Từ 1/1/2014, Cơ sở kinh doanh trong tháng có hàng hoá, dịch vụ xuất khẩu được xét hoàn thuế GTGT theo tháng nếu thuế GTGT đầu vào của hàng hóa xuất khẩu phát sinh trong tháng chưa được khấu trừ từ:

Đối với đối tượng nộp thuế chấp hành tốt pháp luật về thuế, có hàng hóa nhập khẩu là vật tư, vật liệu để sản xuất hàng hóa xuất khẩu thì thời hạn nộp thuế nhập khẩu là:

Doanh nghiệp A nhận uỷ thác xuất khẩu hàng hoá cho doanh nghiệp B và đã thực hiện xuất khẩu. Giá trị lô hàng xuất khẩu (chưa có thuế GTGT): 820 triệu đồng Hoa hồng uỷ thác (chưa có thuế GTGT): 5% trên giá trị lô hàng xuất khẩu Giá tính thuế GTGT của dịch vụ ủy thác?

Một doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu trong kỳ tính thuế có tài liệu sau : - Nhập khẩu 2.000 chai rượu, giá bán tại cửa khẩu xuất là 500.000đ/chai, chi phí vận tải, bảo hiểm tính đến cửa khẩu nhập đầu tiên là 100.000đ/chai - Trong quá trình vận chuyển (hàng còn nằm trong khu vực hải quan quản lý) vỡ 200 chai - Thuế suất thuế nhập khẩu rượu 150%, thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt của rượu 50%. Thuế tiêu thụ đặc biệt doanh nghiệp phải nộp là :

DN A mua nguyên vật liệu X trị giá 55 triệu đồng, đã bao gồm thuế GTGT (thuế suất 10%), và thanh toán bằng tiền mặt. Theo luật thuế TNDN thì:

Cty A vay 500 triệu đồng của cá nhân X (để bổ sung vốn điều lệ còn thiếu) với lãi suất 13%/năm. Biết lãi suất cơ bản do NH Nhà nước công bố tại thời điểm vay là 9%/năm. Chi phí lãi vay được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế của Cty A là:

Một DN trong kỳ tính thuế có số liệu: - Doanh thu tiêu thụ sản phẩm (đã có thuế GTGT, thuế suất 10%): 5.500 triệu đồng. Tổng chi phí được trừ phát sinh trong kỳ: 3.000 triệu đồng. Lỗ năm trước
chuyển sang: 1.000 triệu đồng. Thuế suất thuế TNDN là 20%, Thuế TNDN phải nộp trong kỳ là:

DN A ký hợp đồng với DN B để thuê 1 trụ sở văn phòng với thời hạn thuê 5 năm từ 2014 đến 2018, trị giá toàn bộ hợp đồng là 500 triệu, A đồng ý trả trước toàn bộ số tiền thuê nhà của 5 năm là 500 triệu. A xác định số tiền thuê nhà là chi phí được trừ theo luật thuế TNDN vào năm 2014 như sau:

Công ty cổ phần thương mại và xây dựng M có doanh thu trong kỳ tính thuế là 5.000.000.000 đồng. Trong đó: + Doanh thu từ hoạt động kinh doanh thương mại: 2.000.000.000 đồng. + Doanh thu từ thực hiện hợp đồng xây dựng khác : 3.000.000.000 đồng. - Thuế GTGT đầu vào tập hợp được đủ điều kiện thực hiện khấu trừ: 75.000.000 đồng - Biết thuế suất thuế GTGT của hoạt động kinh doanh thương mại và xây dựng là 10% Thuế GTGT phải nộp đến hết kỳ tính thuế tháng của công ty M là bao nhiêu?

Doanh nghiệp A nhận gia công hàng hoá cho doanh nghiệp B, có các số liệu sau: -Tiền công DN B trả cho DN A là 40 triệu đồng - Nhiên liệu, vật liệu phụ và chi phí khác phục vụ gia công hàng hoá do DN A mua (chưa có thuế GTGT): 15 triệu đồng - Nguyên liệu chính do DN B cung cấp (chưa có thuế GTGT) 135 triệu đồng Giá tính thuế GTGT?

Đối với đối tượng chấp hành tốt pháp luật về thuế, có hàng hóa kinh doanh theo phương thức tạm nhập – tái xuất hoặc tạm xuất – tái nhập thì thời hạn nộp thuế xuất nhập khẩu là

DN B làm đại lý bán đúng giá hưởng hoa hồng cho DN A. Trong kỳ, DN A giao 1.000sp cho DN B, giá bán 200.000đ/sp (chưa thuế GTGT), hoa hồng đại lý 5%. Cuối tháng đại lý bán được 900sp, doanh thu tính thuế TNDN của DN B trong kỳ là:

Kỳ tính thuế tháng 7/2015, Công ty Thương mại AMB có số liệu sau: - Số thuế GTGT đầu vào: 400.000.000 đồng ( trong đó có 01 hoá đơn có số thuế GTGT đầu vào là 30.000.000 đồng được thanh toán bằng tiền mặt). - Số thuế GTGT đầu ra:
800.000.000 đồng. - Số thuế GTGT còn phải nộp cuối kỳ tính thuế tháng 06/2015 là: 0 đồng. Số thuế GTGT phải nộp kỳ tính thuế tháng 7/2015 của công ty AMB là:

Một công ty nhập khẩu một lô hàng điện, giá CIF bằng 200.000.000đ, doanh nghiệp đã bán thu toàn bộ lô hàng trên trong kỳ với doanh thu 300.000.000đ. Xác định thuế thu nhập doanh nghiệp mà công ty phải nộp biết thuế suất thuế giá trị gia tăng là 10%, thuế nhập khẩu là 10%, thuế thu nhập doanh nghiệp là 22%

Công ty TNHH Hoa Hồng mua từ một doanh nghiệp khu chế xuất lô hàng có trị giá 1.000 triệu đồng, thuế suất thuế nhập khẩu là 10%, thuế GTGT 10% (hàng trên không thuộc diện chịu thuế TTĐB). Tổng thuế nhập khẩu và thuế GTGT Công ty TNHH Hoa Hồng phải nộp là:

Công ty H trong kỳ tính thuế TNDN có số liệu sau: Doanh thu trong kỳ là 200 tỷ, chi phí phát sinh kê khai là 160 tỷ đồng, trong đó Chi tài trợ cho cuộc thi Tiếng hát SV UFM là 500 triệu, chi nộp phạt do vi phạm hành chánh khi làm thủ tục Hải quan là 500 triệu. Thu nhập chịu thuế: