CHƯƠNG 7: HỐI PHIẾU VÀ THANH TOÁN QUỐC TẾ TRONG TÀI CHÍNH

6/5/2023 PHƯƠNG TIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ HỐI PHIẾU
LỆNH PHIẾU ( KỲ PHIẾU) SÉC, THẺ THANH TOÁN
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG KHÁI NIỆM
Hối phiếu là một văn bản thể hiện mệnh lệnh
đòi tiền vô điều kiện do một người (người bán)
ký phát cho một người khác (có thể là người
mua hoặc người bảo lãnh cho người mua), yêu
cầu người này khi nhìn thấy hối phiếu hoặc
đến một thời hạn nhất định nào đó trong tương
lai phải trả một số tiền nhất định cho một
người nào đó (gọi là người thụ hưởng) hoặc
theo lệnh của người đó trả cho một người khác
hoặc trả cho người cầm phiếu. 5/6/2023
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG 2 1 6/5/2023 HỐI PHIẾU
– Luật về Hối phiếu
- Luật thống nhất về Hối phiếu 1930 (ULB 1930 –
Uniform Law for Bill of Exchange)
- Luật Hối phiếu của Anh 1882 (BEA 1882 - Bill of
Exchange Acts) và Luật thương mại thống nhất Mỹ
1962(UCC 1962 – Uniform Commercial Codes)
- Công ước LHQ về Hối phiếu và Lệnh phiếu quốc tế
(International Bills of Exchange and Promissory
Notes, document No. A/CN, 9/211 18 Feb 1982) 3
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG VIỆT NAM
– LUẬT CÁC CÔNG CỤ CHUYỂN NHƯỢNG SỐ
49/2005/QH11 NGÀY 29 THÁNG 11 NĂM 2005 ,
có hiệu lực từ ngày 01 tháng 07 năm 2006 4
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG 2 6/5/2023
ĐẶC TÍNH CỦA HỐI PHIẾU Tính bắt Tính trừu Tính lưu buộc trả tượng thông tiền Là tờ Ko ghi rõ Có thể mệnh lệnh nguyên chuyển trả tiền vô nhân nhượng điều kiện phát sinh nhiều lần 5/6/2023
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG 5 5/6/2023
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG 6 3 6/5/2023 No: BILL OF EXCHANGE
For:………………
……………, …Date….
At …. sight of this first Bil of Exchange (Second of
the same tenor and date being unpaid). Pay to the
order of……………………………………………
The sum of …………………………………………….
Value received as per our invoice(s) No: ……………………
Dated: …………………………….…………………………………………………………
To:……………………… (Signature) 7
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG No: BILL OF EXCHANGE
For:………………
……………, …Date….
At …. sight of this first Bill of Exchange (Second of
the same tenor and date being unpaid). Pay to the
order of …………………………………………
The sum of ……………………………………………………………………
Value received as per our invoice(s) No: …………… 1
Dated: …………………………….……………………………………………………
Drawn under: ………………………………………………………………
Confirmed / Irrevocable / Without recourse L/C No: . …
Dated/ Wired: …………………………………………………………………
To:……………………… (Signature) 8
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG 4 6/5/2023 MẪU HỐI PHIẾU 9
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Thời hạn tr H ả tiềnỐ của IHP Số HP PHITẾ iêu U đề HP
Địa điểm, Ngày ký phát HP
Chiết khấu hối phiếu (Discount) Số tiền bằng số
Tên - Chiết khấu hối phiếu là ngh
T ihệ ứ t p
ự H vPụ cho vay người
thụ của ngân hàng bằng cách trả tiền trước cho hưởn h
g ối phiếu chưa đến hạn thanh toán Số
tiền - Nghiệp vụ chiết khấu hối phiếu được thực bằn h g
Tham chiếu chứng từ kèm theo chử
iện bằng cách người thụ hưởng hối phiếu
chuyển nhượng hối phiếu cho ngân hàng Tên người bị ký phát 10
Tên và chử ký người ký phát
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG 5 6/5/2023 HỐI PHIẾU
Thành phần tham gia thanh toán
• Người ký phát hối phiếu - Drawer
• Người bị ký phát (Người trả tiền Hối
phiếu/ Người thụ lệnh) - Drawee
• Người thụ hưởng Hối phiếu - Beneficiary 5/6/2023
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG 11 HỐI PHIẾU
Quy định về hình thức và nội dung của hối phiếu Về hình thức
