30 + 9) = 2.292.910 lOMoARcPSD| 36006477
- Số tiền mà khách hàng nhận ược vào ngày 24/12/2021: = 516.612.329 + 2.292.910 = = 518.905.238
d) Số tiền mà khách hàng nhận ược vào ngày 15/01/2022:
- Gốc mới cho kỳ hạn từ 15/07/2021 ến 15/01/2022:
=500.000.000 + 16.612.329 = 516.612.329
- Số tiền lãi cho kỳ hạn mới mà khách hàng nhận ược vào ngày 15/01/2021:
= 516.612.329 x (6,7% / 365) x (31 + 31 + 30 + 31 + 30 + 31) = 17.488.758 -
Số tiền mà khách hàng nhận ược vào ngày 15/01/2022:
= 516.612.329 + 17.488.758 = 534.061.087
4. Thông tin về tài khoản tiền gửi tiết kiệm của khách hàng tại ngân hàng như sau:
- Ngày gửi tiền 07/09/2021; số tiền gửi: 700.000.000.
- Kỳ hạn 3 tháng, lãi suất 5,3%/năm, lãi trả trước.
- Lãi suất không kỳ hạn 1%/năm. Yêu cầu:
a) Xác ịnh số tiền thanh toán cho khách hàng vào thời iểm áo hạn.
b) Ngày 10/11/2021 khách hàng ến ngân hàng yêu cầu rút tiền, ngân hàng chấp nhận,
xác ịnh số tiền phải trả cho khách hàng tại thời iểm này.
c) Giả sử ngày 24/12/2021 khách hàng ến rút tiền thì giá trị mà ngân hàng phải thanh
toán cho khách là bao nhiêu? BÀI LÀM
a) Số tiền thanh toán cho khách hàng vào ngày áo hạn:
Vào thời iểm áo hạn ngân hàng chỉ thanh toán tiền gốc cho khách hàng: =
700.000.000 (lãi ược trả vào thời iểm ngày 07/09/2021)
b) Số tiền phải trả cho khách hàng tại thời iểm 10/11//2021:
- Số tiền lãi thực tế trả cho khách hàng theo lãi suất không kỳ hạn (07/09 - 10/11):
= 700.000.000 x (1% / 365) x (30 + 31 + 3) = 1.227.397
- Số tiền lãi ngân hàng trả trước cho khách hàng (07/09 - 07/12):
= 700.000.000 x (5,3% / 365) x (30 + 31 + 30) = 9.249.589 -
Số tiền phải trả cho khách hàng tại thời iểm 10/11//2021: =
700.000.000 - 9.249.589 + 1.227.397 = 691.977.808
c) Số tiền phải trả cho khách hàng tại thời iểm 24/12/2021: - Vào ngày 07/12/2021 tái tục kỳ hạn mới.
- Số tiền lãi của kỳ hạn mới (07/12/2021 - 07/03/2022):
= 700.000.000 x (5,3% / 365) x (31 + 31 + 28) = 9.147.945
- Số tiền lãi thực tế trả cho khách hàng theo lãi suất không kỳ hạn (07/12 - 24/12):
= 700.000.000 x (1% / 365) x 17= 326.027
- Số tiền phải trả cho khách hàng tại thời iểm 24/12/2021: = 700.000.000 - 9.147.945 + 326.027 = 691.178.082 lOMoARcPSD| 36006477 5.
Thông tin về tài khoản tiền gửi tiết kiệm của KH tại NH như sau: -
Ngày gửi tiền 10/04/2021; số tiền gửi: 900.000.000.
- Kỳ hạn 9 tháng, lãi suất 5,5%/năm. Lãi ịnh kỳ hằng quý.
- Lãi suất không kỳ hạn 1%/năm. Yêu cầu:
a) Xác ịnh số tiền thanh toán cho khách hàng vào thời iểm áo hạn.
b) Ngày 10/11/2021 khách hàng ến ngân hàng yêu cầu rút tiền, ngân hàng chấp nhận,
xác ịnh số tiền phải trả cho khách hàng tại thời iểm này.
c) Giả sử ngày 24/03/2022 khách hàng ến rút tiền thì giá trị mà ngân hàng phải thanh
toán cho khách hàng là bao nhiêu? (TH1: Giả ịnh lãi chuyển trả cho KH vào TK lúc
tái tục chỉ tái tục gốc / TH2: Tiền lãi nhận bằng tiền mặt khi tái tục nhập lãi còn lại vào gốc). BÀI LÀM
a) Số tiền thanh toán cho khách hàng vào thời iểm áo hạn:
- Số tiền lãi phải thanh toán cho khách hàng (10/10/2021 - 10/01/2022):
= 900.000.000 x (5,5% / 365) x (30 + 31 + 30) = 12.341.096 -
Số tiền thanh toán cho khách hàng vào thời iểm áo hạn: =
900.000.000 + 12.341.096 = 912.476.712
b) Số tiền phải trả cho khách hàng tại thời iểm 10/11//2021:
- Số tiền lãi ã trả cho khách hàng từ 10/04 - 10/10:
= 900.000.000 * (5,5% / 365) x (30 + 31 + 30 + 31 + 31 + 30 + 31) = 24.817.808 -
Số tiền lãi thực tế trả cho khách hàng theo lãi suất không kỳ hạn (10/04 - 10/11):
= 900.000.000 * (1% / 365) x (30 + 31 + 30 + 31 + 31 + 30 + 31) = 5.276.712 -
Số tiền thanh toán cho khách hàng vào thời iểm 10/11//2021: = 900.000.000 -
24.817.808 + 5.276.712 = 880.458.9047
c) Số tiền phải trả cho khách hàng tại thời iểm 24/03/2022: - Trường hợp 1: +
Số tiền lãi thực tế phải trả cho khách hàng theo lãi suất không kỳ hạn (10/01/2022 - 24/03/2022):
= 900.000.000 x (1%/365) x (31 + 28 + 14) = 1.800.000
+ Số tiền phải trả cho khách hàng tại thời iểm 24/03/2022:
= 900.000.000 + 1.800.000 = 901.800.000 - Trường hợp 2: + Gốc mới cho kỳ hạn:
= 900.000.000 + 12.476.712 = 912.476.712 +
Số tiền lãi thực tế phải trả cho khách hàng theo lãi suất không kỳ hạn (10/01/2022 - 24/03/2022):
= 912.476.712 x (1%/365) x (31 + 28 + 14) = 1.824.953
+ Số tiền phải trả cho khách hàng tại thời iểm 24/03/2022:
= 912.476.712 + 1.824.953 = 914.301.665 lOMoARcPSD| 36006477
NGHIỆP VỤ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG T HƯƠNG MẠI LÝ THUYẾT
● Nghiệp vụ cho vay từng lần: Công thức tính lãi vay:
Tiền lãi vay = V x N x r Trong ó: V: Dư nợ tính lãi. N: Số ngày tính lãi.
r: Lãi suất cho vay theo ngày.
● Nghiệp vụ cho vay theo hạn mức tín dụng:
Σ 𝑉𝑖 𝑥 𝑁𝑖 𝑥 𝑟𝑖
Tiền lãi vay = Trong ó:
V : Dư nợ tính lãi của món vay thứ i. i
N : Số ngày tính lãi của dư nợ . i
r : Lãi suất cho vay của món vay thứ i. i lOMoARcPSD| 36006477 BÀI TẬP
1. Khoản tín dụng trị giá 1.000.000.000 ược ngân hàng BIDV cho công ty Thái Thịnh vay vào
ngày 12/08/2020, thời hạn 3 tháng với lãi suất 1,2%/tháng. Toàn bộ số nợ ược chia làm 3 kỳ
hạn; Kỳ hạn thứ nhất vào ngày 12/03 là 320.000.000, kỳ hạn thứ hai vào ngày 12/10 là
330.000.000, kỳ hạn thứ ba vào ngày 12/11 là 350.000.000.
Yêu cầu: Xác ịnh số tiền mà khách hàng phải trả cho ngân hàng trong mỗi kỳ hạn. BÀI LÀM -
Kỳ hạn 1: 12/09 (Gốc + lãi). + Gốc: 320.000.000
+ Lãi: 1.000.000.000 x (1.2% / 30) x 31 = 12.400.000 -
Kỳ hạn 2: 12/10 (Gốc + lãi). + Gốc: 330.000.000
+ Lãi: (1.000.000.000 - 320.000.000) x (1.2% / 30) x 30 = 8.160.000 -
Kỳ hạn 3: 12/11 (Gốc + lãi). + Gốc: 350.000.000
+ Lãi: (680.000.000 - 330.000.000) x (1.2% / 30) x 31 = 4.340.000
2. Ngày 15/05/2021 ngân hàng ồng ý cho khách hàng vay bổ sung vốn lưu ộng với nội dung cụ thể như sau:
- Số tiền: 30.000.000.
- Thời hạn: 3 tháng.
- Lãi suất cho vay: 1,5% /tháng.
