Thủ tục kiểm tra Kiểm soát bán hàng- giao hàng môn Hệ thống Thông tin trong Kế toán| Học viện Công Nghệ Bưu Chính Viễn Thông

Thủ tục kiểm tra Kiểm soát bán hàng- giao hàng:
Cam kết hợp lý về lịch giao hàng:
1. Rủi ro: Đội ngũ nhân viên bán hàng có thể sắp xếp cho công ty, doanh nghiệp cam kết một
lịch giao hàng mà nhà máy không thể đáp ứng được. Đây là một lỗi không thể xảy ra ở kiếmù lý bán hàng
và giao hàng mà công ty, doanh nghiệp nên lưu ý.
2. pháp: Công ty nên áp dụng cho Kiểm soát bán hàng và giao hàng một cách thức chung
là nhân viên bán hàng cần được duyệt của phòng sản xuất kế hoạchc khi cam
link về giao hàng ngày, số lượng hàng, địa chỉ hàng...
Nhận đơn đặt hàng đúng với điều kiệnn và điều kiện 1. Xung quanh ro
vị đặt treo có thể được chấp đến mà có những điều sự kiện hoặc điều khoản không chính Xác
hoặc trình duyệt của khách hàng không được phê duyệt. 2. Giải pháp
Công tynên cómẫu đơnđặt hàng chuẩnvà mẫucái nàyđược đánhsố thứtự trước,bên cạnh đó
phải đượcngười cóquyền ký hợp đồngduyệt khichấp nhậnđơn đặttreo.hàng trongkiểm soát
bán hàng và giao hàng. Công cụ phân tích thích hợp: Quy trình bán hàng liên quan;
Khi điều sự kiện, điều khoản và quy cách cụ thể mà có sự khác nhau giữa họ đơn treo khác nhau;
Đã kiểm tra xác định trạng thái còn hàng và lịch giao hàng.
Đã kiểm tra chất lượng tín dụng của khách hànghàng còn đối vớiclient hàng mới thì cần thiết
có sự phêtrình duyệtkiểm tratín dụng hoặccán bộ phụcầu mongkiểm tra bảo hiểm tín dụng khách hàng.
Áp dụng các chính sách bán chịu và kiểm tra điều nàyhợp lý hóa chất lượng 1. Xung quanh ro
Nhân viên họ treo có thể cấp độ nhiều hạn chế Mức độ họ Đ cho khách treo để từ đó đẩy
doanh nghiệp Vì họ hàng và LÀM đó làm cho công Cảm ơn, doanh nghiệp phải Đ gặp sự kiện ro tín cho thuê Tổng thống.
2. Giảipháp:thành viênhoặcphòng banĐchịu đựngphê duyệthạn chếbánĐđược
tách đặc biệt bên nhân viên hoặc phòng cấm Đ camera dịch vụ họ treo. Hơn ngày nay, công Cảm ơn, doanh
nghiệp vụ cần xác định những chínhách bán rủi ro khi có tín hiệuliên quan đến
thông hộpvề khách treo.Trong điều sự kiện lý Ẩnthì công Cảm ơn nêncó một Anh ta hệ thống để kiểm tra
chất lượng tín dụng của khách hàng.
Giao chính xác số lượng và chủng loại sản phẩm cho đúnghàng h 1. Xung quanh ro
Trong kiểmKiểm soáthàng vàgiaotreo, côngCảm ơncó thểgiao hàngchokhách hàngVì thếtreo
hoặc quy cách không chính Xác làm cho khách treo không chấp đến treo bạn đã giao, tốc độ
Độ hoặc con đường đến những chi phí phụ họ không Có thể thiết, Một hạn chế như giao treo họ lần
nữa hoặc bổ sung các hoạt động bổ sung miễn phí. 2. Giải pháp
Bộ bộ phận giao treo mạnh kiểm kiểm soát họ treo vàgiao treo nên lưu giữ lại nhiều liên của phiếu
giaotreo. Cácphiếugiaotreo Có thểđượcđánh Vìthứtựtừ làđếnlớn vàCó thể đượccài đặtbạntrên
những đơn đặt treo đã được phê trình duyệt. ra ra, nếu công Cảm ơn, doanh nghiệp bạn cho thuê ngày Vì
hoặc mã vạch thì ở trong giao hàng phiếu nên có tham chiếu chéo đến mã vạch hoặc số đó.
Lập trình đơn vị chính xác 1. Xung quanh ro
Trong kiểm kiểm soáthọ treo và giaotreo, nhân viêncài đặt hóa học đơn cóthểquêncài đặt một Vì hóa họcđơn
cho treo bạn đã giao, cài đặt sai hóa học đơn giản, cài đặt một hóa học đơn thành hai lần hoặc có thể cài đặt h
Trong khi thực tế không có giảm giá trong quá trình giao hàng. 2. Giải pháp
Để thiết lập một cách chính xác thì cần phải có một điều cơ bản:
Thứ tư , phiếu giao hàng đã được khách hàng ký nhận.
Thứ hai , đơn hàng đã được đối chiếu với giao hàng bỏ phiếu.
Thứ ba , lò cò đồng giao treo ( ) có). Công Cảm ơn nên ghi lại ở trên hóa học đơn hoặc ở Vì
bán hàngsốhọ tham chiếuđếnphiếu giaotreohoặc mãVìcủa đơnđặttreo đểgiúpkiểm tra tham chiếu.
Công Cảm ơn nên bạn cho thuê một danh danh sách giá họ đã được phê trình duyệt để giúp cho việc ghi chính giá bán trên đơn.
Hạch toán đầy đủ và chính xác bán hàng bằng tiền mặt 1. Xung quanh ro
làm làm thủ hàng hảihoặc nhân viên thu ngân hàng có thể MỘT mới tiền mặt của khách treo thanh toán
trước khi khoản tiền được ghi nhận là doanh thu. 2. Giải pháp
việc làmĐơn vịđơn khigiao hàngcùng với hệhệ thống theohàng hóatồn khovà kiểmtra
kho định kỳ sẽ giúp đảm Tôi vệ việc phát hiện ra những giao dịch họ treo mà không Ức thanh toán.
Khuyến khíchkháchhàng thanhbằngchuyểnkhoảnqua ngânhàng cũnglàmột yếu
ĐẾN mạnh kiểm kiểm soát họ treo và giao treo giúp làm nâng cấp nâng gặp sự kiện ro cho công Cảm Nghiệp.
việc làmbạncho thuêhọcó thể#tiềnđiệntửhoặccó thểpháthànhhóa họcđơnhiện đại, tiếnở
các loạibán hàngtrong mộtsố trườngcũng giúptiện ích choquy trìnhkiểm soátbán hàng
và giao hàng tại công ty, doanh nghiệp rất nhiều.
CôngCảm ơn, doanhnghiệp nên tiếnhành kiểmtra độc cài đặtvề tiềnmặt tại hàng hảiVì vớiTổng quan Vì
tiềnthủđã được điều hànhghimởtrong sổdanh sáchhoặc tổngsố tiềnTRONGra từcó thểđếm tiềnhoặc có
có thể là máy phát hiện đơn vị. Cuốicùng,mạnh mẽ kiểm soáthọtreovà
giaotreo nêntáchđặc biệtgiữatổ chứcnăngghisao chép
công việc thu tiền tại địa điểm bán hàng và chức năng khai thác thu titích trên tài khoản.
Lập trình chính xác đơn vị
khoảng ro: NHũ viênsettinghóa đơncóthểquênsettingmột sốHóađơncho hàngHóađãgiao,saiHóa
đơn hoặc setting một Hóa đơn thành hai lần hoặc setting Hóa đơn Về mạnh khi thực tế không giao treo.
Giải pháp : Hoá đơn chỉ cần thiết lập căn cứ vào:
phiếu giao hàng đã được khách hàng ký nhận;
Đơn vị đặt hàng đã được đối chiếu với phiếu giao hàng; và
Hợpđồng giaotreo, nếu có.Công cảm ơn nênghi lạitrên Hóađơn hoặc trênVì thế listkế toán
tham số tham chiếu đến phiếu giao hàng hoặc mã số đơn đặt hàng để giúp kiểm tra tham chiếu.
Công cảm ơn nên bạn sử dụng một danh list giá họ đã được phê trình duyệt để giúp cho việc ghi chính Xác giá bán trên hóa đơn.
Một người độc lập như kế toán thuế hoặc kiểm tra bộ toán nội bộ nên tiến hành động kiểm tra giá bán và công vi
cộngtrừ trênHóađơntheo cáchhoặclàngẫu nhiênhoặclàđối vớinhữngHóađơn giảnquámột giá trị nhất định. KIỂM SOÁT MUA HÀNG :
Chỉ người có thẩm quyền mới lập phiếu đề nghị mua hàng
Rủi ro : Người không có thẩm quyền vẫn có thể đề nghị mua hàng.
Giải pháp :Công tychuẩnhóa vàđánh sốtrước các phiếuđề nghịmua hàngcủa phòng
cấm đề đại mua treo như là một trả lời pháp kiểm kiểm soát họ phiếu đề đại mua treo hiện tại để
đảm bảo vệ rằng treo đề đại mua được đặt treo và treo được đến chính Chính xác. phần tư điều này phải
được người cóquyền duyệt và phảiđược đối chiếutài khoản trên sổcái để người đề
đại mua treo có cam nhiệm vụ về ngân list chi. việc làm mua treo chỉ được tiến hành khi chương trình
bỏ phiếu đề nghị mua quyền ủy quyền.
Ngăn chặn khổng lồ trong việc đặt hàng nhà cung cấp
iro :Nvàoviênmuatreo khổng lồnano mạnhviệcđặttreo àhạn chếđặt treomànhân viênđiều này
sử dụng cho'mục tiêu riêng và có thểtrình mã hóa để đượcthanh toán liên quan đếnkhoản mua hàng hóa cấu đó.
Giải pháp : If tách đặc biệt tổ chức năng đề đại mua treo và tổ chức năng đặt treo. Nói cách khác,
mọi việc mua treo chỉ LÀM phòng thu mua tiến hành và phòng thu mua phải độc setting với họ phòng khác.
Phòng thumua chỉnên đặthàng nhà cungkhinhận đượcđề xuất phiếu bầuđại muahàng tiêuchuẩn
đã được người có cô gái quyền ký trình duyệt. Đơn vị đặt treo phải được đánh Vì thế trước và họ tham chiếu
đến số phiếu bầu đề nghị mua hàng và cung cấp các thông tin liên quan đến hàng hóa/dịch vụ, số
số,giácả,quycách,vv….Cácliêncủađơnđặttreođiều nàynênđược chuyển đếnphòng đến
treo, phòngkế toán và phòng đề đại muatreo để giúpkiểm tra đến treo và thanh toán sau đó.
Kiểm soát việc nhận tiền hoa hồng không được phép từ nhà cung
mai ro :Nhânviênmuatreocóthể lựa chọnnhàcungcấp độmàkhônghọtreohóa/vụ 1 nhảy lò cò
nhất hoặcở Levelgiá thấp nhất có thể vì nhânviên điều này đến tiền hoa Hồng khôngđược phép từ Nhà cung cấp.
Giảipháp : Côngcảm ơnnênáp dụngsử dụngcáchvậtTôihỏi ít nhất ba báo giátừbanhàcungcấp độđộcsetting
tranh luận với mỗi lần mua hàng hoặc với mỗi tài khoản mua hàng trên một mức độ nào đó.
Công cụ nên thay đổi vị trínhân viên mua hàng để tránh tình trạng một người cóquan hệ với
một sốnhàcungnhấtđịnh trongmộtgian dài.Ngoài rara, côngcảm ơnnênsử dụng mộtchính
listngười lãnh đạo luật Siết chặt rờikhi phát hiện nhânviên đến tiềnhoaHồng không được phépvà nên định
kỳ kiểm tra tiến trình này.
Công cảm ơn cũng nên áp dụng sử dụng cách vật mà họ phòng đề đại mua treođịnh kỳ cho ý kiến phản
khôi phục hoạt động của phòng thu mua. Nhận hàng chính xác
i ro : Nhân viên đến treo có thể đến sai treo – à hạn chế như treo Hóa sai về Vì thế số,
chất lượng hay cách thức.
Giải pháp : Nên phân tách chức năng nhận hàng với chức năng đề nghị mua hàng, khi có thể di chuyểnc, and setting row.
Nhânviên đếntreo, thườnglàthủ khoở mộtVì thế côngCảm ơn, chỉnên đếntreo khiđãđến được
đơn đặt treo nhảy lò cò Bạn LÀM phòng thu mua gửi đến. Những biên dịch Tôi đến treo được đánh Vì thế
trước đó phải được thiết lập mỗi khi nhận được hàng từ nhà cung cấp.
