Năm 2014, một cá nhân cư trú có tiền lương trong tháng là 15 triệu đồng (chưa trừ các khoản bảo hiểm bắt buộc là 10,5%), có 1 người phụ thuộc, không đóng góp từ thiện, nhân đạo; thuế TNCN tạm nộp trong tháng của người đó là:

Doanh nghiệp A trong kỳ tính thuế có số liệu sau :
Doanh thu trong kỳ là : 10.000 triệu đồng (không bao gồm thuế GTGT)
Chi phí doanh nghiệp kê khai : 8.000 triệu đồng, trong đos
- Chi nộp tiền phạt do vi phạm hành chính là 100 triệu đồng kđt

- Chi tài trợ y tế là : 50 triệu đồng

- Chi mua bảo hiểm nhân thọ cho người lao động : 100 triệu đồng kđt

- Thuế suất thuế TNDN là 20%,
Thuế TNDN doanh nghiệp A phải nộp trong năm:

Doanh nghiệp X trong năm tính thuế có số liệu sau :

- Doanh thu tiêu thụ sản phẩm trong nước: 6.000 triệu đồng (không gồm thuế GTGT)

- Chi phí phân bổ cho số sản phẩm tiêu thụ: 5.000 triệu đồng.
- Thu nhập nhận được từ dự án đầu tư tại nước ngoài : 1.000 triệu đồng (thu nhập sau khi đã nộp thuế thu nhập theo Luật của nước doanh nghiệp X đầu tư là 300 triệu đồng)

- Thuế suất thuế TNDN là 20%.Các chi phí được coi là hợp lý.
Thu nhập tính thuế TNDN là :

Công ty A vay 1 tỷ đồng của cá nhân X (để mở rộng quy mô SXKD) với lãi suất 12%/năm. Biết lãi suất cơ bản do NH Nhà nước công bố tại thời điểm vay là 7%/năm. Chi phí lãi vay không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế của Công ty A là

Bà C là kế toán trưởng của công ty ABC, lương của bà là 20 triệu đồng/tháng, chưa trừ các khoản tính trên tiền lươn gồm BH bắt buộc là 10,5% và kinh phí công đoàn là 1%. Trong tháng 1/2015, bà nhận thêm được khoản tiền thưởng tết dương lịch là 2 triệu đồng. Bà C có 1 người phụ thuộc, và không đóng góp về từ thiện, nhân đạo, khuyến học. Thuế TNCN của bà C tháng 1/2015 là:

Nhập khẩu 2.000 kg nguyên liệu A theo giá CIF là 14.000 đồng/kg (trong đó phí vận chuyển (F) và bảo hiểm (I) là 2.000 đồng/kg), thuế suất thuế nhập khẩu 20%. Thuế nhập khẩu phải nộp là

Một doanh nghiệp trong năm tính thuế có số liệu như sau:

- Doanh thu tiêu thụ sản phẩm: 3.500 triệu đồng (không gồm thuế GTGT) - Chi phí phát sinh: 2.500 triệu đồng, trong đó:

+ Chi quảng cáo 500 triệu, phân bổ cho số sản phẩm tiêu thụ: 80%

+ Chi tài trợ giáo dục: 100 triệu. - Thuế suất thuế TNDN là 20%.
Thuế TNDN doanh nghiệp phải nộp trong năm:

Một DN trong kỳ tính thuế có số liệu:

- Doanh thu tiêu thụ sản phẩm (đã có thuế GTGT, thuế suất 10%): Làm đại lý bán đúng giá sản phẩm M, đơn giá bán 1,1triệu đồng, hoa hồng đại lý là 5% trên giá bán; trong kỳ nhận 1.000 sản phẩm, bán được 700 sản phẩm. Bán sản phẩm K cho khu chế xuất 800 triệu.

- Tổng hợp chi phí phát sinh trong kỳ: Chi phí vận chuyển sản phẩm M về kho 100triệu, phân bổ cho hàng xuất bán. Giá vốn sản phẩm K là 500 triệu đồng. Chi phí hợp pháp khác 400 triệu.

- Hoạt động khác: Lãi tiền gửi ngân hàng: 5 triệu. Lỗ do thanh lý tài sản: 10 triệu
Thuế suất thuế TNDN là 20%. Các nghiệp vụ đều thanh toán ngân hàng.

Thuế Thu nhập DN phải nộp là:

Một DN trong kỳ tính thuế có số liệu : 

- Doanh thu tiêu thụ sản phẩm (đã có thuế GTGT, thuế suất 10%): 3.300 triệu đồng.