- Lãi suất quá hạn bằng 150% lãi suất cho vay. Yêu cầu:
a) Xác ịnh số tiền khách hàng phải trả cho ngân hàng vào thời iểm áo hạn.
b) Khách hàng không trả ược nợ, ngân hàng chuyển nợ quá hạn cho khoản vay này. Hãy
xác ịnh số tiền khách hàng phải trả cho ngân hàng nếu khách hàng trả nợ vào ngày 10/09/2021. c) Giả
ịnh khoản nợ gốc và lãi vay ược trả dần theo tháng, hãy tính số tiền mà ngân
hàng thu ược của khách hàng vào hàng tháng. BÀI LÀM
a) Số tiền mà khách hàng phải trả cho ngân hàng vào thời iểm áo hạn (15/08/2021): - Gốc: 30.000.000
- Số tiền lãi mà khách hàng phải trả cho ngân hàng từ 15/05 - 15/08:
= 30.000.000 x (1,5% / 30) x (31 + 30 + 31) = 1.380.000
- Số tiền mà khách hàng phải trả cho ngân hàng vào thời iểm áo hạn (15/08/2021): =
30.000.000 + 1.380.000 = 31.380.000
b) Số tiền khách hàng phải trả cho ngân hàng nếu khách hàng trả nợ vào ngày 10/09/2021: lOMoARcPSD| 36006477
- Số tiền lãi mà khách hàng phải trả theo lãi suất quá hạn từ ngày 15/08 ến 10/09: =
31.380.000 x (1,5% x 150%) / 30 x 26 = 611.910
- Số tiền thực tế mà khách hàng phải trả cho ngân hàng nếu khách hàng trả nợ vào ngày 10/09/2021:
= 30.000.000 + 1.380.000 + 611.910 = 31.991.910
c) Số tiền mà ngân hàng thu ược của khách hàng vào hàng tháng: - Số tiền mà ngân
hàng thu ược vào ngày 15/06/2021:
= 10.000.000 + 30.000.000 x (1,5% / 30) x 31 = 10.465.000 -
Số tiền mà ngân hàng thu ược vào ngày 15/07/2021:
= 10.000.000 + 20.000.000 * (1,5% / 30) * 30 = 10.300.000 -
Số tiền mà ngân hàng thu ược vào ngày 15/08/2021:
= 10.000.000 + 10.000.000 * (1,5% / 30) * 31 = 10.155.000
3. Thông tin về một khoản vay của KH như sau:
- Vay ngày 01/3/2021 số tiền vay: 150.000.000; thời hạn: 3 tháng.
- Lãi suất: 8%/năm, lãi suất quá hạn bằng 150% lãi suất cho vay (áp dụng ồng thời cho
tính lãi quá hạn và tính tiền phạt cho khoản lãi chậm trả); thu nợ một lần vào ngày áo hạn. Yêu cầu:
a) Giả sử ngày 20/04/2021 khách hàng yêu cầu tất toán khoản vay này, hãy xác ịnh sốtiền
phải thu khách hàng, biết rằng ngân hàng không thu phí trả nợ trước hạn?
b) Khi áo hạn khách hàng không trả ược nợ. Ngân hàng chuyển nhóm nợ. Tính số tiền
ngân hàng thu ược nếu khách hàng trả nợ vào ngày 20/06/2021.
c) Giả sử ngân hàng thu nợ theo tháng, nợ thu gốc bằng nhau, lãi tính theo dư nợ thựctế.
