lOMoAR cPSD| 48599919
Doanh nghiệp A có sốố liệu như sau
• Tài sản lưu động đầầu kỳ bằầng 655, trong đó tềần mặt bằầng 100, tốần kho bằầng 222,
phải thu bằầng 333, trả trước bằnầg 0, đầầu tư ngằốn hạn 0
• Tài sản cốố định bằầng 1000, trong đó nguyền giá 1000, khầốu hao lũy kềố bằầng 0
Tổng của tài sản bằầng 1655
Nợ phải trả bằầng 165 trong đó vay ngằốn hạn 105, phải trả khách hàng 50
Nguốần vốốn chủ sở hữu bằnầg 1500, vốố chủ sở hữu 1500, lãu chưa phần phốối 0
Tổng nguốần vốốn bằầng 2010
( ghi chú : toàn bộ chi mua vật tư hàng háo bán hềtố trong kỳ hình thành giá vốốn hàng bán, các
khoản thuềố được nộp ngay tại tháng phát sinh)
Doanh thu 3 tháng ( 1,2,3) lầần lượt tháng 1 là X=1050, tháng 2 là Y=1.1X, tháng 3 là Z=3X. Đã bao gốầm thuềố VAT
Cống nợ thu ngay tại thời điểm bán hàng là 50%, 20% phải thu sau 1 tháng, 30% thu sau hai tháng
Chi mua hàng 3 tháng (1,2,3) lầần lượt là tháng 1 là 81%X, tháng 2 là 81%Y đã bao gốầm VAT
trong đó phải trả ngay tại thời điểm mua hàng là 55%, 10% phầnầ còn lại trả vào tháng tềốp theo.
35% còn lại trả sau 2 tháng
Khoản dư nợ phải trả đầầu nằm trả vào tháng 2
Chi mua 1 tài sản cốố định vào tháng 3, tổng thanh toán là 150 triệu ( chưa bao gốầm thuềố VAT 10%)
Phát sinh khoản phải trả thuềố nộp nhà nước vào tháng 3 nộp 30 triệu, thuềố được phần bổ trong 6 tháng
Chi phí gián tềp và giá tềốp 3 tháng lầnầ lượt là: 170, 180, 190 triệu lOMoAR cPSD| 48599919
Khoản vay ngằốn hạn đầuầ nằm chịu lãi suầốt 1,5%/ tháng. Tra lãi hàng tháng
Thu chi ngần quyỹ để tốần quyỹ quyỹ tốối ưu là 30 triệu, nềốu thiềốu thì đi vay ngần hàng lãi suầốt
1%/ tháng ( lãi đầuầ tư được trả sau, ; lãi đi vay được trả sau)
Khầốu hao 120 triệu, tnh ở tháng thứ 3
Yều cầuầ : lập bảng thu ngần sách quyỹ, lập bảng xác định thuềố phải nộp( VAT, thuềố tều thụ đặc
biệt) , lập bảng thu chi ngần sách , lập bảng cần đốối ngần quyỹ