Tổng Hợp Đề Thi Vấn Đáp Luật Tài Chính | Luật Kinh Tế

TỔNG HỢP ĐỀ THI VẤN ĐÁP LUẬT TÀI CHÍNH Đề 01:
1. Phân biệt phạm vi áp dụng thuế GTGT và Thuế TTĐB? Lấy ví dụ.
2. Công ty Triệu Đô bán chất đốt, có các hoạt động như sau:
- Thu được 10 tỷ từ hoạt động bán chất đốt
- thu được 5 tỷ từ việc cho thuê mặc bằng văn phòng kinh doanh còn
thừa không sử dụng hết
- thu được 15000 tỷ chuyển nhượng ngoài ngành vốn
Hỏi các loại thuế nào mà doanh nghiệp phải nộp. Vì sao
Các loại thuế trên thuộc cấp ngân sách nào? Đề 2
1. Phân tích cơ sở xây dựng hệ thống ngân sách nhà nước.
2. Công ty thực hiện các hoạt động sau
- chuyển quyền sử dụng đất
- liên doanh với công ty hàn quốc
- doanh nghiệp được hoàn thuế GTGT 350tr Hỏi
1. Trong trường hợp nào công ty đc hoàn thuế GTGT. Tại sao
2. Xác định các loại thuế mà doanh nghiệp phải đóng Đề 3:
1. Xác định cơ cấu nguồn thu của 1 cấp ngân sách địa phương? Nguồn
thu theo tỷ lệ phần trăm có gì khác biệt với nguồn thu bổ sung? Ví dụ? 2. Bài tập:
- cho các hoạt động của doanh nghiệp rồi hỏi các loại thuế phải nộp
- phân biệt thuế GTGT áp dụng với hoạt động nhập khẩu với GTGT áp
dụng với hoạt động mua gạo Đề 4:
1. Nêu và phân biệt nguồn thu từ thuế và nguồn thu từ phí, lệ phí. Tại
sao có sự khác biệt đó?
2. Trường Đại học Luật Hà Nội chi đầu tư xây dựng nhà B, nhà K và
chi trả tiền lương và chi các khoản đào tạo khác.
- Phương thức chi đầu tư xây dựng nhà B và phương thức chi trả tiền lương có gì khác nhau; - Nêu điều kiện chi NSNN Đề 5:
1. Trình bày và phân tích cơ cấu luật thuế. 2. Tình huống:
Tỉnh NA được phân bổ ngân sách 1,5 tỉ. Trong đó 800tr phát sinh từ địa phương. Hỏi
- nguồn thu phát sinh từ địa phương tỉnh NA bao gồm những khoản
thu cơ bản nào? Vị trí những khoản này trong cơ cấu NSĐP?
- 700tr còn lại gọi là gì theo PL? Đặc điểm của khoản thu này ? Đề 6:
1. Phân biệt phạm vi áp dụng của Luật thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế thu nhập cá nhân
2. Bài tập: bội chi ngân sách thì nhà nước có thể chọn phương án nào?
Tại sao chọn ? Tại sao không chọn. - cắt giảm chi tiêu
- phát hành trái phiếu chính chủ - phát hành tiền
- vay vốn ngân hàng nhà nước. Đề 7
1. Đặc điểm của thuế. Ý nghĩa của các đặc điểm thuế trong việc thi
hành và thực thi pháp luật thuế?
2. Công ty TNHH A mới thành lập doanh nghiệp lĩnh vực du lịch có trụ
sở tại quận Hai Bà Trưng- Hà Nội. Hỏi:
- doanh nghiệp A cần tiến hành những thủ tục nào để thực hiện nghĩa vụ thuế.?
- doanh nghiệp A có được ưu đãi về thuế không? tại sao? Đề 08:
1. Đặc điểm thuế và ý nghĩa
2. Công ty cổ phần A mới thành lập doanh nghiệp kinh doanh dịch vụ du lịch ở Hà Nội
- doanh nghiệp sẽ phải làm những gì để thực hiện nghĩa vụ thuế?
- doanh nghiệp có được miễn trừ thuế TNDN k? Tại sao? Đề 09:
1. Phân tích các nội dung cơ bản của nguyên tắc cân đối ngân sách nhà nước. Lấy ví dụ?
2. Bài tập (xác định các loại thuế) - Thuế xuất nhập khẩu, thuế bảo vệ
môi trường, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế thu nhập doanh nghiệp. Đề 10:
1. Mối quan hệ giữa Ngân sách trung ương và Ngân sách địa phương.
Quyền hạn của HĐND cấp tỉnh đối với ngân sách nhà nước.