Nhân viên đến treo nên thực hiện họ trả lời pháp thích nhảy lò cò để đo out treo Hóa mục tiêu đảm
bảo vệ treo Hóa thực đến đồng nhất với đơn đặt treovề từng quy cách. Một nhân viên kiểm tra
chấtđộcsettingnênTôihỗ trợviệcđếntreonếuhọquycáchphức tạpvỗ nhẹmànhânviênđến
hàng khôngthể đánhgiá chínhXác được. Biêntòa nhàhàng hóacó mộtchỉtrước đâykiểm tra
chất lượng, nếu thấy phù hợp.
Một liên của biên bản nhận hàng sau khi đã hoàn thành và ký xong nên được gửi cho phòng kế
toán để làm chứng từ hạch toán và gửi cho phòng đề nghị mua hàng để làm bằng chứng về quy
trình mua hàng đã hoàn thành.
Ngăn chặn hoá đơn đúp hoặc hoá đơn giả do nhà cung cấp phát hành
Rủi ro: Nhà cung cấp có thể phát hành và gửi hoá đơn ghi sai số lượng, giá trị hoặc phát hành hoá đơn đúp.
Giải pháp: Khi công ty nhận được hoá đơn của nhà cung cấp, tất cả các hoá đơn nên được đánh
số theo thứ tự để việc sau đó việc kiểm tra về tính liên tục của các số hoá đơn có thể giúp xác
định việc tất cả các hoá đơn nhận được đã được hạch toán.
Một biện pháp kiểm soát tốt cũng bao gồm việc đóng dấu lên hoá đơn để ghi rõ số tham chiếu
của đơn đặt hàng và biên bản nhận hàng, mã tài khoản, nếu phù hợp, và tên viết tắt của nhân viên
thực hiện việc kiểm tra này. Việc này sẽ giúp ích cho quá trình đối chiếu chứng từ.
Kế toán nên kiểm tra các chi tiết của hoá đơn so với đơn đặt hàng và biên bản giao hàng liên
quan và lưu giữ chung các chứng từ này. Việc này đảm bảo là tất cả các hoá đơn, vốn là cơ sở để
thanh toán cho nhà cung cấp, sẽ liên quan đến những giao dịch mua hàng hợp lệ và nhận đúng hàng.
Thanh toán mua hàng chính xác
Rủi ro: Khi thanh toán bằng séc, uỷ nhiệm chi hoặc bằng phiếu chi tiền mặt có thể có thanh toán
nhầm nhà cung cấp, hoặc với chữ ký được uỷ quyền không đúng, hoặc đề xuất thanh toán các
khoản giả mạo hoặc cho người giả mạo hoặc hoá đơn bị thanh toán hai lần liền.
Giải pháp: Phòng kế toán, hoặc đối với một số công ty là bộ phận công nợ phải trả của phòng kế
toán, nên lưu giữ một danh sách các ngày đến hạn thanh toán. Khi đến hạn, kế toán phải trình
không chỉ hoá đơn mà cả đơn đặt hàng và biên bản nhận hàng cho người có thẩm quyền ký duyệt thanh toán.
Phòng mua hàng nên có trách nhiệm thông báo cho phòng kế toán về bất kỳ thay đổi gì liên quan
đến việc mua hàng mà có thể dẫn đến thay đổi thanh toán, chẳng hạn như thời hạn thanh toán,
chiết khấu, hàng mua bị trả lại, v.v….. Ngoài ra, bất kỳ thay đổi nào như thế cần sự uỷ quyền
thích hợp trước khi thay đổi việc thanh toán.
Tất cả các séc, uỷ nhiệm chi và phiếu chi tiền mặt nên được đánh số trước. Hoá đơn đã thanh
toán nên được đóng dấu “Đã thanh toán” và số thứ tự của các séc, uỷ nhiệm chi và phiếu chi tiền mặt nên được ghi lại.
KIỂM SOÁT HÀNG TỒN KHO VÀ TÀI SẢN CỐ ĐỊNH Bảo vệ hàng tồn kho
Rủi ro: Hàng tồn kho có thể bị mất cắp và việc mất cắp có thể được che dấu. Một khả năng khác
là công nhân có thể huỷ bỏ hoặc dấu kín những sản phẩm có lỗi để tránh bị phạt về những sản phẩm đó.
