Đề cương môn Kiểm soát nội bộ - Trường Đại học lao động -  xã hội.

Chương 1:
TỔNG QUAN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ Câu hỏi dễ
1. Kiểm soát nội bộ theo COSO 2013 là gì?
a. Một hệ thống quản lý thông tin
b. Một quá trình bị chi phối bởi người quản lý, hội đồng quản trị và các nhân viên
c. Một bộ luật tài chính
d. Một phương tiện để đảm bảo hiệu quả kinh doanh
2. Mục tiêu của kiểm soát nội bộ bao gồm bao nhiêu yếu tố chính? a. 2 b. 3 c. 4 d. 5
3. Yếu tố nào sau đây không phải là một trong những mục tiêu của kiểm soát nội bộ theo COSO 2013?
a. Sự hữu hiệu và hiệu quả của hoạt động
b. Sự tin cậy của thông tin
c. Sự tuân thủ các luật lệ và quy định
d. Sự phát triển của thị trường
4. Báo cáo COSO đầu tiên được ban hành vào năm nào? a. 1990 b. 1992 c. 1995 d. 2000
5. Định nghĩa kiểm soát nội bộ theo COSO 2013 bao gồm việc cung cấp một sự đảm bảo gì? a. Chắc chắn b. Tuyệt đối c. Hợp lý d. Không cần thiết Câu hỏi trung bình
1. COSO là viết tắt của cụm từ gì?
a. Committee of Sponsoring Organizations
b. Council of Supervising Officers
c. Commission of Standard Operations
d. Corporation of Strategic Objectives
2. Có bao nhiêu yếu tố chính trong báo cáo COSO 1992? a. 3 b. 4 c. 5 d. 6
3. Yếu tố nào dưới đây thuộc môi trường kiểm soát trong báo cáo COSO? a. Đánh giá rủi ro
b. Hoạt động kiểm soát
c. Thông tin và truyền thông
d. Nguyên tắc về tính trung thực và giá trị đạo đức
4. Trách nhiệm chính của hội đồng quản trị trong hệ thống kiểm soát nội bộ là gì?
a. Thiết kế các hoạt động kiểm soát
b. Giám sát hiệu quả hoạt động của nhà quản lý
c. Thực hiện các kiểm soát hàng ngày
d. Phê duyệt các báo cáo tài chính
5. Nguyên tắc nào sau đây không thuộc môi trường kiểm soát của báo cáo COSO?
a. Hội đồng quản trị thể hiện sự độc lập
b. Xây dựng cơ cấu, cấp bậc báo cáo
c. Thu hút và giữ chân nhân tài
d. Đánh giá rủi ro và kiểm soát tài chính Câu hỏi khó
1. Theo báo cáo COSO 2013, quá trình kiểm soát nội bộ bao gồm những yếu tố nào?
a. Môi trường kiểm soát, Đánh giá rủi ro, Hoạt động kiểm soát, Thông tin và truyền thông, Giám sát
b. Hoạt động kiểm soát, Quản lý rủi ro, Đảm bảo chất lượng, Báo cáo tài chính, Thông tin và giám sát
c. Kiểm soát thông tin, Quản lý rủi ro, Hoạt động kiểm soát, Đánh giá tài chính, Giám sát và báo cáo
d. Môi trường quản lý, Đánh giá tài chính, Kiểm soát thông tin, Thông tin và quản lý, Giám sát
2. Yếu tố nào không phải là một phần của quy trình xây dựng báo cáo COSO?
a. Thu thập tài liệu b. Phỏng vấn c. Gửi bản câu hỏi
d. Đánh giá hiệu suất nhân viên
3. Báo cáo COSO 2013 đã mở rộng tầm nhìn của kiểm soát nội bộ ra khỏi phạm vi nào?
a. Hoạt động tài chính b. Quản lý rủi ro c. Báo cáo tài chính
d. Quy định pháp luật
4. Nguyên tắc 2 trong môi trường kiểm soát của báo cáo COSO là gì?
a. Đơn vị thể hiện sự cam kết về tính trung thực và các giá trị đạo đức
b. Hội đồng quản trị thể hiện sự độc lập với người quản lý và đảm nhiệm chức năng giám sát
c. Dưới sự giám sát của Hội đồng quản trị, nhà quản lý xây dựng cơ cấu, các cấp bậc báo cáo
d. Đơn vị thể hiện sự cam kết về việc thu hút nhân lực thông qua tuyển dụng
5. Trách nhiệm của nhà quản lý đối với hệ thống kiểm soát nội bộ bao gồm:
a. Phê duyệt các chính sách về đạo đức
b. Xác định các mong đợi về tính trung thực, năng lực, các chính sách quan trọng
cũng như các yêu cầu về thông tin
c. Kiểm soát hàng ngày các hoạt động của nhân viên
d. Báo cáo hiệu quả hoạt động lên hội đồng quản trị Câu hỏi rất khó
1. Quá trình xây dựng báo cáo COSO gồm bao nhiêu bước? a. 3 b. 5 c. 6 d. 7
2. Trong báo cáo COSO, các nguyên tắc nào thuộc môi trường kiểm soát nhằm đảm
bảo việc thực hiện các mục tiêu?
