DN A ký hợp đồng với DN B để thuê 1 trụ sở văn phòng với thời hạn thuê 5 năm từ 2014 đến 2018, trị giá toàn bộ hợp đồng là 500 triệu, A đồng ý trả trước toàn bộ số tiền thuê nhà của 5 năm là 500 triệu. B xác định số tiền thuê nhà là Doanh thu theo luật thuế TNDN vào năm 2014 như sau:

Một doanh nghiệp mới thành lập trong năm 2015 có tài liệu về thuế TNDN như sau: - Doanh thu tiêu thụ sản phẩm: 3.000 triệu đồng (không bao gồm thuế GTGT) - Chi phí doanh nghiệp kê khai: 2.000 triệu đồng (có đầy đủ hoá đơn, chứng từ hợp pháp), trong đó: Chi quảng cáo, tiếp thị, khuyến mãi : 200 triệu đồng - Vậy Chi phí quảng cáo, tiếp thị, khuyến mãi của doanh nghiệp được phép trừ tối đa khi tính thu nhập chịu thuế năm 2015 là:

Chị C được ông B tặng một chiếc xe máy trị giá 25 triệu đồng, số thuế TNCN chị C phải nộp là:

Công ty hàng không trong tháng 3/2015 bán được 2.500 vé từ Hà Nội đi Thành phố Hồ Chí Minh, giá mỗi vé là 1.100.000đ, thuế GTGT 10%. Xác định thuế GTGT của số vé đó

Một doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu trong kỳ tính thuế có tài liệu sau : - Nhập khẩu 2.000 chai rượu, giá bán tại cửa khẩu xuất là 500.000đ/chai, chi phí vận tải, bảo hiểm tính đến cửa khẩu nhập đầu tiên là 100.000đ/chai - Trong quá trình vận chuyển (hàng còn nằm trong khu vực hải quan quản lý) vỡ 200 chai - Thuế suất thuế nhập khẩu rượu 150%, thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt của rượu 50%. Thuế tiêu thụ đặc biệt doanh nghiệp phải nộp là :

Tại Cty xuất nhập khẩu (M) trong tháng có các tài liệu sau:
- Nhập khẩu 2.200 bao thuốc lá để bán, giá mua tại cửa khẩu nhập (CIF) quy ra tiền Việt Nam là 25.000 đồng/bao.
- Tiêu thụ qua các công ty thương mại 1.500 bao thuốc lá nhập khẩu trên, giá bán chưa có thuế GTGT 50.000 đồng/bao.
Tính thuế TTĐB phải nộp khâu nhập khẩu. Biết thuế suất thuế nhập khẩu là 20%, thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt của thuốc lá là 70%

Một công ty nhập khẩu một lô hàng điện, giá CIF bằng 200.000.000đ, doanh nghiệp đã bán thu toàn bộ lô hàng trên trong kỳ với doanh thu 300.000.000đ. Xác định thuế thu nhập doanh nghiệp mà công ty phải nộp biết thuế suất thuế giá trị gia tăng là 10%, thuế nhập khẩu là 10%, thuế thu nhập doanh nghiệp là 22%

Kỳ tính thuế tháng 7/2015, Công ty cổ phần AMP có số liệu sau: - Bán 10 xe ô tô 9 chỗ ngồi theo phương thức trả góp, thời gian thanh toán trong vòng 2 năm (chia
thành 10 kỳ, mỗi kỳ thanh toán 220.000.000 đồng) với giá bán chưa có Thuế GTGT là 2.000.000.000 đồng, lãi trả góp 200.000.000 đồng/xe; Thuế suất thuế GTGT 10%. Công ty đã xuất hoá đơn cho khách hàng. - Số thuế GTGT đầu ra kỳ tính thuế tháng 7/2015 là:

Tại Cty xuất nhập khẩu (M) trong tháng có các tài liệu sau:
- Nhập khẩu 2.200 bao thuốc lá để bán, giá mua tại cửa khẩu nhập (CIF) quy ra tiền Việt Nam là 28.000 đồng/bao.
- Tiêu thụ qua các công ty thương mại 1.500 bao thuốc lá nhập khẩu trên, giá bán chưa có thuế GTGT 55.000 đồng/bao.
Tính thuế TTĐB phải nộp khâu bán hàng. Biết thuế suất thuế nhập khẩu là 20%, thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt của thuốc lá là 70%

Doanh nghiệp B nhập khẩu 1.000 chai rượu 39 độ giá chưa có thuế TTĐB là 300.000 đồng/chai, thuế suất thuế TTĐB là 50%. Giá tính thuế GTGT của 01 chai rượu đó là bao nhiêu?

Doanh nghiệp A nhận uỷ thác xuất khẩu hàng hoá cho doanh nghiệp B và đã thực hiện xuất khẩu. Giá trị lô hàng xuất khẩu (chưa có thuế GTGT): 820 triệu đồng Hoa hồng uỷ thác (chưa có thuế GTGT): 5% trên giá trị lô hàng xuất khẩu Giá tính thuế GTGT của dịch vụ ủy thác?

Phần trích khấu hao TSCĐ nào dưới đây không được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế:

Tại Cty xuất nhập khẩu (T) trong tháng có các tài liệu sau:
- Nhập khẩu 200 chai rượu 300 để bán, giá mua tại cửa khẩu nhập quy ra tiền Việt Nam là 210.000 đồng/chai.
- Tiêu thụ qua các công ty thương mại 160 chai rượu 300 , giá bán chưa có thuế GTGT 420.000 đồng/chai rượu 300.
Tính thuế TTĐB phải nộp khâu bán hàng. Biết thuế suất thuế nhập khẩu rượu 300 là 20%, thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt rượu 300 là 55%

Thuế gián thu là loại thuế có khả năng chuyển dịch gánh nặng thuế từ người chịu thuế theo luật định sang người nộp thuế thông qua công cụ nào?

Một doanh nghiệp trong năm tính thuế có số liệu : - Doanh thu bán hàng : 5.000 triệu đồng (không gồm thuế GTGT) - DN kê khai : Tổng các khoản chi được trừ (không kể các khoản phạt) là 4.000 triệu đồng. - Thu từ tiền phạt vi phạm hợp đồng kinh tế : 200 triệu đồng - Chi do phạt vi phạm hợp đồng kinh tế : 100 triệu đồng Thu nhập khác khi tính TN chịu thuế TNDN của doanh nghiệp trong kỳ tính thuế :

Hàng hóa nhập khẩu thuộc diện chịu thuế tiêu thụ đặc biệt thì: