Thực hành phần mềm misasme.net2020 môn Hệ thống Thông tin trong Kế toán| Học viện Công Nghệ Bưu Chính Viễn Thông

BÀIVỖ NHẸ THỰC HÀNH PHẦN MỀM MISASME.NET2020 Thông TINHỖTRỢ:
TRUNGTđơn vị TƯ VẤN VÀ HỖTRỢ KHÁCH HÀNG Đường dây nóng: 19008677 Email: support@misa.com.vn
VPĐD CôngCảm ơnCỔ PHẦN MISA TẠI TPHCM
Tòa nhà MISA, Lô 5, Công viên Phần mềm QuangTrung, 49 Tô Ký, Phường TMỘT Chánh Hiệp, Quận 12,TPHCM
TelSố điện thoại: 028 5431 8318Số fax: 028 5431 8211 Email: esales@hcm.misa.com.vn WTrang web: www.misa.com.vn
Hướng dẫn sử dụng tài liệu: help.sme2020.misa.vn
Tra tình huống: kb.misa.com.vn
Diễn đàn thảo luận phần mềm MISA: forum.misa.com.vn 1/15
VPĐD CÔNG TYCPMISATẠI TP.HCM Ttầng tâm Tvấn đề gìvà hỗ trợ khách hàng
Tòa nhà MISA, Lô 5, Công viên phần mềm Quang Trung, Quận 12 Đường dây nóng: 19008677
Tel: 028 5431 8318 Fax: 028 5431 8211 Email: support@misa.com.vn
PHẦN I - TẠO MỚI CƠ SỞ DỮ LIỆU KẾTOÁN CSDLvới thông tin như sau: 1. Thông tin dữ liệu: - Tên CSDL: MSSV_Ten_HoDem
- Đường dẫn lưu trữ: SV Tùy chọn - Email : (nếu có) 2. Thông tin doanh nghiệp:
- Điền thông tin doanh nghiệp: Tên: Công tyCông ty TNHH DH15 Cố Lên
3. Lĩnh vực hoạt động:
- Chọn lĩnh vực hoạt động của đơn vị : SX – TM – May mặc 4. vật liệu thiết kế
- Choose kế toán chế độ: TheoTT200/2014/TT-BTC.
- Chọn năm tài chính: 2021.
- Choose day bắt đầu toán trên phần mềm: 01/01/2021.
- Hóa đơn: Không chọn phần này.
- Loại tiền: VNĐ (hạch toán đa tiền tệ-phương pháp tính tỷ giá xuất khẩu: Bình quân thời gian).
5. Phương pháp tính giá sản xuất kho: Bình quân cuối kỳ
6. Phương pháp tính thuế VAT: Tính thuế GTGTtheo PPKhông. 1. Tạo Database
Misa (Phục hồi từ file Backup)
2. TCHÀOết lập trên PM Misa: OPTIONS + QUYCÁO: + Giám đốc: Họ và tên + KTT: MSSV + Logo: Hình sinh viên
+ Hình nền: Hình chân dung sinh viên PC-0015/2022
3. Nhập các danh mục (T(Khi nhập khẩu NVPS) 4. Gia số dư 5.N. Các NVPS 2/15
VPĐD CÔNG TYCPMISATẠI TP.HCM Ttầng tâm Tvấn đề gìvà hỗ trợ khách hàng
Tòa nhà MISA, Lô 5, Công viên phần mềm Quang Trung, Quận 12 Đường dây nóng: 19008677
Tel: 028 5431 8318 Fax: 028 5431 8211 Email: support@misa.com.vn 3/15
VPĐD CÔNG TYCPMISATẠI TP.HCM Ttầng tâm Tvấn đề gìvà hỗ trợ khách hàng
Tòa nhà MISA, Lô 5, Công viên phần mềm Quang Trung, Quận 12 Đường dây nóng: 19008677
Tel: 028 5431 8318 Fax: 028 5431 8211 Email: support@misa.com.vn