Hãy xác ịnh số tiền phải thu khách hàng ở mỗi kỳ hạn. BÀI LÀM
a) Số tiền phải thu khách hàng, biết rằng ngân hàng không thu phí trả nợ trước hạn vào ngày
- Số tiền lãi mà khách hàng phải trả cho ngân hàng vào ngày 20/04/2021:
= 150.000.000 x (8% / 365) x (31 + 19) = 1.643.836 -
Số tiền phải thu khách hàng vào ngày 20/04/2021:
= 150.000.000 + 1.643.836 = 151.643.836
b) Số tiền ngân hàng thu ược nếu khách hàng trả nợ vào ngày 20/06/2021:
- Số tiền lãi mà khách hàng phải trả từ ngày 01/03/2021 ến ngày 01/06/2021:
= 150.000.000 x (8% / 365) x (31 + 30 + 31) = 3.024.658 -
Lãi chậm trả từ ngày 01/06/2021 ến ngày 20/6/2021:
= 150.000.000 x (8% x 150%) / 365 x 19 = 936.986
- Tiền phạt chậm trả từ ngày 01/06/ 2021 ến ngày 20/06/2021:
= 3.024.658 x (8% x 150%) / 365 x 19 = 18.894
- Tổng số tiền thực tế ngân hàng thu ược nếu khách hàng trả nợ vào ngày 20/06/2021:
= 150.000.000 + 3.024.658 + 936.986 + 18.894 = 153.980.538 lOMoARcPSD| 36006477
c) Số tiền phải thu khách hàng ở mỗi kỳ hạn nếu ngân hàng thu nợ theo tháng:
- Số tiền mà ngân hàng thu ược vào ngày 01/04/2021:
= 50.000.000 + 150.000.000 x (8% / 365) x 31 = 51.019.178 -
Số tiền mà ngân hàng thu ược vào ngày 01/05/2021:
= 50.000.000 + 100.000.000 * (8% / 365) * 30 = 50.657.534 -
Số tiền mà ngân hàng thu ược vào ngày 01/06/2021:
= 50.000.000 + 50.000.000 * (8% / 365) * 31 = 50.339.726
4. Bà Hoa ến ngân hàng Agribank gửi 500.000.000 ồng, kỳ hạn 6 tháng, lĩnh lãi cuối kỳ với lãi
suất 6,8%/năm vào ngày 10/03/2021 Yêu cầu:
a) Tính số tiền Bà Hoa nhận khi áo hạn.
b) Giả sử ngày 10/09/2021 Bà Hoa có nhu cầu về tiền mặt ể thanh toán. Là một nhân
viên ngân hàng anh (chị) sẽ tư vấn cho bà Hoa nên tất toán sổ tiết kiệm trước hạn hay
vay cầm cố sổ tiết kiệm tại ngân hàng? Tại sao? Biết rằng:
+ Lãi suất tiền gửi không kỳ hạn là 1%/ năm.
+ Lãi suất cho vay cầm cố sổ tiết kiệm là 9%/năm. BÀI LÀM
a) Số tiền bà Hoa nhận khi áo hạn: - Gốc: 500.000.000
- Số tiền lãi bà Hoa nhận ược khi áo hạn (ngày 10/09/2021):
= 500.000.000 x (6,8% / 365) x (31 + 30 + 31 + 30 + 31 + 31) = 17.139.726 -
Số tiền bà Hoa nhận ược khi áo hạn (ngày 10/09/2021): = 500.000.000 + 17.139.726 = 517.139.726
b) Bà Hoa nên tất toán sổ tiết kiệm trước hạn hay vay cầm cố sổ tiết kiệm tại ngân hàng?
- Số tiền lãi bà Hoa nhận ược tất toán sổ tiết kiệm trước hạn vào ngày 10/07/2021:
= 500.000.000 x (1% / 365) x (31 + 30 + 31 + 30) = 1.671.233
- Số tiền lãi bà Hoa nhận ược từ việc gửi tiết kiệm nếu thực hiện vay cầm cố ợi lĩnh vào ngày áo hạn:
= 500.000.000 x (6,8% / 365) x (31 + 30 + 31 + 30 + 31 + 31) = 17.139.726
- Số tiền lãi bà Hoa phải trả khi vay cầm cố từ ngày 10/07/2021 ến ngày 10/09/2021:
= 500.000.000 * (9% / 365) * (31 + 31) = 7.643.836
- Tổng số tiền bà Hoa sẽ nhận ược trong trường hợp bà Hoa vay cầm cố và tất toán sổ tiết kiệm úng hạn:
= 17.139.726 - 7.643.836 = 9.495.890
=> Kết luận: Số tiền lãi bà Hoa nhận ược nếu thực hiện vay cầm cố sổ tiết kiệm và tất toán
úng hạn là 9.495.890 lớn hơn số tiền lãi bà Hoa nhận ược tất toán sổ tiết kiệm trước hạn là
1.671.233. Do ó, bà Hoa nên vay cầm cố sổ tiết kiệm tại ngân hàng vì sẽ mang lại lợi ích cao hơn cho bà Hoa.
5. Ngày 22/08/2020 chị Lan gửi vào ngân hàng Việt Nam Thương Tín (Vietinbank) chi nhánh thủ
ức số tiền tiết kiệm là 15.000.000 thời hạn 13 tháng với lãi suất trả sau là 12,5%/năm.