– Phải tạo lập dưới dạng văn bản
– Hình mẫu dài, ngắn tùy ý, viết tay, đánh máy hoặc in sẵn đều được
– Ngôn ngữ đồng nhất
– Không được sửa chữa, tẩy xóa; không viết bằng bút chì, mực đỏ…
– Lập một hoặc nhiều bản 12
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG 6 6/5/2023 HỐI PHIẾU
Quy định về hình thức và nội dung Về nội dung
- Tiêu đề của hối phiếu
- Địa điểm ký phát hối phiếu
- Ngày ký phát hối phiếu
- Lệnh thanh toán vô điều kiện
- Số tiền của Hối phiếu 13
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG HỐI PHIẾU
Quy định về hình thức và nội dung Về nội dung
- Thời hạn thanh toán hối phiếu
- Người thụ hưởng hối phiếu
- Người trả tiền hối phiếu
- Người ký phát hối phiếu 14
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG 7 6/5/2023 HỐI PHIẾU
Ngoài ra còn có một số nội dung không cơ bản:
- Số hiệu Hối Phiếu
- Ngân hàng phát hành
- Số và ngày tháng lập HĐ
- Số và ngày tháng phát hành L/C - Loại L/C 15
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG HỐI PHIẾU Phân loại hối phiếu 
Căn cứ vào thời hạn thanh toán trên Hối phiếu
 Hối phiếu trả tiền ngay : At sight bil
At sight of this first (second) bill of exchange
 Hối phiếu trả tiền sau một kỳ hạn + Time bil + Usance bil
Trả tiền sau thì có nhiều cách thỏa thuận: 16
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG 8 6/5/2023 HỐI PHIẾU
 Tính từ ngaøy nhaän hoái phieáu
“X ngaøy sau khi nhìn thaáy …”
(At 90 days after sight bill of exchange)
 Tính từ ngaøy kyù phaùt hoái phieáu
“X ngaøy keå töø ngaøy kyù phaùt hoái phieáu”
(At 90 days after bill of exchange date)
 Tính từ ngaøy khi giao haøng
“X ngaøy sau khi kyù vaän ñôn …”
(At … days after bill of lading date). 17
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
CAÙCH VIEÁT SOÁ TIEÀN + USD 10,880.00
US Dollars Ten thousand eight hundred and eighty only. + GBP 111,165.00
Great Britain Pound One hundred eleven thousand one hundred and sixty five only + USD 244,543.20
United states dol ars Two hundred forty four thousand five
hundred forty three and cents twenty only + USD 8,092,542.55
United states dollars Eight million ninety two thousand five
hundred forty two and cents fifty five only. 5/6/2023
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG 18 9 6/5/2023 HỐI PHIẾU Phân loại hối phiếu
Căn cứ vào phương thức thanh toán trên Hối phiếu
 Hối phiếu sử dụng trong phương thức nhờ thu:
chứng từ được tham chiếu là hóa đơn và hợp đồng
thương mại, người nhận ký phát là doanh nghiệp bên mua/bên nhập khẩu.
 Hối phiếu sử dụng trong phương thức tín dụng
chứng từ: chứng từ được tham chiếu là thông tin L/C,
người nhận ký phát là ngân hàng phát hành L/C. 19
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG No. . . . . . . . . . (1) BILL OF EXCHANGE For. . . . . . . . . . (2) …………..(3)
At …………. (4) of this FIRST bill of exchange (SECOND of the same
tenor and date being unpaid) pay to the order of. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .(5)
the sum of. . . . . . . . . . .(6)
Value received as per our invoice No …………..Dated. . . . . . . . . . . . . . (7) TO. . . . . . . . . . (8) Authorized Signature …………..(9)
PHƯƠNG THỨC NHỜ THU
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG 10 6/5/2023
(7) Tham chieáu chöùng töø keøm theo:
+ Hoái phieáu ñöôïc phaùt keøm theo hôïp ñoàng thöông maïi seõ ghi
laø “Drawn under contract No… signed between…”
+ Hoái phieáu ñöôïc phaùt keøm theo hoùa ñôn seõ ghi laø “Drawn
under our invoice No… dated…”;
+“Value received as per contract. .”
(8) Ghi teân, ñòa chæ ngöôøi nhaäp khaåu, ngöôøi traû tieàn cho Hoái phieáu.