2. Xác định loại thuế công ty cổ phần thương mại phải đóng khi: - Nhập khẩu xe ô tô?
- Xuất khẩu hàng dệt may? Đề 11:
1. Quá trình ngân sách nhà nước gồm những khâu nào. Vai trò của cơ
quan quyền lực mỗi khâu.
2. Doanh nghiệp A mua 500 tấn cà phê đã thành phẩm và 10000 lít
rượu của công ty B để xuất khẩu sang Đài Loan. Nhưng vì vấn đề chất
lượng nên không xuất được10000 lít rượu. Phải bán số rượu đó trong nước.
a. Thuế mà công ty A phải chịu là loại thuế nào? Tại sao?
b. Công ty có trách nhiệm về thuế như thế nào đối với số rượu đó. Đề 12:
1. Thế nào là quỹ ngân sách dự phòng. Các cấp nào cần có quỹ ngân
sách dự phòng. Nếu quỹ dự phòng hết phải làm gì?
2. Công ty Hoàng Hà là công ty TNHH thương mại, hoạt động trong
năm 2015 của công ty như sau: xuất khẩu 50000 chai rượu do chính
công ty sản xuất, nhập 1 dây chuyền sản xuất rượu để thay thế dây chuyền hiện tại.
Hỏi công ty Hoàng Hà phải đóng các loại thuế gì theo pháp luật hiện hành. Giải thích? Đề 13:
1. Việc xác định thuế GTGT là thuế gián thu có ý nghĩa gì? Hàng hóa
dịch vụ hưởng thuế suất 0% ? Tại sao kinh doanh hưởng thuế suất 0%
được ưu đãi hơn kinh doanh thuộc diện không chịu thuế?
2. Công ty Đại Lợi năm 2017 kinh doanh thua lỗ do chi phí bán ra thấp
hơn chi phí sản xuất. Xác định nghĩa vụ thuế 2017 Đề 14:
1. Nêu các cách xác định trị giá hải quan của hàng hoá nhập khẩu
theo luật xuất nhập khẩu hiện hành.
2. Bài tập tình huống: Ông a là chủ doanh nghiệp tư nhân, có doanh
thu ... tỷ và đóng thuế 800tr/ năm. ông A có lương 240tr/ năm và công
ty mua 1 ô tô 4 chỗ nguyên chiếc của Nhật về VN. Xác định các loại
thuế mà ông A phải nộp và xác định cách tính trị giá hải quan chiếc ô tô nhập về Đề 15:
1. Phân loại chi ngân sách nhà nước và ý nghĩa của việc phân loại này.
2. bài tập xác định thuế:
a. xác định nghĩa vụ nộp thuế, cung cấp sản phẩm nông nghiệp, trồng
vải trên đất nông nghiệp và bán vải ấy với bán rượu.
b. nếu thay vải tươi bằng vải khô thì nghĩa vị nộp thuế thay đổi như thế nào? Đề 16:
Câu 1: Nêu ưu điểm của thuế GTGT. Nêu các trường hợp chủ thể nộp
thuế GTGT không phải là chủ thể kinh doanh hàng hóa, dịch vụ.
Câu 2: Giả sử năm 2017,Ông M làm việc tại công ty TNHH Bình Minh
có lương là 28tr/tháng, ông M cũng tham gia quản lý doanh nghiệp tư
nhân do chính mình là chủ sở hữu với tiền lương là 15tr/tháng. Ngoài
ra ông M nhận đc 56tr cổ tức từ việc góp vốn. Xác định nghĩa vụ nộp
thuế của ông M, giải thích tại sao. Đề 17:
1. Đặc trưng các khoản thu 100% Ngân sách trung ương. Cho ví dụ minh họa
2. Công ty dược phẩm Minh Mẫn sản xuất rượu thuốc các loại, một
phần xuất khẩu, một phần tiêu dùng trong nước. Công ty có mua rượu
của HTX gì đó sản xuất để sản xuất rượu. Xác định nghĩa vụ thuể của
công ty Minh Mẫn. Giải thích tại sao? Đề 18
1. Đặc điểm của thuế tiêu thụ đặc biệt, ý nghĩa của đặc điểm trong
ban hành và thực thi, ví dụ.
