Thực hành nghề 1 - AC34: Hạch toán CCDC và TSCĐ trong MISA | Thực tập cơ bản | Trường Đại học Bách khoa Hà Nội

Yêu cầu 1. Tạo d liệu Công ty Nguyễn Thị Hoa Sen
2 Nhập liệu d liệu kế toán các nghiệp vụ
Nghiệp vụ 1: Ngày 08/01/2024, mua CCDC của Công ty TNHH Hồng Hà (đã thanh toán bằng chuyển khoản), về dùng cho phòng kế toán Quạt điện cơ 91 SL: 02 ĐG: 450.000 (VND/cái) Máy in SL: 01 ĐG: 5.600.000 (VND/cái)
theo HĐ GTGT số 0032576, thuế suất 8%, ký hiệu 1C24THH, ngày 08/01/2024
(Quạt điện dự định sẽ phân bổ 6 tháng, máy in sẽ phân bổ trong 18 tháng)
Thao tác thực hiện các yêu cầu trên ở phần mềm kế toán MISA
- Tạo Mã Nhà cung cấp
+ Vào menu Danh mục\Đối tượng\Nhà cung cấp\Thêm
+ Khai báo các thông tin liên quan đến Nhà cung cấp
Nhấn < > để lưu chứng từ vừa nhập
- Tạo Mã Công cụ Dụng cụ
+ Vào menu Danh mục\Vật tư hàng hóa\Thêm
+ Khai báo các thông tin liên quan đến Vật tư hàng hóa
Nhấn < > để lưu chứng từ vừa nhập
- Nhập liệu mua CCDC
+ Vào phân hệ Mua hàng\Chứng từ mua hàng hoá
sau đó khai báo các thông tin chi tiết:
Lựa chọn loại chứng từ mua hàng là “Mua hàng trong
nước không qua kho”.
Chọn Thanh toán Ngay\Ủy nhiệm Chi
Chọn Nhận kèm Hóa đơn
Tài khoản chi: 0001232225411 - Ngân hàng NN và NT Nông thôn Việt Nam
Nhà cung cấp: HONGHA (Công ty TNHH Hồng Hà)
Tài khoản nhận: 1240273992 - Ngân hàng BIDV Ngày Chứng từ: 08/01/2024
Tab Hàng tiền: Chọn mã hàng tương ứng
Quạt điện cơ 91 SL: 02 ĐG: 450.000 (VND/cái) Máy in
SL: 01 ĐG: 5.600.000 (VND/cái)
- Khai báo các thông tin về Hóa đơn, thuế + Tab Hóa đơn Ký hiệu HĐ: 1C24THH; Số hóa đơn: 0032576; Ngày hóa đơn: 8/01/2024 + Tab Thuế: Thuế suất: 8%
Nhấn < > để lưu chứng từ vừa nhập
- Hạch toán Ghi tăng Công cụ dụng cụ sử dụng cho phòng kế toán:
+ Vào phân hệ Công cụ dụng cụ\Ghi tăng
+ Khai báo các thông tin về CCDC tại phần Thông tin
chung: (Quạt điện cơ 91) Ngày ghi tăng: 08/01/2024 Nhập mã và tên CCDC Số lượng: 2 Đơn giá: 450.000 VND
Số kỳ phân bổ: 6 (tháng) TK chờ phân bổ: 242
Đơn vị: PKT (Phòng kế toán) Số lượng: 2
+ Khai báo tỷ lệ phân bổ CCDC cho các đối tượng trên tab Thiết lập phân bổ:
Đối tượng phân bổ: PKT Chọn tỷ lệ PB (%): 100% TK chi phí: 6423 TK chi phí: TK 6423
+ Khai báó chi phí phát sinh liên quan đến CCDC đang khai báo trên tab Nguồn gốc hình thành:
Nhấn Chọn chứng từ nguồn gốc hình thành Thiết lập các tham số Lấy dữ liệu
Tích chọn vào chứng từ phù hợp
Nhấn Đồng ý để thực hiện
Sau khi khai báo xong, nhấn < tăng>> để lưu chứng từ vừa nhập.
Nhập d liệu Tương tự với Máy in Số lượng: 1 Đơn giá: 5.6000.000
Chọn Số kỳ phân bổ: 18 (tháng)
Nghiệp vụ 2: Ngày 09/01/2024, mua mới một máy phát điện của Công ty TNHH Hà Liên về dùng chung cho Phân xưởng sản xuất (chưa
toán) theo HĐ GTGT số 0052024, ký hiệu 1C24THL, ngày 09/01/2024. Giá mua 60.000.000, VAT 10%. Thời gian sử dụng 5 năm, ngày
đầu tính khấu hao là 10/01/2024.
Thao tác thực hiện các yêu cầu trên ở phần mềm kế toán MISA
+ Vào phân hệ Mua hàng\Chứng từ mua hàng hoá,
sau đó khai báo các thông tin chi tiết:
Lựa chọn loại chứng từ mua hàng là “Mua hàng
trong nước không qua kho”.