PHẦN II - THIẾT LẬPCÁC ĐẠI MỤC BAN ĐẦU
1. DANH MỤC CƠ CẤU TỔ CHỨC (PHÒNG BMỘT) MÃ ĐƠNVTÔI TÊN ĐƠN VỊ CẤPTỔ CHỨC TK CPLọc Gói
Phòng thiết kế thời gian Phòng ban 6421 PKD Phòng kinh doanh Phòng ban 6411 XSX Công ty sản xuất Phân xưởng 6271
2. ĐẠM MỤC ĐỐI TƯỢNG MỘT. Khách hàng MÃ KH TÊN KH ĐỊACHỈ MST GHI CHÚ
ALIBABA Công TyCông ty TNHH TM – 175 VõVăn Tần, P5, Q.3, TPHCM 0303096117 Sản xuấtAlibaba MELI Công Ty Công ty TNHH TM
104 Đường ThớiAn 19, P.ThớTôi An, Q12, TPHồ Chí Minh 0305722472 DV Ngon Mê Li Rượu sake
Công TyMTV TNHH 104 Đường số 1, Khu Chế Xuất
Linh Tthanh ngang,Thủ Đức, TPHCM 0305461421 thông qua nhà TM - DV VTôina Sake cung B. NHÀ CUNG CẤP Mã NCC TÊN NCC ĐỊACHỈ MST GHI CHÚ
VNPT VDiễn Thông TPHồ Chí Minh125 Hai Bà Trưng rưng, PBến Nghé, Câu 1,TP.HCM 0300954529 Minh
BOBO Công Ty Cổ Phần Sản
6/5 Đường Ấp Long Bửu, P. Dài Bình, Quận 9, TPHCM 0305316946 Xuất Nguyên Liệu Bo Bo C. NHÂN VIÊN MÃ TÊN NHÂN VIÊN ĐƠN VỊ Lọc THỎA THUẬN Lọc BH THIENBAO Hoàng Thiên Bảo Phòng kế toán 12.000.000 3.317.000 THUCLINH
Lê Nguyễn Thục Linh Phòng kinh doanh 10.000.000 3.207.000 4/15
VPĐD CÔNG TY CP MISA TẠI TP.HCM Trung tâm Tư vấn và Hỗ trợ khách hàng
Tòa nhà MISA, Lô 5, Công viên phần mềm Quang Trung, Quận 12 Hotline: 19008677
Tel: 028 5431 8318 Fax: 028 5431 8211 Email: support@misa.com.vn 3.
DANH MỤC VẬT TƯ HÀNG HÓA A. KHO MÃ KHO TÊN KHO TK KHO NVL Kho nguyên vật liệu 152 HH Kho hàng hóa 1561 TP Kho thành phẩm 1551
B. VẬT TƯ – HÀNG HÓA – THÀNH PHẨM - DỊCH VỤ Thuế TK TK MÃ TÊN ĐVT TÍNH KHO TK CHẤT NHÓM suất CHI DOANH KHO GTGT PHÍ THU G006 Giày thể thao Converse xanh Đôi VTHH HH 10% HH 1561 632 5111 N012 Nón nữ Barea đỏ Cái VTHH HH 10% HH 1561 632 5111 MV38 Màng vải không dệt vàng đục Kg VTHH NVL 10% NVL 152 621 MX39 Màng vải không dệt xanh lá Kg VTHH NVL 10% NVL 152 621 DEA Dung môi ghép EA Kg VTHH NVL 10% NVL 152 621 CT01 Chỉ màu trắng Cuộn VTHH NVL 10% NVL 152 621
TV36 Túi màu vàng đục Size 36 Cái TP TP 10% TP 1551 632 5112
TV39 Túi màu vàng đục Size 39 Cái TP TP 10% TP 1551 632 5112 TX36 Túi màu xanh lá Size 36 Cái TP TP 10% TP 1551 632 5112 TX39 Túi màu xanh lá Size 39 Cái TP TP 10% TP 1551 632 5112
4. DANH MỤC TÀI KHOẢN NGÂN HÀNG SỐ TÀI KHOẢN TÊN NGÂN HÀNG DIỄN GIẢI 222333888
Ngân Hàng Nông Nghiệp & Phát Triển Nông Thôn Việt Nam VND 222333999