2. Ông M làm trong CTCP lương tháng được x triệu, ngoài ra được
hưởng cổ tức y triệu/ tháng. Ông M cũng tham gia quản lý công ty tư
nhân do ông A làm chủ lương tháng được z triệu/tháng.
Thuế thu nhập của ông M đc xác định như thế nào? Hỏi thêm:
- đặc điểm quan trọng nhất của thuế TTĐB là gì?
- biểu thuế luỹ tiến từng phần đc hiểu ntn
- giảm trừ gia cảnh tính như thế nào, ngoài ra còn giảm trừ gì nữa?
(Đóng bảo hiểm, đóng góp từ thiện). Đề 19:
1. Chi phí được trừ khi thu thuế thu nhập doanh nghiệp là gì? Nêu một
số trường hợp thực tế không được trừ.
2. Công ty A mua 1 ô tô về làm tài sản công ty. 2 năm sau bán với giá 300 triệu
- Hỏi các loại thuế công ty phải nộp.
- Trị giá hải quan của ô tô nhập khẩu tính như thế nào? Đề 20:
1. Khoản thu 100% NSĐP được hưởng có đặc trưng gì? ví dụ?
2. Doanh nghiệp kinh doanh hàng gia dụng nhập khẩu hỏi:
- xác định nghĩa vụ nộp thuế
- quyết toán cuối năm bị lỗ giải quyết như thế nào? Đề 21. 1. Bán trắc nghiệm:
A. Ngân sách địa phương phân bổ theo các cấp chính quyền
B. Nguồn thu của NSNN bao gồm cả thu từ vay nợ
C. Chủ thể kinh doanh được phép lựa chọn phương pháp tính thuế GTGT.
D. Chi ngân sách đảm bảo phải có trong dự toán ngân sách.
2. Công ty X hoạt động khai thác đá vôi để sản xuất xi măng. 1 phần
tiêu thụ trong nước, 1 phần xuất khẩu. Xác định các loại thuế phải nộp ? Giải thích ? Câu hỏi phụ:
- Ưu nhược điểm của 2 pp tính thuế gtgt
- các điều kiện chi ngân sách
- Trường ĐH Luật là đơn vị dự toán cấp mấy ? Bộ tư pháp là cấp ngân sách nào ?
- Phân biệt thuế GTGT vs thuế TTĐB?
- quỹ ngân sách nhà nước là gì? Đề 22:
1. Các loại mức thuế suất GTGT theo quy định hiện hành. Phân biệt
giữa nghĩa vụ nộp thuế GTGT của chủ thể kinh doanh hàng hoá chịu
thuế 0% và chủ thế kd hàng hoá không thuộc diện chiụ thuế.
2. Công ty X là đại lý phân phối sản phẩm mỹ phẩm. Công ty có nhập
khẩu mỹ phẩm của hàn quốc vào trong nước...
1. Xác định các loại thuế phải nộp? Lý giải tại sao
2. Trị giá tính thuế nhập khẩu Đề 23:
1. Phân biệt thuế với lệ phí thuộc ngân sách nhà nước. Giải thích vì sao
thuế lại là nguồn thu quan trọng của NSNN.
2. Giả định năm 2017 công ty Yên Tĩnh sản xuất rượu, một phần xuất
khẩu, một phần bán trong nước. Hỏi:
a, Công ty phải nộp những loại thuế nào theo quy định của pháp luật hiện hành.
b, Nghĩa vụ nộp thuế với 1 phần hàng xuất khẩu có gì khác biệt so với hàng bán trong nước. Đề 24:
1. Nêu cấu trúc hệ thống ngân sách nhà nước và nêu vai trò chủ đạo của NSNN trung ương? 2. Đề 25:
1. So sánh đạo luật thường niên với luật 2015
2. Ông A là bác sĩ, giả sử trong năm 2017 ông A và gia đình có những hoạt động kinh tế sau:
- kinh doanh thuốc tân dược doanh thu là...
-Khám chữa bệnh ngoài giờ doanh thu là...
-Làm việc tại bệnh viện C có thu nhập 180 triệu/tháng
Xác định các loại thuế phải nộp, xác định các khoản thuế ngân sách trung ương hưởng 100% Đề 26:
1. Ý nghĩa pháp lý của phân loại thuế. Ví dụ.
