Bài 2 : Công ty TNHH ABC có các thông tin ban đầu như sau: Ngày bắt đầu 01/01/2019 Đồng tiền hạch toán VNĐ Chế độ kế toán Thông tư 200/2014/TT-BTC Lĩnh vực hoạt động Thương mại Tùy chọn lập hóa đơn
Hoá đơn bán hàng kiêm phiếu xuất kho
Phương pháp tính giá xuất kho
Nhập trước – xuất trước
I. KHAI BÁO DANH MỤC VÀ NHẬP SỐ DƯ BAN ĐẦU 1. Khai báo danh mục
* Danh mục nhà cung cấp Mã NCC Tên NCC Mã số thuế Địa chỉ
CT_MYHANH Công ty TNHH Mỹ Hạnh
0107451281 Liễu Giai, Ba Đình, Hà Nội
* Danh mục vật tư, hàng hóa STT Mã VTHH Tên VTHH Loại Thuế Kho ngầm TK VTHH suất định kho 1 QUANNAM_L Quần âu nam size L Hàng hóa 10% 156 1561 2 AO_T42 Áo sơ mi trắng size 42 Hàng hóa 10% 156 1561 * Tài khoản Ngân hàng
Số TK: 504000001532 – Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam
2. Nhập số dư ban đầu Đơn vị tính:VNĐ Số hiệu TK Tên TK Đầu kỳ Cấp 1 Cấp 2 Nợ Có 111 Tiền mặt 300.000.000 1111 Tiền việt nam 300.000.000 112 Tiền gửi NH 500.000.000 1121 Tiền việt nam 500.000.000 156 Hàng hóa 287.000.000 Chi tiết Quần âu nam size L(SL: 700) 161.000.000
Áo sơ mi trắng size 42(SL: 600) 126.000.000 331
Phải trả cho người bán 93.500.000 Chi tiết Công ty TNHH Mỹ Hạnh 93.500.000 411
Nguồn vốn kinh doanh 993.500.000 4111 Vốn đầu tư của CSH 993.500.000
II. CÁC NGHIỆP VỤ PHÁT SINH Đơn vị tính:VNĐ
Trong tháng 01 năm 2019, tại công ty có các nghiệp vụ phát sinh như sau:
1. Ngày 05/01/2019, mua hàng từ công ty TNHH Mỹ Hạnh, chưa thanh toán: QUANNAM_L SL: 200 ĐG: 230.000
Thuế suất thuế GTGT 10%, theo hóa đơn GTGT số 0012543, ký hiệu hóa đơn AB/2019B.
Doanh nghiệp được chiết khấu thương mại 1% với mặt hàng.
2. Ngày 15/01/2019, bán hàng cho công ty TNHH Ngọc Hà, chưa thu tiền: AO_T42 SL: 420 ĐG: 350.000
Thuế suất GTGT 10%, theo hóa đơn GTGT số 0023567, ký hiệu hóa đơn HK/2019T Chi tiết khách hàng: Mã KH Tên khách hàng Mã số thuế Địa chỉ CT_NGOCHA Công ty TNHH Ngọc Hà
0103236547 98, Chùa Bộc, Hà Nội
3. Ngày 17/01/2019, phát sinh hàng bán bị trả lại của lô hàng ngày 15/01/2019 theo hóa đơn GTGT số 00245 AO_T42 SL: 20
4. Ngày 20/01/2019, chuyển khoản trả tiền nước cho công ty Nước sạch Hà Nội tính vào chi
phí quản lý doanh nghiệp, số tiền: 2.000.000, thuế GTGT 10%, thuế GTGT số 0172139, ký hiệu hóa đơn AC/2019T.
