Bài giảng về Giới thiệu các công cụ giám sát trong kiểm tra hải quan môn Hải quan cơ bản | Trường Đại học Hoa Sen

NHÓM 6 HẢI QUAN CƠ BẢN
Đề tài: Giới thiệu các công cụ giám sát trong kiểm tra hải quan I. KHÁI NIỆM
1. Khái niện về kiểm tra hải quan
2. Khái niệm về công cụ giám sát
- Theo công ước Kyoto: Kiểm tra hải quan được hiểu
- Là các phương tiện kỹ thuật, thiết bị công nghệ,
là các biện pháp nghiệp vụ do hải quan áp dụng
hoặc phần mềm được sử dụng để theo dõi, quản lý,
nhằm đảm bảo sự tuân thủ pháp luật hải quan.
và kiểm soát hàng hóa, người, và phương tiện trong phạm vi hải quan.
- Theo luật Hải quan Việt Nam: Kiểm tra hải quan là
việc kiểm tra hồ sơ hải quan (gồm tờ khai và các
chứng từ liên quan) và kiểm tra thực tế hàng hóa,
phương tiện vận tải do cơ quan hải quan thực hiện.
II. VAI TRÒ CỦA CÁC CÔNG CỤ GIÁM SÁT
TRONG KIỂM TRA HẢI QUAN
Tăng hiệu quả và độ chính xác trong kiểm tra hàng hóa.
Rút ngắn thời gian thông quan, giảm chi phí cho doanh nghiệp.
Phòng chống buôn lậu, gian lận thương mại, vận chuyển hàng cấm.
Nâng cao tính minh bạch và trách nhiệm giải trình trong hoạt động hải quan.
Hỗ trợ chuyển đổi số và hiện đại hóa quản lý nhà nước về hải quan.
III. CÁC CÔNG CỤ GIÁM SÁT TRONG
TỪNG LOẠI HÌNH KIỂM TRA
1. Kiểm tra hồ sơ hải quan
2. Kiểm tra thực tế hàng hóa 3. Kiểm tra sau thông quan 1. Công cụ trong Tại Việt Nam
kiểm tra hồ sơ hải quan
Phần mềm hệ thống thông quan điện tử vnaccs/vcis gồm:
Khai điện tử (e-Declaration)
Quản lí hồ sơ rủi ro / tiêu chí rủi ro (RMS)
Quản lí doanh nghiệp xuất nhập khẩu (E-Profile)
Cổng thông tin một cửa quốc gia (NSW)
Hệ thống xác minh xuất xứ (C/O e-CO)
Hóa đơn điện tử (e-Invoice)
Hệ thống quản lý thuế điện tử (ePayment)
Cổng tra cứu vận đơn / hãng vận tải (e-Manifest)
Chữ ký số & hệ thống chứng thực điện tử (CA) 1. Công cụ trong
kiểm tra hồ sơ hải quan Tại Việt Nam
Hệ thống khai báo điện tử -
VNACCS/VCIS (Vietnam Automated Cargo
and Port Consolidated System / Vietnam
Customs Intelligence System) là hệ thống
khai báo và thông quan điện tử do Hải quan
Việt Nam vận hành với sự hỗ trợ của Nhật
Bản, với mục đích giám sát, kiểm tra tính
chính xác, hợp lệ của tờ khai hải quan, trị
giá, mã HS code, xuất xứ, thuế suất. 1. Công cụ trong Tại Việt Nam
kiểm tra hồ sơ hải quan
Hệ thống quản lý rủi ro - RMS
(Risk Management System) là hệ thống
tự động phân luồng hồ sơ (xanh – vàng –
đỏ) dựa trên dữ liệu khai báo và lịch sử doanh nghiệp.
- Mục đích: Giám sát rủi ro, dấu hiệu
gian lận, hỗ trợ quyết định có cần kiểm tra hồ sơ kỹ hơn không. 1. Công cụ trong Tại Việt Nam
kiểm tra hồ sơ hải quan
Hệ thống quản lý hồ sơ doanh nghiệp - E-Profile
là hệ thống lưu trữ và phân tích hồ sơ doanh nghiệp,
tiền sử vi phạm, mức độ tuân thủ.
- Mục đích: Giám sát độ tin cậy của người khai
hải quan và hỗ trợ xác minh hồ sơ. 1. Công cụ trong Tại Việt Nam
kiểm tra hồ sơ hải quan
Cổng thông tin một cửa quốc gia - NSW
- Cho phép doanh nghiệp nộp các giấy
phép, chứng nhận kiểm dịch, xuất xứ… trực tuyến.
-Mục đích: Giám sát sự hợp lệ của chứng
từ hành chính, đối chiếu giữa các bộ ngành. 1. Công cụ trong Tại Việt Nam
kiểm tra hồ sơ hải quan
Hệ thống xác minh xuất xứ - C/O e-CO
- Là cơ sở dữ liệu điện tử của Bộ Công Thương và Hải quan
- Là hệ thống tra cứu, xác minh tính hợp lệ
của Giấy chứng nhận xuất xứ (C/O).