2. Tháng 5/2017, UBND tỉnh A xem xét thấy thu ngân sách thiếu 160
tỷ so với dự toán đã trình cho HĐND quyết định (phần này đại khái
thế). Do vậy đã đưa ra các phương án sau để bù đắp thiếu hụt ngân sách:
- Phát hành trái phiếu để bù đắp thiếu hụt NS
- Sử dụng quỹ dự trữ tài chính tỉnh
- Cắt giảm các khoản chi tương ứng để bù số thiếu hụt
- Yêu cầu nhân dân đóng góp để cân bằng ngân sách
a, Đánh giá khả năng và cơ sở thực hiện các phương án trên.
b, Cơ quan nào có quyền quyết định phương án. Đề 27:
1 Nêu và phân tích điều kiện chi NSNN.
2 Công ty A kinh doanh sản xuất các loại ô tô. Trong quá trình đó
công ty có nhập khẩu nguyên liệu về lắp ráp, để bán trong nước và xuất khẩu. Hỏi:
- Cty A có thể nộp những loại thuế gì?
- Trong các khoản thuế phải nộp, khoản thuế nào địa phương nơi công
ty đóng trụ sở chính được hưởng 100% và theo tỷ lệ %. Đề 28:
1. Phân tích tại sao lại trao quyền quyết định việc phân cấp cụ thể
nhiệm vụ chi ngân sách địa phương cho Hội đồng nhân dân cấp tỉnh? Lấy ví dụ minh hoạ
2. A là ca sĩ hành nghề độc lập: có thu nhập từ bán bản quyền, đi diễn,
..., được người thân tặng 20000 usd, 1 ô tô 5 chỗ trị giá 1 tỷ, chuyển
quyền sd đất lãi 2 tỷ. xác định thuế mà A phải nộp. Đề 29:
1. Phân tích đặc điểm của thuế; Phân biệt thu ngân sách nhà nước từ
thuế và thu ngân sách nhà nước từ vay nợ.
2. Bài tập (xác định loại thuế, giá tính thuế, so sánh với 1 đơn vị dự toán). Đề 30:
1. Điểm giống và khác nhau cơ bản giữa Thuế TTĐB và Thuế GTGT.
2. Xã A có nguồn thu 100%, nguồn thu có tỷ lệ % lớn hơn nghĩa vụ chi. Chọn 1 trong 3 phương án:
a, Giao cho xã A nghĩa vụ chi xây dựng nhà trẻ mẫu giáo tại xã.
b, Giao cho xã A nghĩa vụ chi của ngân sách cấp trên.
c, Giảm điều tiết nguồn thu...
Hỏi thêm đặc trưng và vai trò của thuế. Đề 31:
1. Những khẳng định sau đúng hay sai
1. Mọi hàng hoá đều thuộc đối tượng thu thuế tiêu thụ đặc biệt.
2. Uỷ ban thường vụ QH có quyền quyết toán NSNN
2. Nhà máy A sản xuất 20.000 lít rượu, bán cho công ty B 15.000 lít để
làm thuốc. Công ty B đem 60% số rượu đó đi xuất khẩu còn lại bán ở trong nước. Câu hỏi
1. Xác định các loại thuế trong tình huống?
2. Loại thuế nào trong các loại thuế trên được NSTW chia cho NSĐP theo tỉ lệ %? Đề 32: 1. Bán trắc nghiệm:
a. Hàng hóa sản xuất tiêu thị và hàng hóa xuất khẩu nằm trong danh
mục hàng hóa thuộc đối tượng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt thì phải nộp
thuế tiêu thụ đặc biệt?
b. HĐND cấp tỉnh có quyền phân bổ nguồn thu, nghĩa vụ chi của cấp ngân sách địa phương? 2. Bài tập:
Công ty A sản xuất 20.000 lít rượu trong đó xuất khẩu 15.000 lít,
5.000 lít còn lại bán cho công ty B để pha chế thành rượu thuốc. Sau
khi điều chế thành rượu thuốc thì công ty B xuất khẩu 60% số thành phẩm.
Hỏi: 1. Xác định các loại thuế và A và B phải chịu?
2. Trong số các loại thuế A và B phải chịu thì loại nào là nguồn thu
phân chia tỷ lệ % giữa NSTW và NSĐP.