(9) Chöõ kyù cuûa ngöôøi laäp Hoái phieáu (Ñaïi dieän hôïp phaùp cuûa
ngöôøi xuaát khaåu, ngöôøi ñoøi tieàn)
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG No. . . . . . . . . . (1) BILL OF EXCHANGE For. . . . . . . . . . (2) …………..(3)
At …………. (4) of this FIRST bill of exchange (SECOND of the same
tenor and date being unpaid) pay to the order of. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .(5)
the sum of. . . . . . . . . . .(6)
Value received as per our invoice (s) No(s) ……. Dated. . . . . . . . . . . . . (7)
Drawn under…. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (8)
Confirmed/irrevocable/without recourse L/C No …………Dated. . . . . . . (9) TO:. . . . . . . . . (10) Authorized Signature …………..(11)
PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG 11 6/5/2023 
Töø soá (1) ñeán soá (7) gioáng nhö trong phöông thöùc nhôø thu 
(8) Ghi soá hieäu vaø ngaøy phaùt haønh L/C. 
(9) Ghi teân NH môû thö tín duïng. 
(10) Ghi teân NH phaùt haønh L/C hoaëc teân NH xaùc nhaän thö tín duïng 
(11) Chöõ kyù cuûa ngöôøi laäp Hoái phieáu (Ñaïi dieän hôïp
phaùp cuûa ngöôøi xuaát khaåu, ngöôøi ñoøi tieàn)
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
Ví duï minh hoïa caùch taïo laäp moät hoái phieáu
VD1 : Contract No. 9967HK/YAGI April 20,2019
Buyer: YAGI Co., Ltd. 228 KYUTAGO-MACHICHOU-KU OSAKA
Seller: HUU NGHI GARMENT EXPORT-IMPORT Co., 638
Nguyen Duy st. District 8, HCMC, VIETNAM Description of goods:
Ladies sport wear (style No.: ATN-9828): 700 pcs, Unit price: US $120
Amount: US$ 84,000.00 FOB Saigon Port
Place of departure: Saigon Port
Place of destination: Kobe Port
Latest shipment date: June 20,2019
Payment: (D/A) after 60 days shipment date
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG 12 6/5/2023
Ví duï minh hoïa caùch taïo laäp moät hoái phieáu
Dựa vào các thông tin trên và các thông tin tự cho thêm
(*), hãy ký phát hối phiếu đòi tiền nhà nhập khẩu, biết rằng:
– Bên bán đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng theo đúng
thời hạn đã ký kết, ngày giao hàng ghi trên B/L là
18/06/2019, hóa đơn bán hàng số AA153 và hối phiếu
được lập cùng ngày giao hàng.
– Bên bán mở tài khoản giao dịch tại NH Ngoại thương
Việt Nam, chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh.
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG No 20/2019 BILL OF EXCHANGE For USD 84,000.00 HCMC, Jun 18, 2019
At 60 days after B/L date sight of this First Bill of Exchange
(Second of the same tenor and date being unpaid) Pay to the order
of BANK FOR FOREIGN AND TRADE OF VIETNAM HCM
CITY BRANCH the sum of US Dollars Eighty Four Thousand Only.
Value received as per our invoice No AA153 dated Jun 18, 2019
Drawn under Contract No 9967HK/YAGI dated April 20, 2019 To: YAGI Co., Ltd. Drawer 228 KYUTAGO-MACHICHOU-KU HUU NGHI GARMENT EXPORT-IMPORT Co 26
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG 13 6/5/2023 VÍ DỤ 2
Ngày 11/07/2005, cty TDS nhận được một L/C có nội dung sau :
(trích một số điều khoản L/C) Sender : WOORI BANK SEOUL KOREA Receiver
: CHINATRUST COMMERCIAL BANK, HCM CITY BRANCH. Number telex 095250031205 Test
: USD 202,260.30 MT700 ISSUE OF DOCUMENTARY CREDIT 40A
: FORM OF DOCUMENTARY CREDIT : IRREVOCABLE. 20
: DOCUMENTARY CREDIT NUMBER : 00690LC0300007 31C : DATE OF ISSUE : 050709 50
: APPLICANT : TAINAN SPINNING CORP.1533 ON CHEON 3 DONG RAE-GU BUSAN, KOREA 59
: BENEFICIARY : TDS COMPANY LTD
149 TOHIENTHANH ST. DST 10. HCMC VIETNAM
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG VÍ DỤ 2 32B
: CURRENCY CODE, AMOUNT : USD 202,260.30 41D
: AVAILABLE WITH : ANY BANK BY NEGOTIATION 42C
: DRAFT AT : FPR 100PCT OF INVOICE VALUE
(90 DAYS AFTER BILL OF EXCHANGE DATE) 42A
: DRAWEE : WOORI BANK SEOUL KOREA 44C
: LATEST DATE OF SHIPMENT : 050725 …….
Dựa vào các thông tin trên và các thông tin tự cho thêm (*), hãy ký phát
hối phiếu đòi tiền nhà nhập khẩu.
