lOMoAR cPSD| 48302938
BÀI TẬP TỔNG HỢP 5 Bài 33:
I. Giả sử có số liệu của 1 doanh nghiệp như sau:
Tiền gửi: 100.000.000 đồng
Tiền mặt: 20.000.000 đồng
Phải thu của khách hàng A: 40.000.000 đồng (ngắn hạn)
Khách hàng trả trước (B): 20.000.000 đồng (ngắn hạn)
Hàng hóa: 60.000.000 đồng
Tài sản cố định hữu hình: 1.000.000.000 đồng
Trả trước người bán (C): 10.000.000 đồng (ngắn hạn)
Phải trả người bán (D): 60.000.000 đồng (ngắn hạn)
Phải trả công nhân viên: 20.000.000 đồng
Thuế GTGT phải nộp: 10.000.000 đồng
Hao mòn TSCĐ: 100.000.000 đồng
Vốn đầu tư của chủ sở hữu: X
Yêu cầu: Hãy lập bảng cân đối kế toán với số liệu giả định trên II.
Trong kỳ các nghiệp vụ kinh tế phát sinh như sau:
1. Khách hàng A thanh toán tiền nợ kỳ trước: 20.000.000 bằng chuyển khoản
2. Doanh nghiệp mua 1 số hàng hóa nhập kho, PCT = 20.000.000, thuế suất thuế
GTGT 10%, chưa thanh toán tiền hàng cho D.
3. Doanh nghiệp chuyển khoản thanh toán tiền lương cho nhân viên : 18.000.000 đồng
4. Doanh nghiệp với người bán D tiến hành làm thủ tục chuyển từ khoản nợ
sang vốn đầu tư của chủ sở hữu: 50.000.000 đồng Yêu cầu:
- Phân tích 4 nghiệp vụ trên thuộc trường hợp tổng quát nào trong kế toán
- Hãy lập bảng cân đối kế toán mới sau khi 4 nghiệp vụ kinh tế phát sinh trên xảy ra.
Biết Doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ lOMoAR cPSD| 48302938 Bài 31:
Trong kỳ doanh nghiệp có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh như sau: 1.
DN mua 1 tài sản cố định giá chưa thuế là 100.000.000 đồng, thuế suất
thuế GTGT 10%, chưa thanh toán tiền hàng 2.
Công trình xây dựng cơ bản hoàn thành, bàn giao đưa vào sử dụng theo
giá thành thực tế là 250.000.000 đồng 3.
DN mua 1 ô tô giá chưa thuế là 200.000.000 đồng, thuế suất thuế GTGT
10%. DN đã nộp bằng tiền mặt 4% lệ phí trước bạ của ô tô và lệ phí cấp biển
2.000.000 đồng. Ô tô đã đưa vào sử dụng. 4.
DN nhận vốn góp liên doanh của đơn vị bạn bằng quyền sử dụng đất, giá
thỏa thuận 2.000.000.000 đồng. 5.
DN mua 1 dây chuyền sản xuất, giá chưa thuế là 400.000.000 đồng, thuế
suất thuế GTGT 5%, đã thanh toán bằng chuyển khoản. Chi phí lắp đặt chạy thử
dây chuyền sản xuất nói trên 21 theo hợp đồng, giá chưa thuế là 10.000.000
đồng, thuế suất thuế GTGT: 10%, chưa thanh toán tiền hàng. Dây chuyền sản
xuất hoàn thành, đã đưa vào sử dụng và làm nghĩa vụ bàn giao theo giá thành thực tế.
Yêu cầu: Định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trên. Tính giá của TSCĐ
trong trường hợp doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ
và theo phương pháp trực tiếp.