Lưu đồ kế toán - Hệ thống thông tin tăng tiền mặt và chi phí môn Hệ thống Thông tin trong Kế toán | Học viện Công Nghệ Bưu Chính Viễn Thông

lOMoAR cPSD| 58511332
Báo cáo thực tập tốt nghiệp
GVHD: Nguyễn Thành Cường
Lưu Đồ Tăng Tiền Mặt Do Thu Nợ Khách Hàng Giải thích lưu đồ - Tại phòng kinh doanh:
Căn cứ vào thời hạn thanh toán trên hợp đồng bán hàng đã ký với khách
hàng tiến hành lập giấy báo cáo thanh toán (1 liên) giấy báo này được chuyển đến
cho khách hàng. Khách hàng nhận được giấy báo thanh toán sẽ mang giấy báo này
đến công ty để gặp kế toán thanh toán để tiến hành thanh toán.
- Tại bộ phận kế toán thanh toán: lOMoAR cPSD| 58511332
Báo cáo thực tập tốt nghiệp
GVHD: Nguyễn Thành Cường
Căn cứ vào giấy báo thanh toán do khách hàng đưa, kế toán thanh toán nhập
liệu vào máy, phần mềm kế toán xử lý dữ liệu và cho in phiếu thu gồm 2 liên. Giấy
báo thanh toán cùng với 2 liên phiếu thu được chuyển đến cho thủ quỹ. Đồng thời
phần mềm kế toán lưu trữ dữ liệu vào cơ sở dữ liệu, sau đó nhập vào SCT 111, 131. - Bộ phận thủ quỹ:
Sau khi nhận được 2 liên phiếu thu và giấy báo thanh toán thủ quỹ tiến hành
kiểm tra, thu tiền và ký vào phiếu thu giao sau đó:
+ Liên 2 của phiếu thu giao cho khách hàng.
+ Liên 1 của phiếu thu và giấy báo thanh toán chuyển về cho kế toán thanh toán
lưu trữ tại đây theo số.
Thủ quỹ căn cứ vào CSDL tạo được, kế toán tổng hợp cập nhật Nhật ký
chung và sổ các các TK 111, 131. Cuối tháng kế toán tổng hợp tiến hành khoá sổ.
Cuối quý hoặc khi cần thiết thì kế toán tổng hợp sẽ cho in báo cáo tài chính. lOMoAR cPSD| 58511332
Báo cáo thực tập tốt nghiệp
GVHD: Nguyễn Thành Cường
Lưu Dồ Tăng Tiền Mặt Do Rút Tiền Gửi Ngân Hàng Nhập Quỷ Tiền Mặt Giải thích
- Bộ phận kế toán thanh toán:
Căn cứ vào biên lai giao dịch của thủ quỹ với Ngân hàng, kế toán thanh toán
nhập liệu vào phần mềm kế toán để xử lý dữ liệu đưa vào máy, cho in ra phiếu thu
gồm 2 liên. Biên lai giao dịch cùng với 2 liên phiếu thu được chuyển cho thủ quỹ.
Đồng thời phần mềm kế toán lưu dữ liệu vào CSDL, cập nhật vào sổ chi tiết các TK 111, 112. lOMoAR cPSD| 58511332
Báo cáo thực tập tốt nghiệp
GVHD: Nguyễn Thành Cường - Bộ phận thủ quỹ:
Thủ quỹ sau khi nhận được biên lai giao dịch cùng 2 liên của phiếu thu thì
tiến hành kiểm tra, thu tiền và ký vào phiếu thu.
+Liên 1 phiếu thu được lưu giữ tại đây theo số.
+ Liên 2 phiếu thu và biên lai giao dịch được chuyển lại cho bộ phận thanh
toán và lưu giữ tại đây theo số.
Căn cứ vào CSDL tạo được, kế toán tổng hợp sẽ tiến hành cập nhật dữ liệu
vào nhật ký chung và sổ cái các TK 111,112. Cuối tháng kế toán tổng hợp tiến hành khoá sổ.