a. Nguyên tắc về tính trung thực và giá trị đạo đức
b. Nguyên tắc về tính độc lập của hội đồng quản trị
c. Nguyên tắc về cấu trúc và cấp bậc báo cáo
d. Tất cả các nguyên tắc trên
3. Theo COSO, nhân viên đóng vai trò gì trong hệ thống kiểm soát nội bộ?
a. Thiết kế các quy trình kiểm soát
b. Thực hiện các hoạt động kiểm soát hàng ngày
c. Đánh giá hiệu quả hệ thống kiểm soát nội bộ
d. Phê duyệt các báo cáo kiểm soát nội bộ
4. Nhà quản lý cần làm gì để đảm bảo tính hữu hiệu của hệ thống kiểm soát nội bộ?
a. Thiết kế các hoạt động kiểm soát
b. Phê duyệt các chính sách kiểm soát
c. Đánh giá các khiếm khuyết của hệ thống kiểm soát nội bộ d. Cả a và c
5. Ai là người có trách nhiệm cao nhất trong việc giám sát hệ thống kiểm soát nội bộ?
a. Hội đồng quản trị b. Nhà quản lý
c. Kiểm toán viên nội bộ d. Nhân viên
6. Nguyên tắc nào dưới đây không thuộc về đánh giá rủi ro trong báo cáo COSO 2013?
a. Nhận diện và phân tích rủi ro
b. Xác định các mục tiêu
c. Đánh giá sự thay đổi
d. Kiểm tra tính hợp lý của thông tin
7. KTV nội bộ đóng vai trò gì trong hệ thống kiểm soát nội bộ?
a. Thiết kế hệ thống kiểm soát nội bộ
b. Đánh giá tính hữu hiệu của hệ thống kiểm soát nội bộ
c. Phê duyệt các quy trình kiểm soát nội bộ
d. Giám sát hiệu quả hoạt động của nhân viên
8. Báo cáo COSO 2013 gồm mấy phần chính? a. 2 b. 3 c. 4 d. 5
9. Nguyên tắc 4 trong môi trường kiểm soát là gì?
a. Đơn vị thể hiện sự cam kết về tính trung thực và các giá trị đạo đức
b. Hội đồng quản trị thể hiện sự độc lập với người quản lý
c. Đơn vị thể hiện sự cam kết về việc thu hút nhân lực
d. Xây dựng cơ cấu, các cấp bậc báo cáo
10. Kiểm toán viên nội bộ cung cấp dịch vụ cho các bộ phận trong đơn vị nhằm mục đích gì?
a. Tăng tính hữu hiệu của hệ thống kiểm soát nội bộ b. Đánh giá rủi ro
c. Giám sát hiệu quả hoạt động
d. Thiết kế các quy trình kiểm soát Câu hỏi khó nhất
1. Mục tiêu nào không thuộc kiểm soát nội bộ theo COSO 2013?
a. Sự hữu hiệu và hiệu quả của hoạt động
b. Sự tin cậy của thông tin tài chính
c. Sự tuân thủ các luật lệ và quy định
d. Tối ưu hóa lợi nhuận
2. Nhà quản lý cần làm gì để nhận diện và đối phó với rủi ro trong kiểm soát nội bộ?
a. Xác định các mong đợi về tính trung thực
b. Thiết kế các hoạt động kiểm soát
c. Xây dựng cơ chế nhận diện và lựa chọn biện pháp đối phó
d. Phê duyệt các chính sách kiểm soát
3. Vai trò của nhân viên trong hệ thống kiểm soát nội bộ bao gồm:
a. Kiểm soát hàng ngày các hoạt động
b. Đóng góp vào quá trình đánh giá rủi ro
c. Thiết kế các quy trình kiểm soát
d. Phê duyệt các báo cáo kiểm soát
4. Nhà quản lý cần đánh giá các khiếm khuyết của hệ thống kiểm soát nội bộ với mục đích gì?
a. Để cải thiện tính hữu hiệu của hệ thống
b. Để phê duyệt các quy trình kiểm soát mới
c. Để đảm bảo tính hợp lý của thông tin
d. Để giám sát hiệu quả hoạt động
5. Nguyên tắc nào không thuộc về hoạt động kiểm soát trong báo cáo COSO 2013?
a. Lựa chọn và phát triển các hoạt động kiểm soát
b. Xác định các mục tiêu cụ thể
c. Phát triển các hoạt động kiểm soát tổng quát đối với công nghệ
d. Triển khai qua các chính sách và thủ tục
Document Outline

• Câu hỏi dễ
  • 1. Kiểm soát nội bộ theo COSO 2013 là gì?
  • b. Một quá trình bị chi phối bởi người quản lý, hội đồng quản trị và các nhân viên
    • 2. Mục tiêu của kiểm soát nội bộ bao gồm bao nhiêu yếu tố chính?
    • 3. Yếu tố nào sau đây không phải là một trong những mục tiêu của kiểm soát nội bộ theo COSO 2013?
  • d. Sự phát triển của thị trường
    • 4. Báo cáo COSO đầu tiên được ban hành vào năm nào?
  • b. 1992
    • 5. Định nghĩa kiểm soát nội bộ theo COSO 2013 bao gồm việc cung cấp một sự đảm bảo gì?
  • c. Hợp lý
• Câu hỏi trung bình
  • a. Committee of Sponsoring Organizations
    • 2. Có bao nhiêu yếu tố chính trong báo cáo COSO 1992?
  • c. 5
  • 3. Yếu tố nào dưới đây thuộc môi trường kiểm soát trong báo cáo COSO?
  • d. Nguyên tắc về tính trung thực và giá trị đạo đức
    • 4. Trách nhiệm chính của hội đồng quản trị trong hệ thống kiểm soát nội bộ là gì?
  • b. Giám sát hiệu quả hoạt động của nhà quản lý
    • 5. Nguyên tắc nào sau đây không thuộc môi trường kiểm soát của báo cáo COSO?
• Câu hỏi khó
  • a. Môi trường kiểm soát, Đánh giá rủi ro, Hoạt động kiểm soát, Thông tin và truyền thông, Giám sát
    • 2. Yếu tố nào không phải là một phần của quy trình xây dựng báo cáo COSO?
  • d. Đánh giá hiệu suất nhân viên
    • 3. Báo cáo COSO 2013 đã mở rộng tầm nhìn của kiểm soát nội bộ ra khỏi phạm vi nào?
  • c. Báo cáo tài chính
    • 4. Nguyên tắc 2 trong môi trường kiểm soát của báo cáo COSO là gì?
  • b. Hội đồng quản trị thể hiện sự độc lập với người quản lý và đảm nhiệm chức năng giám sát
    • 5. Trách nhiệm của nhà quản lý đối với hệ thống kiểm soát nội bộ bao gồm:
  • b. Xác định các mong đợi về tính trung thực, năng lực, các chính sách quan trọng cũng như các yêu cầu về thông tin
• Câu hỏi rất khó
  • 1. Quá trình xây dựng báo cáo COSO gồm bao nhiêu bước?
  • 2. Trong báo cáo COSO, các nguyên tắc nào thuộc môi trường kiểm soát nhằm đảm bảo việc thực hiện các mục tiêu?
  • d. Tất cả các nguyên tắc trên
    • 3. Theo COSO, nhân viên đóng vai trò gì trong hệ thống kiểm soát nội bộ?
  • b. Thực hiện các hoạt động kiểm soát hàng ngày
    • 4. Nhà quản lý cần làm gì để đảm bảo tính hữu hiệu của hệ thống kiểm soát nội bộ?
  • d. Cả a và c
    • 5. Ai là người có trách nhiệm cao nhất trong việc giám sát hệ thống kiểm soát nội bộ?
    • 6. Nguyên tắc nào dưới đây không thuộc về đánh giá rủi ro trong báo cáo COSO 2013?
  • d. Kiểm tra tính hợp lý của thông tin
    • 7. KTV nội bộ đóng vai trò gì trong hệ thống kiểm soát nội bộ?
  • b. Đánh giá tính hữu hiệu của hệ thống kiểm soát nội bộ
    • 8. Báo cáo COSO 2013 gồm mấy phần chính?
    • 9. Nguyên tắc 4 trong môi trường kiểm soát là gì?
  • a. Tăng tính hữu hiệu của hệ thống kiểm soát nội bộ
• Câu hỏi khó nhất
  • 1. Mục tiêu nào không thuộc kiểm soát nội bộ theo COSO 2013?
  • d. Tối ưu hóa lợi nhuận
    • 2. Nhà quản lý cần làm gì để nhận diện và đối phó với rủi ro trong kiểm soát nội bộ?
  • c. Xây dựng cơ chế nhận diện và lựa chọn biện pháp đối phó
  • a. Kiểm soát hàng ngày các hoạt động
  • a. Để cải thiện tính hữu hiệu của hệ thống
    • 5. Nguyên tắc nào không thuộc về hoạt động kiểm soát trong báo cáo COSO 2013?
  • b. Xác định các mục tiêu cụ thể