Vào ngày 31/07/2021, do khó khăn chị cần tiền gấp nên ến ngân hàng xin ược rút tiền trước
hạn. Tuy nhiên, ngân hàng lại hướng dẫn chị Lan phương án vay lại số tiền
15.000.000 với lãi suất vay là 1%/tháng. Thời gian vay từ 31/07/2021 ến 22/09/2021. lOMoARcPSD| 36006477
Thanh toán lãi vay hàng tháng.
a) Theo bạn chị Lan nên rút tiền gửi tiết kiệm hay vay tiền theo hướng dẫn của nhânviên ngân hàng?
b) Hãy tính số tiền mà chị Lan phải thanh toán hàng tháng và số tiền mà chị nhận ược
vào thời iểm tất toán sổ tiết kiệm. biết ngân hàng tính lãi vào ngày khách hàng gửi tiền
hoặc vay tiền ở tháng tiếp theo. BÀI LÀM
a) Chị Lan nên rút tiền gửi tiết kiệm hay vay tiền theo hướng dẫn của nhân viên ngân hàng? -
Trường hợp 1: Nếu chị Lan rút tiền trước hạn:
Số tiền lãi chị Lan sẽ nhận ược nếu rút tiền trước hạn vào ngày 31/07/2021:
= 15.000.000 x (1% / 365) x (31 + 30 + 31 + 30 + 31 + 31 + 28 + 31 + 30 + 31 + 30 + 9) = 140.958
- Trường hợp 2: Nếu chị Lan làm theo hướng dẫn của ngân hàng: +
Số tiền lãi chị Lan sẽ nhận ược nếu lĩnh vào ngày áo hạn:
= 15.000.000 x (12,5% / 365) x (365 + 31+) = 2.034.247
+ Số tiền lãi chị Lan phải trả nếu vay ngân hàng từ 31/07/2021 ến 22/09/2021:
= 15.000.000 x (1% / 30) x (31 + 22) = 265.000
+ Số tiền lãi chị Lan thực nhận ược nếu vay ngân hàng và ợi lĩnh lãi vào ngày áo hạn:
= 2.034.247 + 265.000 = 1.769.247
=> Kết luận: Số tiền lãi chị Lan thực nhận khi làm theo hướng dẫn của ngân hàng là vay lại và
ợi lĩnh lãi tiết kiệm vào ngày áo hạn là 1.769.247 lớn hơn số tiền lãi mà chị lan sẽ
nhận ược nếu rút trước hạn vào ngày 31/07/2021 là 140.958.
b) Số tiền mà chị Lan phải thanh toán hàng tháng và số tiền mà chị nhận ược vào thời iểm tất
toán sổ tiết kiệm:
- Số tiền lãi mà chị Lan phải trả vào ngày 31/08:
= 15.000.000 x (1% / 30) x 31= 155.000 - Vào ngày 22/09/2021: +
Số tiền mà chị Lan nhận ược vào thời
iểm tất toán sổ tiết kiệm (22/09/2021):
= 15.000.000 + 2.034.247 = 17.034.247 +
Số tiền gốc và lãi vay từ ngày 31/08/2021 ến 22/09/2021 chị Lan phải trả:
= 15.000.000 + 15.000.000 x (1% / 30) x 22 = 15.110.000
+ Số tiền mà chị Lan nhận ược vào thời iểm tất toán:
= 17.034.247 - 15.110.000 = 1.769.247
6. Tại ngân hàng ngoại thương Việt Nam VCB:
Ngày 02/01/2020, doanh nghiệp Hoa Anh ến vay 100.000.000 với tài sản cầm cố ược hội ồng
thẩm ịnh ánh giá có trị giá thị trường là 150.000.000 và sau khi thẩm ịnh tình hình tài chính
doanh nghiệp và ký hợp ồng tín dụng ngày 07/01/2020. VCB chấp nhận cho doanh nghiệp
vay vốn trong vòng 1 năm , trả lãi hàng tháng bằng tiền mặt với lãi suất là 15%/năm, cùng
ngày ngân hàng ã chuyển khoản vào tài khoản của doanh nghiệp. Sau 8 tháng vay vốn,
01/08/2020, doanh nghiệp làm ăn có lãi nên xin ngân hàng ược trả trước một nửa số tiền,
phần còn lại sẽ trả vào ngày áo hạn, ngân hàng ã ồng ý, Lúc này doanh nghiệp chỉ còn vay lOMoARcPSD| 36006477
ngân hàng 50.000.000 trả lãi hàng tháng và lãi suất không ổi. Đến hạn trả nợ 07/01/2021
doanh nghiệp làm ăn không ược thuận lợi nên ến áo hạn doanh nghiệp không trả ược nợ và
xin ngân hàng cho gia hạn 3 tháng sau sẽ hoàn trả. Ngân hàng chuyển sang nợ quá hạn, ngân
hàng tính và thu lãi gấp 1,5 lần lãi vay thông thường là
22,5%/năm. Hết thời gian gia hạn doanh nghiệp trả ầy ủ khoản nợ gốc và lãi vay.