Cuối quý hoặc khi cần, kế toán tổng hợp cho in ra báo cáo tài chính. lOMoAR cPSD| 58511332
Báo cáo thực tập tốt nghiệp
GVHD: Nguyễn Thành Cường
Sơ Đồ Tăng Tiền Mặt Do Hoàn Ứng Giải thích
Sau khi hoàn thành công tác trở về, người xin hoàn ứng viết giấy thanh toán
tạm ứng kèm theo các chứng từ khác có liên quan như hoá đơn mua hàng, hoá đơn
GTGT, vé tàu xe, …. Đưa cho kế toán thanh toán. lOMoAR cPSD| 58511332
Báo cáo thực tập tốt nghiệp
GVHD: Nguyễn Thành Cường - Kế toán thanh toám:
Khi nhận được bộ chứng từ, kế toán thanh toán tiến hành nhập liệu vào phần
mềm kế toán để tiến hành xử lý dữ liệu và in ra phiếu gồm 2 liên. Bộ chứng từ cùng
với 2 liên phiếu thu được chuyển cho thủ quỷ. Đồng thời phần mền kế toán lưu trữ
dữ liệu cào CSDL sau đố cập nhật vào cac SCT 11,114. - Thủ Quỹ
Thũ quỹ sau khi nhận được giấy tờ từ bộ phận kế toán thanh toán chuyển
qua thì tiến hành kiểm tra, thu tiền & ký vào phiếu thu
* Liên 1: giao cjo người xin hoàn ứng
* Liên 2: cùng với giấy thanh toán tạm ứng, hoá đơn, vé tàu xe..,
đượcchuyển lại cho bộ phận kế toán thanh toán & được lưu giữ tại đây theo số.
Căn cứ vào CSDL, thủ quỷ tiến hành cập nhật vào sổ quỷ tiền mặt. - Kế toán tổng hợp:
Căn cứ vào CSDL tạo được, kế toán tổng hợp cập nhật vào sổ các TK 111,114
& nhật ký chung. Cuối tháng kế toán tổng hợp tiến hành khố sổ. lOMoAR cPSD| 58511332
Báo cáo thực tập tốt nghiệp
GVHD: Nguyễn Thành Cường
Lưu Đồ Luân Chuyển Chứng Từ Kế Toán Tăng Nguyên Liệu lOMoAR cPSD| 58511332
Báo cáo thực tập tốt nghiệp
GVHD: Nguyễn Thành Cường Giải thích: - Phòng kinh doanh:
Phòng kinh doanh nhận được phiếu yêu cầu vật tư đã duyệt cho bộ phận sản
xuất chuyển đến, tiến hành lựa chọn nhà cung cấp * lập đơn đặt hàng gồm 3 liên. - Kế toán vật tư:
Kế toán vật tư nhận được đơn đặt hàng cùng với hoá đơn giá trị gia tăng,
phiếu giao hàng do NCC chuyển đến tiến hành nhập liệu vào phần mền kế toán xử
lý dữ liệu, lưu vào cơ sở dữ liệu & cập nhật vào SCT 152 đồng thời, từ phần mềm
kế toán cho in ra phiếu nhập kho gồm 2 liên.
Bộ chứng từ gồm 2 liên PNK, cùng với đơn đặt hàng, hoá đơn GTGT phiếu
giao hàng được chuyển sang cho kế toán trưởng. - Kế toán trưởng:
Khi nhận được bộ chứng từ do kế toán vật tư chuyển sáng, tiến hành xem
xét, ký duyệt. Sau đó, đơn đặt hàng & hoá đơn GTGT được chuyển cho kế toán
công nợ. Còn phiếu giao hàng & 2 liên của PNK được chuyển cho thủ kho. - Thủ kho:
Khi nhận được bộ chứng từ do kế toán trưởng chuyển đến, thủ kho tiến hành
kiểm tra, nhận hàng * ký vào 2 liên của PNK. Đồng thời cật nhật, ghi vào thẻ kho.
Sau đó phiếu giao hàng & 1 liên của phiếu nhập kho chuyển cho kế toán vật tư &
lưu giữ tại bộ phận theo số. - Kế toán tồng hợp
Căn cứ vào cơ sở dữ liệu. Kế toán tổng hợp tiến hành cập nhật vào nhật ký
chung & sổ cái 152. Cuối tháng. Kế toán tổng hợp tiến hành khoá sổ.
Lưu Đồ Luân Chuyển Chúng Từ Kế Toán Khẩu Hao Tài Sản Cố Định lOMoAR cPSD| 58511332
Báo cáo thực tập tốt nghiệp
GVHD: Nguyễn Thành Cường Giải thích: - Kế toán TSCĐ lOMoAR cPSD| 58511332
Báo cáo thực tập tốt nghiệp
GVHD: Nguyễn Thành Cường
Kế toán TSCĐ căn cứ vào bẳng kê doanh mục TSCĐ tiến hành lập bảng tính
& phân bố khấu hao. Sau đó chuyển bảng tính & phần bổ khẩu hao sáng kế toán
trưởng, còn bảng kê danh mục TSCĐ lưu tại đây theo số. - Kế toán trưởng
Khi nhận được bảng tính & phân bố khấu hao do kế toán TSCĐ chuyển tới,
kế toán trưởng tiến hành xem xét & ký duyệt vào bảng tính phân bố khấu hao sau
đó chuyển lại cho kế toán.