Ngân Hàng Nông Nghiệp & Phát Triển Nông Thôn Việt Nam USD 2345789100
Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam VND 5/15
VPĐD CÔNG TY CP MISA TẠI TP.HCM Trung tâm Tư vấn và Hỗ trợ khách hàng
Tòa nhà MISA, Lô 5, Công viên phần mềm Quang Trung, Quận 12 Hotline: 19008677
Tel: 028 5431 8318 Fax: 028 5431 8211 Email: support@misa.com.vn
PHẦN III – NHẬP SỐ DƯ BAN ĐẦU
* BẢNG SỐ DƯ CHO CÁC TÀI KHOẢN TỔNG HỢP Số tài khoản Tên tài khoản Cuố i kỳ Nợ Có A. Tài khoản trong bảng 1111 Tiền mặt 100.000.000 152 Nguyên liệu, vật liệu 181.000.000 1551 Thành phẩm nhập kho 670.000.000 1561 Giá mua hàng hoá 515.000.000 2112 Máy móc thiết bị 360.000.000 2113
Phương tiện vận tải, truyền dẫn 850.000.000 2141
Khấu hao tài sản cố định hữu hình 290.000.000 242
Chi phí trả trước dài hạn 80.000.000 33311 Thuế GTGT đầu ra 38.900.000 3411 Các khoản đi vay 300.000.000 41111
Cổ phiếu phổ thông có quyền biểu quyết 3.500.000.000 4211
Lợi nhuận chưa phân phối năm trước 192.100.000 6/15
VPĐD CÔNG TY CP MISA TẠI TP.HCM Trung tâm Tư vấnvà hỗ trợ khách hàng
Tòa nhà MISA, Lô 5, Công viên phần mềm Quang Trung, Quận 12 Đường dây nóng: 19008677
Tel: 028 5431 8318 Fax: 028 5431 8211 Email: support@misa.com.vn * SỐ DƯ CHI TIẾT NHƯ SAU
1. SỐ DƯ TÀTôi KHOẢN NGÂN HÀNG –TK 112 Số tài khoản Tên ngân hàng TK Dư Nợ Dư Có 222333888 (VND)
Ngân hàng Nông Nghiệp & Phát Tr to NôngThôn VNam 1121 517.000.000 2345789100 (VND)
Ngân hàng Hàng Ngoại Thương Việt Nam 1121 617.000.000 Dư nợ: 30.000 222333999 (USD)
Ngân hàng Nông Nghiệp & Phát Tr to NôngThôn VNam 1122 Dư nợ quy đổi: 600.000.000
2. SỐ DƯ CÔNG NỢ HÀNG HÀNG –TK 131 Mã KH Tên KH Dư Nợ Dư Có ALIBABA Công TyTNHH SX – TMAlibaba 70.000.000 MELI Công TyTNHH TM DVNgon Mê Li 16.000.000 TỔNG CỘNG 86.000.000
3. SỐ DƯ CÔNG NỢ NHÀ CUNG CẤP- TK 331 Mã NCC Tên NCC Dư Nợ Dư Có BOBO
Công Ty CPSX Nguyên Liệu Bo Bo 300.000.000 Rượu sake
Công TyMTV TNHHTM - DV Vina Sake 15.000.000 TỔNG CỘNG 15.000.000 300.000.000
4. SỐ DƯ CÔNG NỢ NHÂNVIÊN-TK 141 Mã TênViên Dư Nợ Dư Có THIENBAO Hoàng Thiên Bảo 10.000.000 THUCLINH
Lê Nguyễn chuyên nghiệp Linh Linh 20.000.000 TỔNG CỘNG 30.000.000 7/15
VPĐD CÔNG TYCPMISATẠI TP.HCM Ttầng tâm Tvấn đề gìvà hỗ trợ khách hàng
Tòa nhà MISA, Lô 5, Công viên phần mềm Quang Trung, Quận 12 Đường dây nóng: 19008677
Tel: 028 5431 8318 Fax: 028 5431 8211 Email: support@misa.com.vn 5.