Giải pháp: Nên tách biệt chức năng lưu giữ sổ sách hàng tồn kho (kế toán hàng tồn kho) khỏi
chức năng trông giữ hàng tồn kho (thủ quỹ). Nên cất giữ vật tư và thành phẩm vào nơi có khoá
và chỉ người có thẩm quyền mới có khoá mở chỗ đó.
Giống như cách kiểm soát tiền mặt, mọi hàng hoá nhập và xuất từ kho hàng phải có phiếu nhập
và xuất hàng và phiếu này phải được thủ kho ký. Các phiếu này sẽ được dùng làm chứng từ hạch
toán cùng với các chứng từ khác, khi phù hợp, để thủ kho cập nhật sổ kho và để kế toán hàng tồn
kho hạch toán chính xác số hàng tồn kho trong sổ cái và sổ phụ.
Thủ kho chỉ nên đồng ý xuất hàng khi có chỉ thị của người có thẩm quyền và chỉ thị này phải
được viết thành văn bản với chữ ký có thẩm quyền. Chỉ thị này có thể kết hợp với phiếu xuất
hàng.Hàng tồn kho, bao gồm cả sản phẩm dở dang, phải được dán nhãn và theo dõi ở quy mô lô
hàng nhỏ nhất có thể được và ở mỗi công đoạn sản xuất nhỏ nhất có thể được – để có thể dễ dàng
phát hiện ra bất kỳ hàng hoá nào thất lạc.
Hệ thống theo dõi thường bao gồm sổ sách kế toán, sổ sách sản xuất và một số loại nhãn hoặc
mã vạch trên hàng hoá. Khi di chuyển sản phẩm dở dang giữa các địa điểm hoặc công đoạn sản
xuất, phiếu lưu chuyển sản phẩm cần được chuyển giao giữa các tổ trưởng của các địa điểm hoặc
công đoạn sản xuất đó. Ít nhất là hàng tháng công ty nên tiến hành kiểm kê hàng tồn kho và đối
chiếu với sổ kho và sổ sách kế toán. Bất kỳ chênh lệch nào cũng phải được điều tra kỹ càng.
Lưu giữ bản đăng ký tài sản cố định đầy đủ
Rủi ro: Các giao dịch mua và thanh lý tài sản cố định có thể bị hạch toán sai. Điều này dẫn đến
sai các số dư tài sản cố định trên bảng cân đối kế toán, làm méo mó các hệ số hoạt động liên
quan đến tài sản hoặc tính sai khấu hao tài sản cố định.
Giải pháp: Phòng kế toán nên lưu giữ bản đăng ký tài sản cố định như là sổ phụ ghi chi tiết từng
hạng mục tài sản cố định. Các thông tin cơ bản của một bản đăng ký tài sản cố định là nguyên
giá từng tài sản và giá trị tăng thêm hay thay đổi, và khấu hao luỹ kế của tài sản đó. Các thông
tin khác bao gồm mã số, vị trí đặt để, ngày mua/thanh lý, nhà cung cấp hoặc nhà sản xuất. Số dư
trên bản đăng ký tài sản cố định phải được đối chiếu định kỳ với giá trị ròng của các tài khoản tài
sản cố định trên sổ cái.
Ít nhất là hàng năm, công ty nên tiến hành kiểm kê tất cả tài sản cố định, và đối chiếu số lượng
kiểm kê thực tế với bản đăng ký tài sản cố định. Việc kiểm kê và đối chiếu cũng phải tìm ra bất
kỳ tài sản nào không sử dụng, hư hỏng hay đã khấu hao đủ mà vẫn còn tiếp tục tính khấu hao.
Những bản sao của bản đăng ký tài sản cố định nên được gửi cho phòng hành chính và bộ phận
mà tài sản cố định đặt ở đó vì điều này giúp các bộ phận trong việc bảo vệ các tài sản này hàng
ngày. Ngoài ra, nên có một hệ thống để cập nhật bản đăng ký tài sản cố định được kịp thời thông
qua sự phối hợp giữa các bộ phận này với phòng kế toán.
KIỂM SOÁT TIỀN MẶT VÀ TÀI KHOẢN NGÂN HÀNG: Kiểm soát tiền mặt
Rủi ro: Tiền mặt có thể bị sử dụng sai mục đích hoặc mất cắp.