- Mục đích: Giám sát gian lận C/O (giả
mạo, khai sai nước xuất xứ). 1. Công cụ trong Tại Việt Nam
kiểm tra hồ sơ hải quan
Hóa đơn điện tử - e-Invoice
- Là hệ thống hóa đơn điện tử của Tổng cục Thuế – Bộ Tài chính
- Cung cấp mức giá tham chiếu để xác minh
trị giá khai báo của hàng hóa.
- Tích hợp với cơ quan hải quan để đối chiếu
thông tin trị giá, mã hàng, thuế.
- Mục đích: Phát hiện gian lận trị giá hải
quan Giám sát trị giá hải quan, ngăn khai
sai hoặc gian lận giá trị hóa đơn. 1. Công cụ trong Tại Việt Nam
kiểm tra hồ sơ hải quan
Hệ thống quản lý thuế điện tử - epayment
- Kết nối giữa Hải quan – Kho bạc – Ngân hàng
- Tự động đối chiếu số thuế phải nộp và đã nộp.
- Mục đích: Giám sát việc thực hiện
nghĩa vụ thuế đúng hạn, đủ số tiền. 1. Công cụ trong Tại Việt Nam
kiểm tra hồ sơ hải quan
Cổng tra cứu vận đơn / hãng vận tải - e-Manifest
- Kiểm tra tính xác thực vận
đơn, số container, lịch trình vận tải.
- Mục đích: Phát hiện vận đơn
giả, sai lệch hành trình. 1. Công cụ trong Tại Việt Nam
kiểm tra hồ sơ hải quan
Chữ ký số & hệ thống chứng thực điện tử - CA
- Chữ ký số của tổ chức cung cấp dịch vụ công
- Xác thực danh tính người khai,
đảm bảo hồ sơ điện tử không bị sửa đổi.
- Mục đích: Giám sát tính toàn
vẹn và pháp lý của chứng từ.
1. Công cụ trong kiểm tra hồ sơ hải quan Tại Hoa Kỳ
ACE (Automated Commercial Environment)
Là hệ thống chính thức của U.S. Customs and
Border Protection (CBP) – cơ quan hải quan Mỹ.
Toàn bộ tờ khai nhập khẩu, xuất khẩu, thuế, và dữ
liệu vận chuyển đều được xử lý qua ACE.
AES (Automated Export System)
Nền tảng bắt buộc cho khai báo xuất khẩu.
Doanh nghiệp Mỹ sử dụng AESDirect để gửi dữ liệu cho CBP.
1. Công cụ trong kiểm tra hồ sơ hải quan Tại Hoa Kỳ
ATS (Automated Targeting System)
Phân tích rủi ro hàng hóa và hành khách.
Xác định container hoặc lô hàng có nguy cơ cao. IBIS, APIS, C-TPAT
Cơ sở dữ liệu liên ngành; chương trình hợp tác an ninh chuỗi cung ứng. Liên minh
1. Công cụ trong kiểm tra hồ sơ hải quan Châu Âu (EU)
ICS2 (Import Control System 2)
Hệ thống thông tin hàng hóa nhập khẩu an
ninh / an toàn, thu thập dữ liệu trước khi hàng
đến EU để đánh giá rủi ro nhập cảnh.
CRMS2 (Customs Risk Management System)
EU thiết lập khung quản lý rủi ro chung
(CRMF) giữa các quốc gia thành viên. CRMS2
cho phép trao đổi thông tin rủi ro giữa các nước
thành viên theo thời gian thực. Liên minh
1. Công cụ trong kiểm tra hồ sơ hải quan Châu Âu (EU) TRACES
Mạng lưới kiểm soát chứng nhận thú y / vệ sinh
thực vật / kiểm dịch trong và ngoài EU. Tạo
luồng thông tin điện tử giữa các cửa khẩu, quốc
gia và tổ chức kiểm dịch. EORI & IOSS
Mỗi doanh nghiệp tham gia xuất nhập khẩu
vào/pháp của EU phải có mã EORI – hệ thống
này giúp truy xuất và quản lý doanh nghiệp xuyên biên giới.
IOSS - hỗ trợ minh bạch trong khai báo thuế & kiểm tra.
1. Công cụ trong kiểm tra hồ sơ hải quan Trung Quốc
China Single Window (CSW)
Cổng điện tử quốc gia do Tổng cục Hải quan (GACC) vận hành.
Tích hợp khai báo hải quan, kiểm dịch, logistics, vận tải.
Customs Risk Management System
Đánh giá rủi ro, trị giá, mã HS, xuất xứ hàng hóa.
Quản lý điện tử toàn diện
Liên thông với các cơ quan kiểm nghiệm chất
lượng, thuế, và ngân hàng.
1. Công cụ trong kiểm tra hồ sơ hải quan Ấn Độ
ICEGATE (Indian Customs EDI Gateway)
Cổng điện tử trung tâm cho khai báo XNK, kết nối 40.000 doanh nghiệp.
SWIFT (Single Window Interface for Facilitating Trade)
Cho phép nộp giấy phép của nhiều cơ quan nhà nước tại một nơi.
RMS (Risk Management System)
Phân luồng hàng hóa tự động (xanh – vàng – đỏ).