TỒN KHO NGUYÊN VẬT LIỆU MÃ TÊN SỐ LƯỢNG GIÁ TRỊ MX39
Màng vải không dệt xanh lá 2.000 80.000.000 DEA Dung môi ghép EA 1.000 6.000.000 CT01 Chỉ màu trắng 9.500 95.000.000 TỔNG 12.500 181.000.000 CỘNG 6. TỒN KHO THÀNH PHẦM MÃ TÊN SỐ LƯỢNG GIÁ TRỊ TV36
Túi màu vàng đục Size 36 6.000 81.700.000 TV39
Túi màu vàng đục Size 39 9.700 140.000.000 TX36 Túi màu xanh lá Size 36 10.200 217.000.000 TX39 Túi màu xanh lá Size 39 9.260 231.300.000 TỔNG CỘNG 35.160 670.000.000 7. TỒN KHO HÀNG HÓA MÃ TÊN SỐ LƯỢNG GIÁ TRỊ G006
Giày thể thao Converse xanh 921 327.000.000 N012 Nón nữ Barea đỏ 732 188.000.000 TỔNG CỘNG 1.653 515.000.000 8/15
VPĐD CÔNG TY CP MISA TẠI TP.HCM Trung tâm Tư vấn và Hỗ trợ khách hàng
Tòa nhà MISA, Lô 5, Công viên phần mềm Quang Trung, Quận 12 Hotline: 19008677
Tel: 028 5431 8318 Fax: 028 5431 8211 Email: support@misa.com.vn
PHẦN V– CÁC NGHIỆPVỤ KINH TẾ PHÁTSINH TÔI.
PHÂN HỆMUAHÀNG (Nhập hóa đơn đầu vào)
1. Ngày 01/03: Mua hàng của Công ty Bo Bo chưa thanh toán về nhập vào kho vật tư, Số HĐ: 0000017, hàng hóa bao gồm:
Vải vải không dày đục SL: 5.000 ĐG: 37.200đ VMỘTT 10%
Mồng vải không dệt lá xanh SL: 2.500 ĐG: 36.500đ VMỘTT 10%
2. Ngày08/01: Xuất bạnđơn (Vì thế: 0000170)trả lại treobị lem củacho công cảm ơn BoBo, treobạn bao gồm:
Mảng vải không có đậm SL: 200 VMỘTT 10%
3. Ngày16/01: NhậnđượcbạnđơnFootdịchdịch vụvĩthôngVì thếtiềnlà 4.500.000đ;bạnđơnGTGT
số 0000258 (VMỘTT 10%) của Vdiễn đànThông tin TP. Hồ Chí Minh. Thanh toán ngay bằng tiền mặt.
4. Ngày21/01: NhậpĐẾN khaihải lượngcho lôtreo nhập khẩucủaCôngTyHANWOCông ty TNHH chưa
thanh toán, số tờ khai: 01A0057. Tỷ giá giao dịch là 20.828Đ/USD ` .
Chi tiết nhập kho hàng hóa bao gồm:
Giày thể thao Converse xanh SL: 700
ĐG: 25 USD Thuế NK 30%, thuế VAT 10% Nón nữ Barea đầu SL: 1.000
ĐG: 10 USD Thuế NK 30%, thuế VAT 10% 9/15
VPĐD CÔNG TYCPMISATẠI TP.HCM Ttầng tâm Tvấn đề gìvà hỗ trợ khách hàng
Tòa nhà MISA, Lô 5, Công viên phần mềm Quang Trung, Quận 12 Đường dây nóng: 19008677
Tel: 028 5431 8318 Fax: 028 5431 8211 Email: support@misa.com.vn II.
BÁN HÀNG (Nhập hóa đơn đầu ra)
1. Ngày 12/01: Bán hàng thu tiền ngay bằng tiền mặt cho Công Ty Ngon Mê Li, xuất thêm hóa đơn số 0000171, hàng hóa bao gồm:
Túi vải màu vàng đục Size 36
SL: 100 ĐG: 27.000đ VMỘTT 10%
Túi vải màu vàng đục Size 39 SL: 100 ĐG: 31.000đ VMỘTT 10% túimàu xanh lá Size 36
SL: 100 ĐG: 29.500đ VMỘTT 10% túimàu xanh lá Size 39
SL: 100 ĐG: 36.000đ VMỘTT 10%
2. Ngày 14/01: Bán treo công KHÔNG (trước đây) thu tiền) cho Công Ty Alibaba, sản xuất kèm bạn đ 0000172, hàng hóa bao gồm:
Giày thể thao Converse xanh
SL: 500 ĐG: 570.000đ VMỘTT 10%
Mũ nữ trần đỏ SL: 250 ĐG: 350.000đ VMỘTT 10%
3. Ngày 19/01: Lập chứng từ họ dịch dịch vụ chưa thu tiền, về việc thiết bị kế mẫu Túi ép cho Công cả
Vina Sake, xuất kèm đơn vị số 0000173, với số tiền: 17.000.000đ, VMỘTT 10%.
