Bài tập Dự báo doanh thu và chi phí môn Quản trị sản xuất | Học viện Phụ nữ Việt Nam

Dựa trên khảo sát thị trường, ước tính nhu cầu hàng tháng cho mỗi loại sản phẩm: - Khô bò: 120 kg - Khô gà: 115 kg - Khô mực: 80 kg - Khô heo: 150 kg
Giá bán trung bình cho mỗi sản phẩm:
- Khô bò: 300.000 đồng/kg
- Khô gà: 250.000 đồng/kg
- Khô mực: 400.000 đồng/kg
- Khô heo: 200.000 đồng/kg Sản phẩm Khối lượng Giá bán
Doanh thu/tháng (đồng) (kg) (đồng/kg) Khổ bò 120 300,000 36,000,000 Khô gà 115 250,000 28,750,000 Khô mực 80 400,000 32,000,000 Khô heo 150 200,000 30,000,000 Tổng 126,750,000
Dự báo doanh thu hàng quý Quý Doanh thu 1 320,700,000 2 205,000,000 3 265,000,000 4 355,000,000 Tổng 1,145,700,000
Chi phí vận hành hàng tháng
- Chi phí nhân sự: 5 nhân viên x 5.000.000 đồng (lương trung bình) = 25.000.000 đồng
- Chi phí thuê mặt bằng: 20.000.000 đồng
- Chi phí điện nước: 3.000.000 đồng
- Chi phí marketing: 15.000.000 đồng
- Chi phí khác (vận chuyển, nguyên liệu nhập,...): 5.000.000 đồng
Tổng chi phí hàng tháng Khoản mục Chi phí (đồng) Chi phí nhân sự 25,000,000 Chi phí thuê mặt bằng 20,000,000 Chi phí điện nước 3,000,000 Chi phí marketing 15,000,000 Chi phí khác 5,000,000 Tổng chi phí 68,000,000
Dự báo lợi nhuận hàng tháng
- Doanh thu hàng tháng: 126,750.000 đồng
- Chi phí hàng tháng: 68,000.000 đồng
- Lợi nhuận hàng tháng: 126,750.000 - 68.000.000 = 58,750.000 đồng
- Dự kiến doanh thu hàng quý: 380,250.000 đồng- Dự kiến chi phí hàng tháng: 68.000.000 đồng
- Dự kiến lợi nhuận hàng tháng: 58,750.000 đồng
1. Chi phí đầu tư ban đầu
- Chi phí mua hàng tồn kho (đầu tiên): Giả sử nhập hàng cho 3 tháng đầu:
- Khô bò: 120 kg x 300.000 đồng = 36.000.000 đồng
- Khô gà: 115 kg x 250.000 đồng = 28.750.000 đồng
- Khô mực: 80 kg x 400.000 đồng = 32.000.000 đồng
- Khô heo: 150 kg x 200.000 đồng = 30.000.000 đồng
- Tổng chi phí mua hàng tồn kho: 36.000.000 + 28.750.000 + 32.000.000 +30.000.000 = 126.750.000 đồng
- Chi phí thuê mặt bằng (3 tháng): 20.000.000 đồng x 3 = 60.000.000 đồng
- Chi phí marketing (3 tháng đầu): 15.000.000 đồng x 3 = 45.000.000 đồng
- Chi phí khác (3 tháng đầu): 5.000.000 đồng x 3 = 15.000.000 đồng
2. Tổng chi phí đầu tư ban đầu Khoản mục Chi phí (đồng) Hàng tồn kho 126,750,000 Thuê mặt bằng (3 tháng) 60,000,000 Marketing (3 tháng) 45,000,000 Chi phí khác (3 tháng) 15,000,000 Tổng chi phí 246,750,000
3. Duy trì hoạt động
- Chi phí vận hành hàng tháng: 68.000.000 đồng
- Vốn còn lại sau 3 tháng: 1.000.000.000 - 246.750.000 = 753.250.000 đồng
4. Dự báo lợi nhuận
- Lợi nhuận hàng tháng: 58.750.000 đồng
- Thời gian hòa vốn = 1.000.000.000 / 58.750.000 ≈ 17 tháng