lOMoAR cPSD| 48302938
BÀI TẬP TỔNG HỢP 3 Bài 35:
I. Giả sử số dư đầu kỳ của một số tài khoản như sau:
- Tiền mặt: 20.000.000 đồng
- Tiền gửi ngân hàng: 150.000.000 đồng - Phải thu khách hàng:
+ Dư Nợ: 100.000.000 đồng (ngắn hạn )
+ Dư Có: 10.000.000 đồng (ngắn hạn)
- Thuế và các khoản phải nộp nhà nước: 12.000.000 đồng
- Hàng hóa: 60.000.000 đồng
- Tài sản cố định hữu hình: 600.000.000 đồng
- Phải trả người bán: Dư có: 80.000.000 đồng (của công ty A) (ngắn hạn)
- Phải trả công nhân viên: 14.000.000 đồng
- Vốn đầu tư của chủ sở hữu: X
II. Trong kỳ có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh như sau: Biết Doanh nghiệp kê
khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ
1. Xuất kho hàng hóa đem bán, giá xuất 50.000.000 đồng, giá bán chưa thuế là
60.000.000 đồng, thuế suất thuế GTGT 10%, chưa thu được tiền hàng
2. DN mua một số hàng hóa của công ty A nhập kho giá chưa thuế là
120.000.000 đồng, thuế GTGT là 10%, chưa thanh toán tiền hàng
3. Doanh nghiệp chuyển khoản trả trước cho người bán B là 60.000.000 đồng
4. Tính ra tiền lương phải thanh toán cho cán bộ công nhân viên (tính vào CP
QLDN) trong kỳ là 10.000.000 đồng
5. Định kỳ doanh nghiệp trích khấu hao tài sản cố định tính vào chi phí QLDN
trong kỳ là 9.000.000 đồng
6. Doanh nghiệp xuất hàng hóa đem bán, giá xuất 120.000.000 đồng, giá bán
chưa thuế là 150.000.000 đồng, thuế suất thuế GTGT 10% đã thu được tiền bằng chuyển khoản
7. Doanh nghiệp xuất quỹ tiền mặt thanh toán tiền lương cho cán bộ công nhân viên là 14.000.000 đồng lOMoAR cPSD| 48302938
8. Doanh nghiệp chuyển khoản thanh toán tiền sử dụng dịch vụ trong kỳ của
phòng hành chính và phòng kế toán theo giá chưa thuế là 1.000.000 đồng, thuế suất thuế GTGT 10%
9. Doanh nghiệp chuyển khoản nộp thuế là 10.000.000 đồng 10.
Cuối kỳ doanh nghiệp kết chuyển chi phí, doanh thu và xác định kết quả Yêu cầu: - Tìm X
- Định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh, xác định mối quan hệ đối ứng.
Biết các khoản doanh thu là doanh thu chịu thuế, chi phí là chi hợp lý hợp lệ.
- Phản ánh vào sơ đồ chữ T và khóa sổ kế toán
- Lập bảng cân đối tài khoản (Biết thuế suất thuế TNDN 20% )