4. Ngày 27/01: Công cảm ơn Ngon Tôi Li trả lại treo không đạt yêu yêu cầu theo bạn đơn 0000256 (VM 10%), chi tiết:
Túi vải màu vàng đục Size 39 SL: 5 III. QUẢN LÝ QUỸ
1. Ngày 04/01: Tngườitiền hoàn ứng của Hoàng Thitên Bảo, số tiền 8.000.000đ.
2. Ngày 05/01:Công cảm ơn MỘTlibabađặtgop tiền(ứng trước)cho lô treo vừa yêu yêu cầu thiết bịthiết kế, 5.000.000đ.
3. Ngày 08/01: Chi 20.000.000đ để Hoàng Thiên Bảo họ tiền vào tài khoản 222333888 - NH
Nông Nghiệp & Phát TrNôngThôn Việt Nam. IV. NGÂN HÀNG
1. Ngày10/01:Usetiền ViệtcủangântreoNôngNghiệpmua1.000USDchuyểnquatàikhoản
Đô la của ngân hàng Nông nghiệp, tỷ giá mua: 21.200 VNĐ/USD.
2. Ngày 23/01: Công cảm ơn Alibaba chuyển 200.000.000đ vào tài khoản tiền VTôinó ngân treo Nông
Nghiệp vụ thanh toán cho đơn số 0000172.
3. Ngày 25/01: Lập UNC thanh toán tiền thuế GTGT của Tháng 12 Vì thế tiền 38.900.000đ bằng tài
khoản tiền Vngân hàng Nông nghiệp.
4. Ngày 31/01: Lập UNC thanh toán cho công cảm ơn HAMWO Vì thế tiền 27.500 USD bằng tiền gửi
ngoại tệ tại Ngân Hàng NN&PT NôngThôn Việt Nam. V. KHO
1. Ngày 31/01: kiểmphá kho treo bạn phát hiện thiếu11 đôi Giày thể thao Converse xanh Vì thế với
số lượng trên kế toán. Lập phiếu xuất phiếu để xử lý chênh lệch. 10/15
VPĐD CÔNG TYCPMISATẠI TP.HCM Ttầng tâm Tvấn đề gìvà hỗ trợ khách hàng
Tòa nhà MISA, Lô 5, Công viên phần mềm Quang Trung, Quận 12 Đường dây nóng: 19008677
Tel: 028 5431 8318 Fax: 028 5431 8211 Email: support@misa.com.vn
2. Tính giá xuất kho tháng 1 cho tất cả các mặt hàng. VI. CÔNG CỤ DỤNG CỤ + Danh mục + Từ + Tăng CC Yêu cầu thêm:
Tự cho ví dụ, nội dung: Mua 10 quạt, xuất khẩu sử dụng ngay 7 cái, nhập kho 3 cái
1. Khai báo công cụ dụng cụ đầu kỳ ở XƯỞNG SẢN XUẤT như sau: Tổng Số kì TK TK Mã Tên CC ĐV T SL Ngày ghi số kỳ PB
Tổng trị giá Giá trị đã Chờ Chi tăng PB PB còn lại PB phí Máy sấy Cái 6 01/05/2018 24 16 120.000.000 40.000.00 LD50 khí LD 0 242 6273 50HA
2. Mua mới công cụ dụng cụ trong tháng 1 thông tin như sau:
Ngày 18/01: Mua 2 máy in màu của Công ty Bo Bo đưa vào dùng ngay và thanh toán bằng tiền mặt,
