Hướng dẫn thực hành misa – b10 môn Hệ thống Thông tin trong Kế toán| Trường Đại học Công nghiệp Thành phố Hồ Chí Minh

HƯỚNG DẪN THỰC HÀNH MISA – B10
Tại Công ty TNHH Hoa Hạ có các tài liệu sau: 1. Thông tin chung
Công ty TNHH Hoa Hạ có địa chỉ 12 Nguyễn Văn Bảo, Quận Gò Vấp, TP.HCM
bắt đầu hạch toán trên MISA SME.NET 2021 – Kế toán từ ngày 01/01 có các thông tin sau: Mã số thuế:
Chế độ kế toán: Áp dụng theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
Ngày bắt đầu hạch toán trên phần mềm: 01/01
Ngày bắt đầu năm tài chính: 01/01
Đồng tiền hạch toán: VND
Chế độ ghi sổ: Cất đồng thời ghi sổ
Phương pháp tính giá xuất kho: Bình quân cuối kỳ
Phương pháp tính thuế GTGT: Phương pháp khấu trừ
Lĩnh vực hoạt động: Thương mại, dịch vụ 2. Hệ thống danh mục 2.1 Danh mục phòng ban STT Mã phòng ban Tên phòng ban 1 PGD Phòng Giám đốc 2 PKT Phòng Kế toán 3 PBH Phòng Bán hàng
2.2 Danh mục tài khoản ngân hàng STT Số tài khoản Tên ngân hàng 1 2500056400012
Ngân Hàng TMCP Nam A (Nam A Bank) 2.3 Danh mục kho Mã kho Tên kho TK kho HH Hàng hoá 1561 CCDC Công cụ dụng cụ 1531
Trang PAGE \* MERGEFORMAT 1/ NUMPAGES \* MERGEFORMAT 5
2.4 Danh mục vật tư, hàng hóa STT Mã Tên VTHH Tính chất ĐVT Thuế Kho TK ngầm VTHH suất kho định 1 TLTSB Tủ lạnh Toshiba Vật tư hàng hóa Cái 10% HH 1561 2 TLHTC Tủ lạnh Hitachi Vật tư hàng hóa Cái 10% HH 1561 2.5 Danh mục nhân viên STT Mã NV Tên NV Đơn vị Chức vụ Lương thỏa thuận và đóng bảo hiểm 1NV1 Hồ Trung Phi PGĐ Giám đốc 17.000.000 2NV2 Mạc Văn Tuyển PKT NV kế toán 11.000.000 3NV3 Nguyễn Bá Văn PBH NV bán hàng 12.000.000
2.6 TSCĐ ghi tăng các năm trước Ngày tính Thời Nguyên giá Mã
TSCĐ Tên TSCĐ Đơn vị sử khấu hao gian sử Hao mòn lũy (giá trị khấu dụng (Ngày ghi dụng kế hao) tăng) (Năm) Ototai Ô tô tải Phòng bán hàng 01/01/2019 6 480.000.000 320.000.000 Suzuki Cộng 480.000.000 320.000.000
2.7 Danh mục chi phí trả trước Tỉ lệ Mã chi phí Tên chi Ngày ghi Số kỳ phân bổ Số tiền Đối tượng phân phí nhận phân bổ bổ Phòng Giám Chi phí đốc 50% CPTHUEVP thuê văn 31/12/2021 8 48.000.000 Phòng Bán phòng hàng 50%
3. Số dư đầu tháng 1/2023 của các tài khoản như sau: 3.1 Số dư tài khoản
Trang PAGE \* MERGEFORMAT 1/ NUMPAGES \* MERGEFORMAT 5 Số hiệu TK Tên TK Đầu kỳ Cấp 1Cấp 2 Nợ Có 111 Tiền mặt 350.000.000 1111 Tiền Việt Nam 350.000.000 112 Tiền gửi ngân hang 900.000.000 1121 Tiền Việt Nam 900.000.000 Tại NH Nam Á 900.000.000 156 Hàng hoá 500.000.000 1561 Giá mua hàng hoá 500.000.000 211
Tài sản cố định hữu hình 480.000.000 2113
Phương tiện vận tải, truyền tải 480.000.000 2141
Hao mòn tài sản cố định 320.000.000 2141
Hao mòn tài sản cố định hữu hình 320.000.000 411
Vốn đầu tư của chủ sở hữu 1.910.000.000 4111
Vốn góp của chủ sở hữu 1.910.000.000 Tổng cộng 2.230.000.000 2.230.000.000
3.2 Số dư vật tư, hàng hóa tồn đầu kỳ Mã hàng Tên hang Đơn vị tính Số lượng Giá trị TLTSB Tủ lạnh Toshiba Cái 20 140.000.000 TLHTC Tủ lạnh Hitachi Cái 40 360.000.000 TỔNG CỘNG 500.000.000
4. Nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong tháng 01.2023 như sau: (ĐVT: VNĐ)
Nghiệp vụ 1: Ngày 2/1 hạch toán lệ phí môn bài phải nộp năm nay tính vào chi phí
quản lý doanh nghiệp, số tiền 2.000.000đ. ( Nghiệp vụ khác : Nợ 6425 Có 3339 : 2tr)
Trang PAGE \* MERGEFORMAT 1/ NUMPAGES \* MERGEFORMAT 5
Nghiệp vụ 2: Ngày 7/1 doanh nghiệp mua một số hàng hóa của Công ty TNHH Ngọc
Giàu về nhập kho, và được người bán cho hưởng chiết khấu với mỗi mặt hàng là 3%,
thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng, đã nhận giấy báo nợ của ngân hàng, hóa đơn giá
trị gia tăng số 0047214, thuế suất thuế GTGT 10%, ký hiệu hóa đơn NG/23T, ngày 7/1, chi tiêt như sau: Tên hàng hoá Số lượng Đơn giá (chưa thuế GTGT) Tủ lạnh Toshiba 10 7.500.000 Tủ lạnh Hitachi 05 9.500.000
- Mua hàng nhập kho, có chiết khấu cho từng mặt hàng
- Đã thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng
Trang PAGE \* MERGEFORMAT 1/ NUMPAGES \* MERGEFORMAT 5 Hóa đơn
Trang PAGE \* MERGEFORMAT 1/ NUMPAGES \* MERGEFORMAT 5
Nghiệp vụ 3: Ngày 10/1 nhân viên Hồ Trung Phi xuất 1 cái Tủ lạnh Hitachi sử dụng
cho phòng giám đốc, thời gian phân bổ 12 tháng. Xuất kho / sử dụng Nhập thông tin Khai báo mục thống kê
Trang PAGE \* MERGEFORMAT 1/ NUMPAGES \* MERGEFORMAT 5
thời gian phân bổ 12 tháng Ghi tăng CCDC
Trang PAGE \* MERGEFORMAT 1/ NUMPAGES \* MERGEFORMAT 5
Ghi nhận các thông tin tương ứng cho nguồn gốc hình thành Nhấn đồng ý :
Trang PAGE \* MERGEFORMAT 1/ NUMPAGES \* MERGEFORMAT 5
Nếu đơn giá không cập nhật được thì nhập trị giá tương ứng ở nguồn gốc hình thành
Nhấn GHI TĂNG để hoàn tất nghiệp vụ
Nghiệp vụ 4: Ngày 15/1 doanh nghiệp chi tiền mặt thanh toán tiền ăn uống cho Nhà
Hàng Hương Biển, số tiền chưa thuế GTGT 3.000.000đ, thuế suất thuế GTGT 10%,
hóa đơn số 0012464, ký hiệu HB/23T, ngày 15/1. Quỹ/ chi tiền
Trang PAGE \* MERGEFORMAT 1/ NUMPAGES \* MERGEFORMAT 5
Nghiệp vụ 5: Ngày 20/1 doanh nghiệp xuất một số hàng hóa bán trực tiếp cho công ty
CP Hòa Bình, thu bằng tiền gửi ngân hàng 50.000.000đ, số còn lại chưa thu tiền khách
hàng, thuế suất thuế GTGT 10%. Doanh nghiệp đã nhận giấy báo có của ngân hàng. Tên hàng hoá Số lượng
Đơn giá bán (chưa thuế GTGT)
Trang PAGE \* MERGEFORMAT 1/ NUMPAGES \* MERGEFORMAT 5 Tủ lạnh Toshiba 15 15.000.000 Tủ lạnh Hitachi 30 18.000.000 Bán hàng chưa thu tiền Thu tiền khách hàng 50tr Lưu ý kho
Trang PAGE \* MERGEFORMAT 1/ NUMPAGES \* MERGEFORMAT 5
Thu tiền Khách hàng 50tr ( bằng tiền gửi)
Trang PAGE \* MERGEFORMAT 1/ NUMPAGES \* MERGEFORMAT 5
Trang PAGE \* MERGEFORMAT 1/ NUMPAGES \* MERGEFORMAT 5 Chọn TK Ngân hàng
Trang PAGE \* MERGEFORMAT 1/ NUMPAGES \* MERGEFORMAT 5
Nghiệp vụ 6: Ngày 25/1 doanh nghiệp nhượng bán máy photo cho công ty TNHH
Thiên Hưng, đã thu bằng tiền gửi ngân hàng số tiền 25.000.000đ, đã nhận giấy báo có của ngân hàng. Thu tiền gửi
Trang PAGE \* MERGEFORMAT 1/ NUMPAGES \* MERGEFORMAT 5
Nghiệp vụ 7: Ngày 31/1 doanh nghiệp chi tiền thanh toán tiền lương cho các nhân viên
a. Bảng chấm công chi tiết tháng 1 như sau: Mã Tên Nhân Viên Đơn Vị Chi tiết công NV1 Hồ Trung Phi PGĐ Nghỉ phép ngày 04/01 NV2 Mạc Văn Tuyển PKT Nghỉ không lương ngày 18/01 NV3 Nguyễn Bá Văn PBH Đủ công
Biết rằng doanh nghiệp không làm việc ngày thứ 7 và chủ nhật b. Yêu cầu:
i. Lập Bảng chấm công chi tiết tháng 1.
Trang PAGE \* MERGEFORMAT 1/ NUMPAGES \* MERGEFORMAT 5
Kiểm tra tùy chọn tiền lương
Trang PAGE \* MERGEFORMAT 1/ NUMPAGES \* MERGEFORMAT 5
ii. Lập Bảng chấm công tổng hợp từ bảng chấm công chi tiết tháng 1.
iii. Lập bảng lương từ bảng chấm công tổng hợp đồng thời hạch
toán chi phí lương tháng 1.
Trang PAGE \* MERGEFORMAT 1/ NUMPAGES \* MERGEFORMAT 5 Hạch toán chi phí lương
Trang PAGE \* MERGEFORMAT 1/ NUMPAGES \* MERGEFORMAT 5
iv. Thanh toán lương và bảo hiểm tháng 1 bằng tiền ngân hàng Nam Á.
Trang PAGE \* MERGEFORMAT 1/ NUMPAGES \* MERGEFORMAT 5