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG 14 6/5/2023 No 1234 (*) BILL OF EXCHANGE For USD 202,260.30
HCMC, Date Jul 25,6 2005
At 90 days after sight of this First Bill of Exchange (Second of the
same tenor and date being unpaid) Pay to the order of CHINATRUST
COMMERCIAL BANK, HCM CITY BRANCH the sum of US Dollars
Two Hundred Two Thousand, Two Hundred Sixty and Thirty Cents
Drawn under WOORI BANK SEOUL KOREA irrevocable L/C No
00690LC0300007 dated Jul 09, 2005 To : WOORI BANK Drawer SEOUL KOREA TDS COMPANY LTD 29
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG HỐI PHIẾU Phân loại hối phiếu
 Căn cứ vào chủ thể ký phát
- Hối phiếu thương mại
- Hối phiếu ngân hàng 30
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG 15 6/5/2023 HỐI PHIẾU
Hoái phieáu thö ng maïi: do ngöôøi baùn
kyù phaùt ñoøi tieàn ngöôøi mua sau khi ñaõ
hoaøn thaønh nghóa vuï quy ñònh trong hôïp ñoàng thöông maïi.
Hoái phieáu ngaân haøng: do ngaân haøng
phaùt haønh ra leänh cho ngaân haøng ñaïi lyù
traû moät soá tieàn nhaát ñònh cho ngöôøi thuï
höôûng chæ ñònh treân hoái phieáu. 5/6/2023
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG 31 HỐI PHIẾU
Phân loại hối phiếu
 Căn cứ vào điều kiện chứng từ kèm theo
- Hối phiếu trơn (Clean Bill of Exchange)
- Hối phiếu kèm chứng từ (Documentary Bil of Exchange) 32
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG 16 6/5/2023 HỐI PHIẾU
Phân loại hối phiếu
 Căn cứ vào tính chất chuyển nhượng
- Hối phiếu đích danh / Hối phiếu ghi tên
- Hối phiếu vô danh
- Hối phiếu theo lệnh 33
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
 Hối phiếu đích danh: hoái phieáu duøng ñeå traû cho
ngöôøi coù teân treân hoái phieáu, söû duïng caâu leänh “Pay to
Mr/Mrs X” hoaëc “Pay to XYZ Corporation”.
 Hối phiếu vô danh: hoái phieáu duøng ñeå traû cho ngöôøi
caàm phieáu, söû duïng caâu leänh “Pay to the bearer”.
 Hối phiếu theo lệnh: hoái phieáu duøng traû theo leänh
cuûa ngaân haøng, ghi caâu leänh “Pay to the order of ABC Bank”. 34
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG 17 6/5/2023
Một số nghiệp vụ liên quan
đến lưu thông hối phiếu Chấp nhận NGHIỆP VỤ Kháng nghị Xuất trình Chuyển nhượng Bảo lãnh thanh toán 5/6/2023
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG 35 LỆNH PHIẾU Khái niệm
Lệnh phiếu là một chứng khoán do một người (người
mua) ký phát cam kết sẽ trả một số tiền nhất định
trong một thời hạn nhất định cho người thụ hưởng
hoặc một người khác theo lệnh của người thụ hưởng.
• Cam kết vô điều kiện của người lập phiếu
• Đảm bảo thanh toán một số tiền nhất định vào một
thời điểm xác định
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG 36 18 6/5/2023 PROMISSORY NOTE (1) No:
For:…(5)……………
……(2)……,. 2009 (3)
On (6)… of this Promissory note, We promise to pay (4)
to order of ……………(8)………….
The sum of (5)……………………………………………. Place of payment (Name and address of Drawer)(7) (signature) (9)
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG 37 LỆNH PHIẾU Nội dung chủ yếu
• Ngày tháng địa điểm phát hành
• Cam kết trả tiền
• Số tiền phải trả
• Thời hạn thanh toán
• Người thụ hưởng
• Thuật ngữ Lệnh phiếu
• Người phát hành
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG 38 19 6/5/2023 MẪU LỆNH PHIẾU TĐ hờịai hđạiểnmtrt Lờ N
ảrảgàtiyềnvà nơi ký NighưứờaCivhtôữhđụikềýu của người ký kipệh
nátrtả một sốTitêiềun đề kỳ phiếu tiền nhhưấởt đnịgnh phát
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG 5/6/2023 39 LỆNH PHIẾU
So sánh Lệnh phiếu với Hối phiếu
Những tương đồng chính
• Là ghi nhận chính thức có hiệu lực pháp lý
• Các quy định về kỳ hạn thanh toán, kỹ thuật nghiệp vụ
• Ràng buộc chặt chẽ về nội dung và hình thức
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG 40 20