5. Ngày 25/01/2019, thanh toán tiền hàng mua ngày 05/01 cho công ty TNHH Mỹ Hạnh bằng tiền gửi ngân hàng.
6. Ngày 31/01/2019, tính tiền lương tháng 01/2019 phải trả cho nhân viên bán hàng là 15.000.000.
7. Ngày 31/01/2019, thực hiện các bút toán cuối kỳ: - Khấu trừ thuế GTGT
- Kết chuyển lãi lỗ để xác định kết quả kinh doanh Yêu cầu
1. Tạo cơ sở dữ liệu kế toán năm 2019 cho công ty ABC nói trên.
2. Hạch toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh.
3. Lập bảng cân đối tài khoản và cho biết tổng tài sản và tổng nguồn vốn của công ty trong tháng 1 năm 2019. Bài 4:
Công ty TNHH ABC có các thông tin ban đầu như sau: Tên CSDL KT Ngày bắt đầu 01/01/2019 Đồng tiền hạch toán VNĐ Chế độ kế toán Thông tư 200/2014/TT-BTC Lĩnh vực hoạt động Thương mại Tùy chọn lập hóa đơn
Hoá đơn bán hàng kiêm phiếu xuất kho
Phương pháp tính giá xuất kho Bình quân cuối kỳ
I. KHAI BÁO THÔNG DANH MỤC VÀ NHẬP SỐ DƯ BAN ĐẦU 1. Khai báo danh mục
* Danh mục vật tư, hàng hóa Loại Mã VTHH Tên VTHH Thuế Kho ngầm TK VTHH suất định kho TL_TOSHIBA 110 Tủ lạnh TOSHIBA 110 lít Hàng hóa 10% 156 1561
* Danh mục nhân viên Mã Tên Mã phòng Tên phòng NVDAT Nguyễn Văn Đạt PKT Phòng kế toán
* Tài khoản ngân hàng
Số tài khoản: 900011110010 – Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam
2. Nhập số dư ban đầu Đơn vị tính:VNĐ Số hiệu TK Tên TK Đầu kỳ Cấp 1 Cấp 2 Nợ Có 112 Tiền gửi NH 600.000.000 1121 Tiền việt nam 600.000.000 141 Tạm ứng 10.000.000 Chi tiết Nguyễn Văn Đạt 10.000.000 156 Hàng hóa 400.000.000 Chi tiết
Tủ lạnh TOSHIBA 110 lít (SL: 100) 400.000.000 341
Vay và nợ thuê tài chính 100.000.000 3411 Các khoản đi vay 100.000.000 411
Nguồn vốn kinh doanh 900.000.000 4111 Vốn đầu tư CSH 900.000.000 414
Quỹ đầu tư phát triển 10.000.000
II. CÁC NGHIỆP VỤ PHÁT SINH
Trong tháng 1 năm 2019, tại công ty phát sinh phát sinh các nghiệp vụ kinh tế như sau:
1. Ngày 01/01/2019, bán hàng cho công ty TNHH Ngọc Hà thu ngay bằng tiền gửi ngân hàng: Tủ lạnh Toshiba 110 SL: 50 Đơn giá: 5.500.000
Thuế suất GTGT 10%, theo hóa đơn GTGT số 0014570, ký hiệu hóa đơn BA/2019B Chi tiết khách hàng: Mã KH Tên khách hàng Mã sô thuế Địa chỉ CT_NGOCHA Công ty TNHH Ngọc Hà 0103236547 98 Chùa Bộc, Hà nội
2. Ngày 02/01/2019, xuất Tủ lạnh Toshiba 110 sử dụng ở Phòng kế toán, số lượng
1 cái, tính vào chi phí quản lý doanh nghiệp.
3. Ngày 09/01/2019, bán hàng cho công ty TNHH Ngọc Hà chưa thu tiền. Tủ lạnh Toshiba 110 SL: 20 Đơn giá: 5.400.000
Thuế suất thuế GTGT 10% , theo hóa đơn GTGT số 0014575, ký hiệu hóa đơn BA/2019B
4. Ngày 16/01/2019, nhân viên Nguyễn Văn Đạt nộp lại tiền tạm ứng chi không hết của kỳ
trước bằng tiền mặt, số tiền 10.000.000.