Giải pháp: Nên có một hệ thống như là sổ quỹ để hàng ngày thủ quỹ ghi chép thu và chi tiền
mặt. Ngoài ra, tiền mặt chỉ được rút ra khỏi quỹ khi có phiếu chi được phê duyệt và thu tiền mặt
phải đi kèm với phiếu thu được phê duyệt.
Nên có hạn mức thanh toán tiền mặt và mọi khoản thanh toán vượt quá một mức nhất định phải
được thanh toán qua tài khoản ngân hàng.
Vào một thời điểm chỉ nên có một người tiếp cận tiền mặt và tiền mặt phải được cất giữ trong hộp có khoá.
Bút toán giao dịch tiền mặt phải được một nhân viên riêng biệt lập và nhân viên này không được
tiếp cận hoặc có chức năng trông giữ tiền mặt. Số dư tiền mặt trên sổ cái cần được đối chiếu
hàng ngày với sổ quỹ tiền mặt do thủ quỹ lập. Đối chiếu ngân hàng
Rủi ro: Công ty có thể không ngăn chặn hoặc phát hiện kịp thời các khoản chuyển khoản hoặc
rút tiền ngân hàng có gian lận hoặc có lỗi.
Giải pháp: Kế toán ngân hàng nên thực hiện việc đối chiếu số dư trên sổ phụ ngân hàng với số
dư trên sổ sách kế toán của công ty. Việc đối chiếu này nên được một người có thẩm quyền kiểm
tra và người này không được tham gia vào việc xử lý hoặc hạch toán thu chi tiền.
Ngoài ra, việc đối chiếu này nên được tiến hành định kỳ, ít nhất là hàng tháng. Bất kỳ chênh lệch
nào cũng nên được đối chiếu với các khoản tiền gửi chưa được ngân hàng xử lý hoặc các séc đã
phát hành nhưng chưa trình ngân hàng và bất kỳ khoản mục nào không đối chiếu được cần phải
báo cáo ngay cho Kế toán Trưởng hoặc Giám đốc Tài chính để có biện pháp xử lý.
Kiểm soát nhân viên thực hiện việc chuyển khoản/rút tiền ngân hàng mà không được phép
Rủi ro: Người có thẩm quyền ký duyệt cho tài khoản ngân hàng của công ty có thể chỉ thị việc
chuyển khoản hoặc rút tiền cho mục đích không được phép. Một cách khác là nhân viên có thể
có được chữ ký có thẩm quyền cho việc chuyển khoản hoặc rút tiền ngân hàng do người có thẩm
quyền ký duyệt không để ý kỹ đến chứng từ mà người đó ký.
Giải pháp: Công ty nên áp dụng một cách thực đòi hỏi nhiều chữ ký cho việc chuyển tiền vượt
quá một khoản nào đó – chẳng hạn như một chữ ký của Kế toán Trưởng/Giám đốc Tài chính và
một chữ ký của Tổng Giám đốc.
Mọichuyểnchỉ sốđượcphêtrình duyệtkhihọchứngtừtoánđượcchương trìnhlên.Cácchứng Từ này bao gồm:
i) Phiếu đề nghị mua hàng được duyệt;
ii) đơn đặt hàng được nhà cung cấp chấp nhận và hợp lý đồng mua hàng, nếu có;
iii) biên bản giao hàng hoặc bằng chứng về việc thực hiện dịch vụ khi phù hợp.
KIỂM SOÁT HỆ THỐNG THÔNG TIN:
Quyền tiếp cận tài liệu của công ty
i ro : Dữ liệu vật liệu kế toán và tài vật liệu của công cảm ơn (hồ Vì thế khách treo, đăng ký tài sản, hồ Vì thế
thành viên,…) có thể được sửa đổi, sao chép, sử dụng theo cách bất lợi hoặc là mộttôi không có quyền xác minh Phá vỡ.
Giảipháp : Từng ngườibạn sử dụngcó thểtính Có thểcó mộttài khoảnngười bạnsử dụngvà bảo hiểm nhân thọkh
nhất và không kỳ phần phần mềm nào cũng Có thể được thiết bị kế để Vận hành với đúng tài khoản ngườibạn
sử dụng đó. Các phầncụ thể cũngnên thiết kế theocách mà những người sử dụngcụ thể
đượctrao quyềnbạn sử dụng mộtphần hoặcTất cả cả phầnmềm mại, hoặcTiếp tục Có thể mộtphần hoặctoàn bộ hồ sơ dữ liệu.