đơn giá 8.150.000đ (VAT 10%, số hóa đơn 0001248). + Yêu cầu:
- Khai báo ghi tăng CCDC máy in màu: phân bổ trong vòng 24 tháng, dùng cho phòng kế toán. - Phân bổ CCDC tháng 1. VII. TÀI SẢN CỐ ĐỊNH
1. Khai báo số dư chi tiết đầu kỳ các tài sản năm trước của doanh nghiệp: Mã Tên TS Loại Đơn vị Ngày ghi Thời gian SD (tháng) Nguyên giá Hao mòn lũy TS SD tăng kế MLT Máy làm túi Ultrasonic 12 XSX 01/01/2014 180 360.000.000 120.000.000 XE957 Xe Huyndai BS: 52C-00.957 13 PKD 01/01/2015 240 850.000.000 170.000.000 CỘNG 1.210.000.000 290.000.000
2. Mua mới tài sản với thông tin như sau:
Ngày 10/01: Mua 1 máy lập trình màu chưa thanh toán của Công ty Vina Sake, giá 30.950.000đ (VAT 10%, số hóa đơn 0100245) Yêu cầu: 11/15
VPĐD CÔNG TY CP MISA TẠI TP.HCM Trung tâm Tư vấn và Hỗ trợ khách hàng
Tòa nhà MISA, Lô 5, Công viên phần mềm Quang Trung, Quận 12 Hotline: 19008677
Tel: 028 5431 8318 Fax: 028 5431 8211 Email: support@misa.com.vn
+ Ghi tăng tài sản cố định máy lập trình màu: Mã TS Tên TS Ngày ghi tăng Đơn vị SD Nguyên giá Thời gian TK SD chi phí ZOJE
Máy lập trình màu ZOJE 10/01/2019 Xưởng sản xuất 30.950.000 7 năm 6274
+ Tính khấu hao tài sản cố định tháng 1. 12/15
VPĐD CÔNG TY CP MISA TẠI TP.HCM Trung tâm Tư vấn và Hỗ trợ khách hàng
Tòa nhà MISA, Lô 5, Công viên phần mềm Quang Trung, Quận 12 Hotline: 19008677
Tel: 028 5431 8318 Fax: 028 5431 8211 Email: support@misa.com.vn VIII. TIỀN LƯƠNG
1. Bảng chấm công chi tiết tháng 1 như sau: Mã Tên Nhân Viên Đơn Vị Chi tiết công THUCLINH Lê Nguyễn Thục Linh
Phòng kinh doanh Nghỉ phép ngày 04/01 và ngày 16/01 THIENBAO Hoàng Thiên Bảo Phòng kế toán
Nghỉ phép ngày 10/01 và nghỉ không lương ngày 18/01 2. Yêu cầu:
-Lập Bảng chấm công chi tiết tháng 1.
-Lập Bảng chấm công tổng hợp từ bảng chấm công chi tiết tháng 1.
-Lập bảng lương từ bảng chấm công tổng hợp đồng thời hạch toán chi phí lương tháng 1.
-Thanh toán lương và bảo hiểm tháng 1 bằng tiền ngân hàng Ngoại Thương. X. GIÁ THÀNH
A. PHẦN BÀI TẬP GIÁ THÀNH DÀNH CHO CÁC ĐƠN VỊ SẢN XUẤT LIÊN TỤC.
-Trong tháng 1, Công ty tiến hành sản xuất túi vải không dệt tại phân xưởng sản xuất.