5. Ngày 22/01/2019, thu tiền bán hàng ngày 09/01/2019 của công ty TNHH Ngọc Hà bằng tiền gửi.
6. Ngày 31/01/2019, tính tiền lương tháng 01/2019 phải trả cho nhân viên quản lý là 30.000.000.
7. Ngày 31/01/2017, thực hiện các bút toán cuối kỳ: - Tính giá xuất kho
- Kết chuyển lãi lỗ để xác định kết quả kinh doanh. Yêu cầu
1. Tạo cơ sở dữ liệu kế toán năm 2019 cho công ty ABC nói trên.
2. Hạch toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh.
3. Lập bảng cân đối tài khoản và cho biết tổng tài sản và tổng nguồn vốn của công ty trong tháng 1 năm 2019. Bài 5:
Công ty TNHH ABC có các thông tin ban đầu như sau: Tên CSDL KT Ngày bắt đầu 01/01/2019 Đồng tiền hạch toán VNĐ Chế độ kế toán Thông tư 200/2014/TT-BTC Lĩnh vực hoạt động Thương mại Tùy chọn lập hóa đơn
Hoá đơn bán hàng kiêm phiếu xuất kho
Phương pháp tính giá xuất kho
Nhập trước – xuất trước
I. KHAI BÁO THÔNG TIN DANH MỤC VÀ NHẬP SỐ DƯ BAN ĐẦU 1. Khai báo danh mục
* Danh mục vật tư, hàng hóa Kho Loại Thuế Mã VTHH Tên VTHH ngầm TK kho VTHH suất định TV_SONY21 Tivi SONY 21 inches Hàng hóa 10% 156 1561 * Danh mục TSCĐ Ngày Thời gian Mã Phòng Tên TSCĐ mua/Ngày sử Nguyên giá HMLK TSCĐ ban sử dụng dụng(năm) MVT01 Máy vi tính 01 Kế toán 01/01/201 3 36.000.000 12.000.000 8 * Tài khoản ngân hàng
Số tài khoản: 900011110010 – Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam
2. Nhập số dư ban đầu Đơn vị tính:VNĐ Số hiệu TK Tên TK Đầu kỳ Cấp 1 Cấp 2 Nợ Có 111 Tiền mặt 509.000.000 1111 Tiền việt nam 509.000.000 156 Hàng hóa 90.000.000 Chi tiết Tivi SONY 21 inches(SL: 30) 90.000.000 211 Tài sản cố định 36.000.000 2114
Thiết bị, dụng cụ quản lý 36.000.000 214 Hao mòn TSCĐ 12.000.000 2141 Hao mòn TSCĐ hữu hình 12.000000 341
Vay và nợ thuê tài chính 213.000.000 3411 Các khoản đi vay 213.000.000 411
Nguồn vốn kinh doanh 410.000.000 4111 Vốn đầu tư CSH 410.000.000
II. CÁC NGHIỆP VỤ PHÁT SINH Đơn vị tính:VNĐ
Trong tháng 1 năm 2019, tại công ty phát sinh các nghiệp vụ kinh tế như sau:
1. Ngày 04/01/2019, nhập kho hàng mua về của công ty TNHH Mỹ Hạnh, chưa thanh toán.
(Trường hợp mua hàng về chưa có hóa đơn). Tivi Sony 21 inches SL: 10 Đơn giá: 3.000.000 Chi tiết nhà cung cấp: Mã NCC Tên nhà cung cấp Mã số thuế Địa chỉ CT_MYHANH Công ty TNHH Mỹ Hạnh 0102465897 46 Văn Cao, Hà Nội
2. Ngày 05/01/2019, nhận được hóa đơn mua hàng 04/01/2019 của công ty Mỹ Hạnh, số hóa
đơn 0023569, ký hiệu AD/2019D, thuế GTGT 10%.
3. Ngày 07/01/2019, bán hàng cho công ty TNHH Ngọc Hà thu ngay bằng tiền gửi ngân hàng: Ti vi Sony 21 inches SL: 20 Đơn giá: 4.000.000
Thuế suất GTGT 10%, theo hóa đơn GTGT số 0014570, ký hiệu hóa đơn BA/2019B Chi tiết khách hàng: Mã KH Tên khách hàng Mã sô thuế Địa chỉ CT_NGOCHA Công ty TNHH Ngọc Hà 0103236547 98 Chùa Bộc, Hà nội
4. Ngày 31/01/2019, nhượng bán máy vi tính 01 cho công ty TNHH Ngọc Hà, giá bán
8.000.000 với thuế suất thuế GTGT 10%, theo hóa đơn GTGT số 0014578, ký hiệu háo đơn
BA/2019B, thu bằng tiền mặt.
5. Ngày 31/01/2019, tính tiền lương tháng 01/2019 phải trả cho nhân viên quản lý là
11.000.000, và trả tiền lương bằng tiền mặt.
6. Ngày 31/01/2019, thực hiện các bút toán cuối kỳ: - Khấu trừ thuế GTGT - Tính khấu hao TSCĐ
- Kết chuyển lãi lỗ để xác định kết quả kinh doanh. Yêu cầu
1. Tạo cơ sở dữ liệu kế toán năm 2019 cho công ty ABC nói trên.
2. Hạch toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh.
3. Lập bảng cân đối tài khoản và cho biết tổng tài sản và tổng nguồn vốn của công ty trong tháng 1 năm 2019.