Chọn Chưa Thanh toán
Chọn Nhận kèm Hóa đơn
Nhà cung cấp: HALIEN (Công ty TNHH Hà Liên) Ngày Chứng từ: 09/01/2024 Số Chứng từ: MH00001
Tab Hàng tiền: Chọn mã hàng tương ứng Máy phát điện SL: 01 ĐG: 60.000.000 (VND/cái)
+ Khai báo các thông tin về Hóa đơn, thuế Tab Hóa đơn Ký hiệu HĐ: 1C24THL; Số hóa đơn: 0052024; Ngày hóa đơn: 09/01/2024 Tab Thuế: Thuế suất: 10%
Nhấn < > để lưu chứng từ vừa nhập
- Hạch toán Ghi tăng TSCĐ
+ Vào Tại phân hệ Tài sản cố định\Ghi tăng
+ Khai báo các thông tin về TSCĐ tại tab Thông tin chung: Ngày ghi tăng: 10/01/2024
Nhập mã và tên TSCĐ Máy phát điện
Loại tài sản: Máy móc, thiết bị Đơn vị sử dụng: PXSX Nhà cung cấp: HALIEN
Khai báo các thông tin phục vụ cho việc khấu hao TSCĐ tại tab
Thông tin khấu hao:
TK nguyên giá: TK 2112, TK khấu hao: TK 2141 Nguyên giá: 60.000.000 VND
Ngày bắt đầu tính KH: 10/01/2024
Thời gian sử dụng: 5 năm
+ Khai báo tỷ lệ phân bổ TSCĐ cho các đối tượng phân bổ trên tab
Thiết lập phân bổ:
Đối tượng phân bổ: PXSX Tỷ lệ phân bổ: 100% TK chi phí: TK 6274
+ Chọn chứng từ hạch toán phát sinh liên quan đến TSCĐ đang khai báo
trên tab Nguồn gốc hình thành:
Thiết lập các tham số phù hợp Nhấn Lấy dữ liệu
Tích chọn vào chứng từ hình thành
Nhấn Đồng ý để thực hiện
+ Sau khi khai báo xong, nhấn < tăng>> để lưu chứng từ vừa nhập.
Nghiệp vụ 3: Ngày 25/01/2024, nhượng bán xe ô tô 12 chỗ cho Công ty Cổ phần Trung Thành, đã thu bằng tiền gửi NH BIDV số tiề
thuế 100.000.000 VND, VAT 10%, theo HĐ GTGT số 0000007, ký hiệu 1C24TXYZ (XYZ là tên viết tắt của bạn), ngày 25/01/2024.
Thao tác nghiệp vụ ghi giảm TSCĐ trên Misa
+ Vào phân hệ Tài sản cố định\Ghi giảm
sau đó khai báo các thông tin chi tiết:
Lý do ghi giảm: Nhượng bán, thanh lý xe ô tô Ngày Hạch toán 25/01/2024 Ngày chứng từ 25/01/2024 Số Chứng từ: GGTS00001 Mã tài sản: XE_OTO
+ Tại Tab Hạch toán, Phần mềm tự động hạch toán nghiệp vụ
ghi giảm TSCĐ theo lý do đã chọn ở trên: Nhấn <> để
lưu chứng từ vừa nhập.
Thao tác ghi nhận giá trị thu hồi của TSCĐ được thanh lý trên Misa
+ Vào phân hệ Bán hàng\Chứng từ bán hàng
sau đó khai báo các thông tin chi tiết:
Lựa chọn loại chứng từ bán hàng là “Bán
hàng hoá, dịch vụ trong nước”.
Lựa chọn Lập kèm hóa đơn
Lựa chọn phương thức thanh toán là “Thu tiền
ngay\Chuyển khoản”.
Khách hàng: TRUNGTHANH (Công ty Cổ phần Trung Thành)
Nộp vào TK : 0001254111223 - Ngân hàng BIDV Ngày chứng từ: 25/01/2024 Số chứng từ: NTTK00001
Chọn loại tiền hạch toán: VND
- Tại phần Hàng tiền, nhập thông tin TSCD nhượng bán: Mã hàng: Xe_OTO TK Nợ: 1121/TK Có: 711
Nhập số lượng: và Đơn giá: 100.000.000 VND
+ Khai báo các thông tin về Hóa đơn, thuế Tab Hóa đơn Ký hiệu HĐ: 1C24TNTP; Số hóa đơn: 0000007; Ngày hóa đơn: 25/01/2024 Tab : Thuế Thuế suất: 10%
Nhấn <> để lưu chứng từ vừa nhập.
Nghiệp vụ 4: ngày 28/01/2024, nhập khẩu hàng của Công ty FUJI ( chưa thanh toán tiền): Tủ lạnh TOSHIBA 60 lít SL: 04 ĐG: 800 (USD/cái)
Thuế nhập khẩu 30%, thuế TTĐB: 10%; thuế GTGT: 10% theo tờ khai hải quan số 1479, ngày 28/01/2024. Tỷ giá ngày 24/01/2024 là 24 VND/USD.
Thao tác Hạch toán mua hàng trên phần mềm misa
+ Vào phân hệ Mua hàng\Chứng từ mua hàng hoá,
sau đó khai báo các thông tin chi tiết:
Lựa chọn loại chứng từ mua hàng là “Mua hàng nhập
khẩu nhập kho”.
Lựa chọn phương thức thanh toán là “Chưa thanh toán”.
Nhà cung cấp: FUJI - Công ty FUJI
Diễn giải: Mua Nhập khẩu hàng của Công ty FUJI Ngày hạch toán: 28/01/2024 Ngày chứng từ: 28/01/2024 Số phiếu nhập: NK00002 Loại tiền: USD Tỷ giá: 24.500 Số hóa đơn: 1479
- Tại Tab Hàng tiền, nhập thông tin:
Tủ lạnh TOSHIBA 60 lít SL: 04 Đơn giá: 800 (USD/cái)