-Vào Danh mục / Đối tượng tập hợp chi phí để tạo ra danh mục như sau: Loại Mã ĐTTHCP
Tên đối tượng tập hợp chi phí Tên thành phẩm Phân xưởng SX-TVD
Sản xuất túi vải màu vàng đục
Túi vải màu vàng đục Size 36
Túi vải màu vàng đục Size 39 Phân xưởng SX-TXL
Sản xuất túi vải màu xanh lá
Túi vải màu xanh lá Size 36
Túi vải màu xanh lá Size 39
- Vào Nghiệp vụ / Giá thành / Sản xuất liên tục hệ số, tỷ lệ / Khai báo định mức giá thành thành phẩm Tên thành phẩm
NVL trực tiếp NVL gián tiếp Nhân công trực tiếp
Túi vải màu vàng đục Size 36 14.200 3.400 3.100
Túi vải màu vàng đục Size 39 16.200 3.500 3.300
Túi vải màu xanh lá Size 36 15.100 4.100 3.700
Túi vải màu xanh lá Size 39 17.200 4.200 3.800
Các nghiệp vụ phát sinh liên quan đến giá thành:
1. Ngày 05/01: Xuất kho nguyên liệu để sản xuất túi vải màu xanh lá như sau:
Màng vải không dệt xanh lá SL: 3.200 Kg 13/15
VPĐD CÔNG TY CP MISA TẠI TP.HCM Trung tâm Tư vấn và Hỗ trợ khách hàng
Tòa nhà MISA, Lô 5, Công viên phần mềm Quang Trung, Quận 12 Hotline: 19008677
Tel: 028 5431 8318 Fax: 028 5431 8211 Email: support@misa.com.vn
Dung môi ghép EA SL: 120 Kg
Chỉ màu trắng SL: 131 Cuộn
2. Ngày 10/01: Mua nguyên liệu của Cty Bo Bo xuất thẳng cho phân xưởng sản xuất túi vải màu vàng
đục, hóa đơn số: 0000029 ngày 10/01 (chưa thanh toán tiền), chi tiết các mặt hàng:
Màng vải không dệt vàng đục SL: 2.970 Kg ĐG: 37.200đ VAT 10%
Dung môi ghép EA SL: 93 Kg ĐG: 6.000đ VAT 10%
Chỉ màu trắng SL: 115 Cuộn ĐG: 9.300đ VAT 10%
3. Ngày 12/01: Nhập kho thành phẩm từ sản xuất, chi tiết:
Mã đối tượng tập hợp chi phí Tên thành phẩm Số lượng SX-TVD
Túi vải màu vàng đục Size 36 4.120 cái
Túi vải màu vàng đục Size 39 3.987 cái SX-TXL
Túi vải màu xanh lá Size 36 4.347 cái
Túi vải màu xanh lá Size 39 3.838 cái
4. Ngày 18/01: Chi tiền mua dầu Diezel đổ vào máy cán màng vải không dệt cho đợt sản xuất Túi vải
màu vàng và màu xanh (chi phí dùng chung dùng để sản xuất):
Dầu Diezel: SL: 920 Lít ĐG: 15.170đ VAT 10%
Hóa đơn số: 0000786 – Cửa Hàng Xăng Dầu Vạn Phụng – Q.Gò Vấp, Tp.HCM – MST: 0312085986.
5. Ngày 27/01: Hóa đơn tiền điện dùng cho xưởng sản xuất số tiền: 39.000.000đ (chưa gồm thuế - VAT
10%) của Công Ty Điện Lực Tp. Hồ Chí Minh số hóa đơn: 0003428 (chưa thanh toán tiền).
6. Ngày 28/01: Hạch toán chi phí lương công nhân trực tiếp cho phân xưởng:
Công nhân tổ sản xuất túi vàng đục: 42.110.000đ
Công nhân tổ sản xuất túi xanh lá: 51.340.000đ
7. Tính khấu hao TSCĐ, phân bổ CCDC dùng cho sản xuất tháng 01.
8. Tính giá xuất kho cho VTHH tháng 1.
9. Tính giá thành cho thành phẩm tháng 1. IX. THUẾ
Kế toán lập báo cáo thuế tháng 1 như sau:
1. Lập tờ khai thuế GTGT tháng 1.
2. Khấu trừ thuế tháng 1. 14/15
VPĐD CÔNG TY CP MISA TẠI TP.HCM Trung tâm Tư vấn và Hỗ trợ khách hàng
Tòa nhà MISA, Lô 5, Công viên phần mềm Quang Trung, Quận 12 Hotline: 19008677
Tel: 028 5431 8318 Fax: 028 5431 8211 Email: support@misa.com.vn X. Báo cáo tài chính 1. Kết chuyển lãi lỗ 2. Lập báo cáo tài chính
(Lưu ý: Đây là tài liệu dùng để tập huấn PM MISA SME.NET 2020 của Công Ty CP MISA) 15/15
VPĐD CÔNG TY CP MISA TẠI TP.HCM Trung tâm Tư vấn và Hỗ trợ khách hàng
Tòa nhà MISA, Lô 5, Công viên phần mềm Quang Trung, Quận 12 Hotline: 19008677
Tel: 028 5431 8318 Fax: 028 5431 8211 Email: support@misa.com.vn