- Kế toán tài sản cố định:
Khi nhận bảng tính phân bố khấu hao đã duyệt, kế toán TSCĐ tiến hành nhập
liệu vào phần mền kế toán, lưu vào CSDL, cập nhật vào SCT 211,214. Còn bảng
tính phân bổ khấu hao được lưu tại bộ phận này theo số, - Kế toán tổng hợp:
Căn cứ vào CSDL, kế toán tổng hợp tiến hành cập nhật vào nhật ký chung & sổ cái TK 214,211
Cuối tháng kế toán tổng hợp tiến hành khoá sổ. lOMoAR cPSD| 58511332
Báo cáo thực tập tốt nghiệp
GVHD: Nguyễn Thành Cường
Lưu Đồ Luân Chuyển Chứng Từ Công Nợ Phải Thu Giải thích: - Phòng kinh doanh:
Khi nhận được đơn đặt hàng do khách hàng chuyển tới, phòng kinh doanh
tiến hành lập hoá đơn GTGT gồm 3 liên, Sau đó:
+ 1 liên của hoá đơn GTGT được chuyển cho khách hàng.
+ 1 liên của hoá đơn GTGT được chuyển cho kế toán công nợ. lOMoAR cPSD| 58511332
Báo cáo thực tập tốt nghiệp
GVHD: Nguyễn Thành Cường
+ 1 liên còn lại của hoá đơn GTGT cùng với đơn đặt hàng lưu tại đây theo số. - Kế toán công nợ:
Kế toán công nợ nhận được hoá đơn GTGT do phòng kinh doanh chuyển tới
thì tiến hành nhập liệu vào phần mền kế toán để xử lý dữ liệu, lưu vào CSDL, cập
nhật vào SCT 511,131 & bảng kê hàng hoá bàn ra. - Kế toán tổng hợp:
Căn cứ vào cơ sở dữ liệu, kế toán tổng hợp tiến hành cập nhật vào nhật ký
chung & sổ cái TK 131,511. Cuối tháng, kế toán tổng hợp tiến hành khoá sổ. lOMoAR cPSD| 58511332
Báo cáo thực tập tốt nghiệp
GVHD: Nguyễn Thành Cường
Lưu Đồ Luân Chuyển Chứng Từ Công Nợ Phải Trả Giải thích: lOMoAR cPSD| 58511332
Báo cáo thực tập tốt nghiệp
GVHD: Nguyễn Thành Cường - Kế toán công nợ:
Căn cứ vào đơn đặt hàng, hoá đơn, kế toán công nợ tiến hành nhập liệu vào
phần mềm kế toán để xử lý dữ liệu, lưu dữ liệu vào CSPL, đồng thời cập nhật vào SCT công nợ.
Đơn đặt hàng & hoá đơn được lưu tại bộ phận này theo số - Kế toán tổng hợp:
Căn cứ vào CSDL, kế toán tổng hợp tiến hành cập nhật vào nhật ký chung
& sổ cái TK 331. Cuối tháng kế toán tổng hợp tiến hành khoá sổ. lOMoAR cPSD| 58511332
Báo cáo thực tập tốt nghiệp
GVHD: Nguyễn Thành Cường
Lưu Đồ Luân Chuyên Chi Phí Nguyên Vật Liệu Trực Tiếp lOMoAR cPSD| 58511332
Báo cáo thực tập tốt nghiệp
GVHD: Nguyễn Thành Cường
Lưu Đồ Luân Chuyển Chi Phí Nhân Công Trực Tiếp lOMoAR cPSD| 58511332
Báo cáo thực tập tốt nghiệp
GVHD: Nguyễn Thành Cường
Lưu Đồ Luân Chuyển Chứng Từ Chi Phí Sản Xuất Chung
Lưu Đồ Luân Chuyển Chứng Từ Giá Vốn Hàng Bán lOMoAR cPSD| 58511332
Báo cáo thực tập tốt nghiệp
GVHD: Nguyễn Thành Cường