Yêu cầu: Hãy tính toán toàn bộ số tiền mà khách hàng phải trả cho ngân hàng từ thời iểm
giải ngân ến khi tất toán ược khoản vay. BÀI LÀM Giả
ịnh ngân hàng tính hạch toán lãi vào ngày khách hàng gửi tiền nên khách hàng vay
tiền ở tháng tiếp theo.
- Số tiền lãi khách hàng phải trả vào ngày 07/02/2020: =
100.000.000 x (15% / 365) x 31 = 1.273.973 - Số tiền
lãi khách hàng phải trả vào ngày 07/03/2020: = 100.000.000
x (15% / 365) x 29 = 1.191.781 - Số tiền lãi khách hàng
phải trả vào ngày 07/04/2020: = 100.000.000 x (15% / 365) x 31 = 1.273.973 -
Số tiền lãi khách hàng phải trả vào
ngày 07/05/2020: = 100.000.000 x (15% / 365) x 30 = 1.232.877 -
Số tiền lãi khách hàng phải trả vào ngày
07/06/2020: = 100.000.000 x (15% / 365) x 31 = 1.273.973 -
Số tiền lãi khách hàng phải trả vào ngày 07/07/2020:
= 100.000.000 x (15% / 365) x 30 = 1.232.877
- Số tiền khách hàng trả cho ngân hàng vào ngày 01/08/2021: = 50.000.000
- Số tiền lãi khách hàng phải trả vào ngày 07/08/2020:
= 100.000.000 x (15% / 365) x 25 + 50.000.000 x (15% / 365) x 6 = 1.150.685 -
Số tiền lãi khách hàng phải trả vào ngày 07/09/2020: = 50.000.000 x (15% / 365) x 31 = 636.986
- Số tiền lãi khách hàng phải trả vào ngày 07/10/2020: =
50.000.000 x (15% / 365) x 30 = 616.438
- Số tiền lãi khách hàng phải trả vào ngày 07/11/2020: =
50.000.000 x (15% / 365) x 31 = 636.986
- Số tiền lãi khách hàng phải trả vào ngày 07/12/2020: =
50.000.000 x (15% / 365) x 30 = 616.438
- Số tiền lãi khách hàng phải trả vào ngày 07/01/2021: =
50.000.000 x (15% / 365) x 31 = 636.986
- Số tiền lãi khách hàng phải trả vào ngày 07/02/2021: =
50.000.000 x (15% / 365) x 31 = 636.986
- Số tiền lãi khách hàng phải trả vào ngày 07/03/2021: =
50.000.000 x (22,5% / 365) x 28 = 863.014
- Số tiền lãi khách hàng phải trả vào ngày 07/04/2021:
= 50.000.000 + 50.000.000 x (22,5% / 365) x 31 = 50.955.479
- Tổng số tiền lãi mà khách hàng trả cho ngân hàng từ 07/01/2020 ến 07/04/2021:
= 1.273.973 + 1.150.685 + 1.273.973 + 1.232.877 + 1.273.973 + 1.232.877 + 1.150.685 + lOMoARcPSD| 36006477
636.986 + 616.438 + 636.986 + 616.438 + 636.986 + 636.986 + 863.014 + 955.479 = 14.188.296
(Do bài tập tình huống có thể giả ịnh.
Phía trên là Giả ịnh 1: Khi doanh nghiệp trả lãi ủ theo tháng.
Giả ịnh 2: Từ ngày 07/01/2021 doanh nghiệp không trả lãi theo ịnh kỳ mà gộp tất cả trả vào ngày 07/04/2021.
