Tính Toán Thuế GTGT và Kế Toán Hàng Tồn Kho - Bài tập môn Kinh tế vi mô 1 | Học viện Tài chính

Bài 1: Tại công ty A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ; kế toán hàng tồn kho
theo PP kê khai thường xuyên. Tháng 12/N có các nghiệp vụ sau: (ĐVT: 1.000đ)
1, Chi tiền mặt mua VLC A của công ty HK số lượng 1.000 kg, đơn giá chưa
thuế 12/kg, thuế GTGT 10%. VLC A đã về nhập kho đủ, có đầy đủ HĐ và PNK.
2, Chi tiền mặt trả tiền mua CCDC tháng trước cho công ty B: 19.800
3, Thu tiền bán phế liệu do thanh lý tscđ nhập quỹ tiền mặt: 3.500
4, Chi trả tiền thuê cửa hàng số 1 hàng tháng bằng tiền mặt, tổng số tiền là
7.700 trong đó thuế GTGT là 10%
5, Công ty Song Việt thanh toán tiền mua hàng tháng trước: 36.800
6, Xuất quỹ tiền mặt trả tiền vận chuyển thành phẩm đi tiêu thụ cho công ty
dịch vụ vận chuyển HN, cước phí vận chuyển chưa thuế 20.000, thuế 10%
7, Công ty MH trả nợ ST là 35.000. Khoản nợ này trước đây được xác định là
nợ khó thu đòi, đã xử lý, nay công ty bất ngờ trả nợ.
8, Chi tiền mặt mua văn phòng phẩm đưa ngay vào sử dụng ở bộ phận văn
phòng, giá chưa thuế GTGT là 1.200, thuế GTGT 10%
9, Chi tạm ứng lương cho CNV bằng tiền mặt 38.000
10, Chi tiền mặt tạm ứng tiền công tác phí cho ông A ở phòng hành chính 5.000
11, Chi tiền mặt 10.000 để thanh toán tiền thuê xe chở giám đốc đi làm việc
12, Phiếu thu TM về nhượng lại một cổ phiếu ngắn hạn trên thị trường, giá
gốc cổ phiếu là 5.000, giá bán 5.400
13, Trả tiền khen thưởng thường xuyên cho CNV 50.000
14, Chi tiền thuê ngoài bảo dưỡng thiết bị ở phòng hành chính theo HĐGTGT
của công ty Hà An, giá chưa có thuế GTGT là 3.500, thuế 10% Bài 2: Vẫn công ty trên
1, Mua một thiết bị đo lường theo HĐ GTGT của công ty Tân Mai: Giá mua
chưa thuế GTGT 44.000, thuế GTGT 10%. Thiết bị đã được bàn giao cho bộ
phận sx, Công ty đã chuyển khoản thanh toán cho công ty Tân mai đã có GBN
2, GBC công ty M chuyển khoản ứng trước tiền hàng 50.000
3, Chuyển tiền gửi ngân hàng thanh toán trước toàn bộ tiền thuê cửa hàng từ
tháng 1 đến tháng 12 năm N+1 cho công ty Hồng Hà, với số tiền chưa thuế GTGT 72.000, thuế 10%
4, Công ty Ánh Dương chuyển tiền thanh toán nợ tiền hàng tháng trước: tổng
giá thanh toán là 39.820. công ty Ánh Dương được hưởng CK thanh toán là 405
5, Chuyển khoản thanh toán lương tháng 11 cho cán bộ công nhân viên 150.000
6, Chuyển khoản tạm nộp thuế TNDN quý VI 40.000
7, Lãi tiền gửi ngân hàng chuyển vào TK 1.000
8, Chuyển khoản chi quảng cáo theo HĐ GTGT giá chưa thuế là 40.000, thuế GTGT10%.
9, Công ty Việt Pháp chuyển tiền thanh toán tiền mua hàng tháng 2/N
300.000 và lãi nợ quá hạn 5.000
10, GBN trả lệ phí Ngân hàng về dịch vụ mua chứng khoán ngắn hạn 1.000
11, Chi phí điện, nước, điện thoại doanh nghiệp nhận được giấy báo nhưng
chưa thanh toán với tổng trị giá 13.200, gồm 10% thuế GTGT, phân bổ cho
bp bán hàng 8.000; bp QLDN 4.000
12, Chuyển khoản nộp bảo hiểm xã hội năm N 25.000