- Tổng hợp chi phí phát sinh trong kỳ: 2.000 triệu đồng (có hóa đơn hợp pháp), trong đó:

+ Khoản chi tiền mặt 1 lần mua vật tư 20 triệu đồng (chưa có thuế GTGT, thuế suất 10%).

+ Chi tài trợ cho học bổng “Thắp sáng ước mơ” của trường UFM là 50 triệu

- Hoạt động khác: Lãi do thanh lý tài sản: 10 triệu

- Khoản lỗ từ năm trước chuyển sang đúng quy định: 200 triệu đồng. Thuế suất thuế TNDN là 20%.

- Thu nhập tính thuế là:

Một DN trong kỳ tính thuế có số liệu : 

- Doanh thu tiêu thụ sản phẩm (đã có thuế GTGT, thuế suất 10%): 3.300 triệu đồng.

- Tổng hợp chi phí phát sinh trong kỳ: 2.000 triệu đồng (có hóa đơn hợp pháp), trong đó:

+ Khoản chi tiền mặt 1 lần mua vật tư 20 triệu đồng (chưa có thuế GTGT, thuế suất 10%).

+ Chi tài trợ cho học bổng “Thắp sáng ước mơ” của trường UFM là 50 triệu

- Hoạt động khác: Lãi do thanh lý tài sản: 10 triệu

- Khoản lỗ từ năm trước chuyển sang đúng quy định: 200 triệu đồng. Thuế suất thuế TNDN là 20%

- Quỹ khoa học công nghệ theo quy định được trích tối đa là:

Một DN trong kỳ tính thuế có số liệu : 

- Doanh thu tiêu thụ sản phẩm (đã có thuế GTGT, thuế suất 10%): 3.300 triệu đồng.

- Tổng hợp chi phí phát sinh trong kỳ: 2.000 triệu đồng (có hóa đơn hợp pháp), trong đó:

+ Khoản chi tiền mặt 1 lần mua vật tư 20 triệu đồng (chưa có thuế GTGT, thuế suất 10%).

+ Chi tài trợ cho học bổng “Thắp sáng ước mơ” của trường UFM là 50 triệu

- Hoạt động khác: Lãi do thanh lý tài sản: 10 triệu

- Khoản lỗ từ năm trước chuyển sang đúng quy định: 200 triệu đồng. Thuế suất thuế TNDN là 20%

- Thuế Thu nhập DN phải nộp sau khi trích tối đa quỹ khoa học công nghệ là:

Ông A tham gia chương trình khuyến mãi của siêu thị X: mua hàng trị giá 1.000.000 đồng được bốc thăm trúng thưởng. Trong ngày ông trúng thưởng 1 ti vi trị giá 15 triệu đồng. Thuế TNCN của ông A phải nộp được tính như sau:

DN A vay vốn để đầu tư MMTB: vay ngân hàng TMCP 300 triệu với lãi suất 8,5%/năm và vay 500 triệu của cá nhân Y với lãi suất 14%/năm. Biết lãi suất cơ bản do NH Nhà nước công bố là 8%/năm. Xác định chi phí lãi vay được trừ khi xác định thu nhập chịu thhuế của DN A?

Doanh nghiệp Y thành lập từ năm 2000.

- Trong năm 2015, DN kê khai chi phí là (chưa bao gồm chi phí quảng cáo, tiếp thị) : 25.000 triệu đồng, trong đó :
+ Chi mua bảo hiểm nhân thọ cho người lao động : 500 triệu đồng (cp đc trừ)
+ Chi trả lãi vay vốn điều lệ còn thiếu : 200 triệu đồng
+ Chi trả lãi vay vốn Ngân hàng dùng cho sản xuất, kinh doanh : 300 triệu đồng

- Chi phí quảng cáo, tiếp thị có đủ hoá đơn chứng từ : 2.500 triệu
Xác định chi phí quảng cáo, tiếp thị được tính vào chi phí hợp lý của DN trong năm 2015 ?

Nhập khẩu 5.000 sản phẩm X, giá bao gồm: giá FOB là 55.000 đồng/ sản phẩm, phí vận chuyển (F) và phí bảo hiểm (I) là 5.000 đồng /sp, thuế suất thuế nhập khẩu 20%. Thuế nhập khẩu phải nộp là

Tại Cty xuất nhập khẩu (T) trong tháng có các tài liệu sau:

- Nhập khẩu 200 chai rượu 30 để bán, giá mua tại cửa khẩu nhập quy ra tiền Việt Nam là 210.000 đồng/chai.

- Tiêu thụ qua các công ty thương mại 160 chai rượu 30, giá bán chưa có thuế GTGT 420.000 đồng/chai rượu 30.
Tính thuế TTĐB phải nộp. Biết thuế suất thuế nhập khẩu rượu 30 là 20%, thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt rượu 30 là 55%