- Tổng số tiền lãi mà khách hàng trả cho ngân hàng từ
07/01/2021 ến ngày 07/04/2021:
= 50.000.000 + 50.000.000 x (22,5% / 365) x (31 + 28 + 31) = 52.773.972
Giả ịnh 3: Lãi từ 07/12/2021 ến 07/01/2021 doanh nghiệp vẫn chưa trả:
- Số tiền lãi khách hàng phải trả vào ngày 07/01/2021:
= 50.000.000 x (15% / 365) x 31 = 636.986
- Lãi chậm trả từ ngày 70/01/2021 ến ngày 07/04/2021:
= 150.000.000 x (22,5% / 365) x (31 + 28 + 31) = 2.773.972 -
Tiền phạt chậm trả từ ngày 07/01/ 2021 ến ngày 07/04/2021:
= 636.986 x (22,5% / 365) x (31 + 28 + 31) = 35.340
- Tổng số tiền lãi mà khách hàng trả cho ngân hàng từ
07/01/2021 ến ngày 07/04/2021: = 636.986 + 2.773.972 + 35.340 = 3.446.298)
7. Hợp ồng hạn mức ược ký vào ngày 01/04/2021 với hạn mức tín dụng là 2.000 ( vt: triệu ồng),
thời hạn hợp ồng là 1 năm kể từ ngày ký. Chi tiết những hợp ồng cụ thể như sau: Vay Ngày Trả nợ Số tiền Thời hạn Lãi suất Đáo hạn 10/04 500 4 tháng 8%/năm 10/08 20/05 400 3 tháng 8,1%/năm 20/08 01/06 400 15/06 200 3 tháng 8,5%/năm 15/09 01/07 300 20/07 200 3 tháng 8,4%/năm 20/10 Yêu cầu:
Tính tiền lãi phải trả cho ngân hàng mỗi tháng (từ tháng 4 ến tháng 7). Biết rằng ngân hàng
tính lãi vay hạn mức vào ngày 25 mỗi tháng. BÀI LÀM
- Số tiền lãi phải trả cho ngân hàng vào ngày 25/04:
= 500.000.000 x (8% / 365) x 15 = 1.643.835 lOMoARcPSD| 36006477
- Số tiền lãi phải trả cho ngân hàng vào ngày 25/05:
= 500.000.000 x (8% / 365) x 30 + 400.000.000 x (8,1% / 365) x 5 = 3.731.507
- Số tiền lãi phải trả cho ngân hàng vào ngày 25/06:
= 500.000.000 x (8% / 365) x 7 + 100.000.000 x (8% / 365) x 24 + 400.000.000 x (8,1% /
365) x 31 + 200.000.000 x (8,5% / 365) x 10 = 4.510.685 -
Số tiền lãi phải trả cho ngân hàng vào ngày 25/07:
= 100.000.000 x (8% / 365) x 6 + 400.000.000 x (8,1% / 365) x 6 + 200.000.000 x (8,1% /
365) x 24 + 200.000.000 x (8,5% / 365) x 30 + 200.000.000 x (8,4% / 365) x 5 = 3.356.712
8. Một doanh nghiệp sản xuất A có một dàn máy sản xuất còn mới có giá trị 100.000.000 thời
gian khấu hao của máy là 10 năm. Dàn máy ược sử dụng 2 năm thì doanh nghiệp cần vốn ể
mở rộng sản xuất mà không muốn vay ngân hàng do tình hình nền kinh tế lạm phát nên lãi
suất vay khá cao nên doanh nghiệp ã ề nghị với ngân hàng sẽ bán dàn máy cho ngân hàng
ồng thời ký hợp ồng thuê và mua lại dàn máy trên. Ngân hàng ồng, ã ký hợp ồng mua lại dàn
máy với giá mua là 90.000.000d (bằng nguyên giá trừ i 2 năm khấu hao) và ký hợp ồng cho
thuê lại thời hạn là 10 năm thanh toán bằng tiền mặt. Trả tiền thuê và lãi hằng năm với lãi suất là 12%/năm. BÀI LÀM
- Lãi mà doanh nghiệp A phải trả cho ngân hàng năm thứ 1:
= 80.000.000 x 12% = 9.600.000
- Lãi mà doanh nghiệp A phải trả cho ngân hàng năm thứ 2:
= (80.000.000 - 8.000.000) x 12% = 8.640.000
- Lãi mà doanh nghiệp A phải trả cho ngân hàng năm thứ 3:
= (72.000.000 - 8.000.000) x 12% = 7.680.000
- Lãi mà doanh nghiệp A phải trả cho ngân hàng năm thứ 4:
= (64.000.000 - 8.000.000) x 12% = 6.720.000
- Lãi mà doanh nghiệp A phải trả cho ngân hàng năm thứ 5:
= (56.000.000 - 8.000.000) x 12% = 5.760.000
- Lãi mà doanh nghiệp A phải trả cho ngân hàng năm thứ 6:
= (48.000.000 - 8.000.000) x 12% = 4.800.000
- Lãi mà doanh nghiệp A phải trả cho ngân hàng năm thứ 7:
= (40.000.000 - 8.000.000) x 12% = 3.840.000
- Lãi mà doanh nghiệp A phải trả cho ngân hàng năm thứ 8:
= (32.000.000 - 8.000.000) x 12% = 2.880.000
- Lãi mà doanh nghiệp A phải trả cho ngân hàng năm thứ 9:
= (24.000.000 - 8.000.000) x 12% = 1.920.000
- Lãi mà doanh nghiệp A phải trả cho ngân hàng năm thứ 10:
= (16.000.000 - 8.000.000) x 12% = 960.000
9. Một khoản tín dụng trị giá 500 triệu ược ngân hàng A cho công ty B vay thời hạn 1 tháng với
lãi suất 1%/tháng. Ngày vay 01/05 áo hạn 01/6, ngày 20/5 công ty B trả trước 300 triệu và
trả nợ gốc úng hạn. Tính lãi phải trả? lOMoARcPSD| 36006477 BÀI LÀM
- Số tiền lãi công ty B phải trả từ ngày 01/05 ến ngày 20/05:
= 500.000.000 x (1% / 30) x 19 = 3.166.667
- Số tiền lãi công ty B phải trả từ ngày 20/05 ến ngày 01/06:
= (500.000.000 - 300.000.000) x (1% / 30) x 12 = 800.000 -
Số tiền lãi công ty B phải trả từ ngày 01/05 ến ngày 01/06:
= 3.166.667 + 800.000 = 3.966.667
10. Một dự án ầu tư ược ngân hàng cho vay 10.000 triệu với thời hạn 5 năm. Ân hạn cho năm ầu
tiên cả gốc và lãi. Kỳ hạn nợ ược xác ịnh là 4 năm. Lãi suất cho vay 10%/năm. Tính số nợ phải trả hàng năm? BÀI LÀM
- Vào năm ầu tiên, ngân hàng cho ân nợ cả gốc lẫn lãi nên khách hàng không trả gốc và lãi.
- Số tiền nợ phải trả vào năm thứ hai:
= (10.000 / 4) + 10.000 x (10% / 365) = 3.500 triệu -
Số tiền nợ phải trả vào năm thứ ba:
= (10.000 / 4) + 7.500 x (10% / 365) = 3.250 triệu -
Số tiền nợ phải trả vào năm thứ tư:
= (10.000 / 4) + 5.000 x (10% / 365) = 3.000 triệu -
Số tiền nợ phải trả vào năm thứ năm:
= (10.000 / 4) + 2.500 x (10% / 365) = 2.7500 triệu
11. Ngày 10/07 ngân hàng ồng ý cho khách hàng vay bổ sung vốn lưu ộng với nội dung cụ thể như sau: -
Số tiền: 800.000.000 - Thời hạn: 3 tháng -
Lãi suất: 1.5% tháng -
Lãi suất quá hạn bằng 150% lãi suất cho vay Yêu cầu:
a) Xác ịnh số tiền khách hàng phải trả cho ngân hàng vào thời iểm áo hạn nếu trả một
lần cả gốc và lãi khi áo hạn.
b) Nếu toàn bộ số nợ ược trả làm 3 ợt:
+ Đợt 1: ngày 10/8, gốc 250 triệu và lãi.
+ Đợt 2: ngày 10/9, gốc 250 triệu và lãi.
+ Đợt 3: ngày 10/10, gốc 300 triệu và lãi.
Tính số tiền khách hàng phải trả cho ngân hàng. BÀI LÀM
a) Số tiền khách hàng phải trả cho ngân hàng vào thời iểm áo hạn: - Gốc: 800.000.000 -
Số tiền lãi khách hàng phải trả cho ngân hàng vào thời iểm áo hạn:
= 800.000.000 x (1,5% / 30) x (31 + 31 + 30) = 36.800.000 -
Số tiền khách hàng phải trả cho ngân hàng vào thời iểm áo hạn:
= 800.000.000 + 36.800.000 = 836.800.000
b) Số tiền khách hàng phải trả cho ngân hàng nếu toàn bộ số nợ chia làm 3 ợt: lOMoARcPSD| 36006477
- Số tiền khách hàng phải trả cho ngân hàng vào ợt 1:
= 250.000.000 + 800.000.000 x (1,5% / 30) x 31 = 262.400.000
- Số tiền khách hàng phải trả cho ngân hàng vào ợt 2:
= 250.000.000 + (800.000.000 - 250.000.000) x (1,5% / 30) x 31 = 258.525.000
- Số tiền khách hàng phải trả cho ngân hàng vào ợt 3:
= 300.000.000 + (800.000.000 - 250.000.000 - 250.000.000) x (1,5% / 30) x 30 = 304.500.000