Công tynên cóchính phủCông tybằng văn bảnvề điềuđiều này vàchínhcái nàyđược Cán bộ
quản lýCNTT/một người kháccóquyền lưugiữ vàthực hiện.người ghimbạnsử dụng máy
tính vàcác phầnmềm cầnđược kích hoạtkhi cóthể. Nhữngngườisử dụng thườngxuyên không
được phép có khả năng Vì vậy hoặc sửa sự thay đổi Vì thế ghi ( là họ không được có quyền của Có thể bộ
quản lý lý NÓ). Định kỳ công cảm ơn nên tiến hành kiểm tra độc setting về họ Vì thế ghi để Xác định nhữn
người sử dụng không được phép.
Bảo vệ cơ sở dữ liệu và tài liệu của công ty
sau : Cácthiếcvật liệu, tàivật liệucông ty vàphầnquyền độc quyềnhoặc côngty cóthể bịhư
phá hoại, phá hoại phần cứng, làm những hành động phá hoại hoặc ăn trộm.
Giải pháp: Cáchộp thiếcvàBản ghiCó thểđược thườngxuyênTôisao dựphòng, tốtnhấtlà hàng
ngàynhưng nhấtđịnh khôngđược NóhơnLevel treohàng tuần. Trongđiều sự kiệnlýÝ tưởng nêncó 2file
hộp thiếcdựphònghoặcnhiềuhơnHơn nữa,mộtfilehộp thiếccon mèogiữMỘT toàn vănphòngvàmộtfilehộp thiếcco an toàn ngoài văn phòng.
Quychương trìnhsetting Tôisaodự phòngphảiđược kiểmtrađịnh kỳvànêncó mộtkế Kế hoạchchitiết cho
việc phục hồi mạnh trường nhảy lò cò file hộp thiếc data vật liệu chính bị hỏng hoặc một mạnh những file hộ
phòng bịĐụ. Cácdữ liệuquan trọngđượcgiữ ởmáy chủtrung tâm,hoặc hệ thốnglưu
giữ mạng và không nên lưu trữ ở lẻ các máy tính riêng.
Điềuđiều này là con chuộtlượng trọngvì họđĩa cứng riênglẻ dễbị hỏng ,path đếnmất toàn bộdata vật liệu
trênhọđĩa cứng đó. Có thểchủ và Anh ta hệ thốnglưu giữ mạngnênbạn sử dụng RAID hoặchọ Anh ta hệ thống
khác để ngay lập tức khi có một ổ cứngbị hỏng, dữ liệu cũng không bị mất. File chủ của máy chủtin trung tâm,
hệ thống lưu giữliên quan đến mạng, vàcác đĩa dự phòngnên được để ở nơian toàn, có khóa và
chỉ một số chế độ hạn chế có thể tiếp cận.
Bảo vệ hệ thống máy tính
Rủi ro: Phần cứng, phần mềm và các tệp tin dữ liệu có thể bị hỏng do việc sử dụng trái phép
hoặc do tin tặc, do cài đặt phần mềm không đăng ký, hoặc do virus phá hoại.
Giải pháp: Công ty nên cài đặt phần mềm diệt virus trên tất cả các máy tính và thực hiện quy
định là định kỳ chạy và cập nhật phần mềm này. Phần mềm diệt virus nên được thiết kế để quét
tất cả các tệp tin công ty nhận qua email hoặc mở ra.
Công ty nên có quy định không được chạy phần mềm nào chưa cài đặt, không có bản quyền hoặc
phần mềm tự chạy mà không được sự phê chuẩn bằng văn bản của cán bộ quản lý IT hoặc cấp quản lý phù hợp.
Trong khi đó, người sử dụng bình thường mà dùng máy chạy trên môi trường Windows chỉ nên
có quyền của “người sử dụng” để họ không thể cài đặt các phần mềm vào máy tính của họ. Theo
cách này, chỉ cán bộ quản lý IT mới có thể cài đặt phần mềm vào các máy tính.
Nếu công ty có hệ thống mạng máy tính mà kết nối với Internet thì công phải bắt buộc phải có
bức tường lửa giữa mạng của công ty với internet. Nếu các máy tính đơn lẻ kết nối trực tiếp với
internet, thì từng máy tính nên có bức tường lửa cho phần mềm cài đặt trong từng máy và cần
được thiết kế chính xác.