Đề tài : “Phân tích thực trạng rủi ro tập trung tín dụng tại TPBank và đề xuất giải pháp quản trị phù hợp cho Ngân hàng.”| Quản trị rủi ro tài chính
Đề tài : “Phân tích thực trạng rủi ro tập trung tín dụng tại TPBank và đề xuất giải pháp quản trị phù hợp cho Ngân hàng.”| Quản trị rủi ro tài chính với những kiến thức và thông tin bổ ích giúp sinh viên tham khảo, ôn luyện và phục vụ nhu cầu học tập của mình cụ thể là có định hướng, ôn tập, nắm vững kiến thức môn học và làm bài tốt trong những bài kiểm tra, bài tiểu luận, bài tập kết thúc học phần. Mời bạn đọc đón xem!
Môn: Quản trị rủi ro tài chính (FIN75A)
Trường: Học viện Ngân hàng
Thông tin:
Tác giả:
Tài liệu liên quan:
Preview text:
NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM
HỌC VIỆN NGÂN HÀNG BÀI TẬP LỚN
MÔN HỌC: QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
Đề tài : “Phân tích thực trạng rủi ro tập trung tín dụng tại TPBank và đề xuất
giải pháp quản trị phù hợp cho Ngân hàng.”
Giảng viên hướng dẫn: Ths. Trần Hải Yến Lớp tín chỉ: FIN35A04 Thực hiện: Nhóm 2 Đặng Phương Thảo 22A4060256 Lý Thuỳ Linh 22A4060182 Trần Thị Lan Anh 23A4010818 Lê Thị Ngọc Oanh 23A4010807 Đinh Thị Diễm Quỳnh 23A4010545 Lương Thu Phương 21A4010926 Hà Nội - 2023 Mục lục
MỞ ĐẦU................................................................................................................................ 1
Phần I: CƠ SỞ LÝ THUYẾT.................................................................................................. 2
1.1.Các chỉ số phản ánh chất lượng nợ..................................................................................... 2
1.1.1. Tỷ lệ nợ xấu.........................................................................................................................2
1.1.2. Tỷ lệ nợ quá hạn..................................................................................................................2
1.1.3. Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng.............................................................................................3
1.1.4. Tỷ lệ bao phủ nợ xấu............................................................................................................3
1.2.Tình hình nợ quá hạn, nợ xấu tại TPBank.......................................................................4
1.2.1.Nợ xấu..................................................................................................................................4
1.2.2. Nợ quá hạn...........................................................................................................................5
Phần II: Phân tích thực trạng rủi ro tập trung tín dụng tại ngân hàng TPBank trong 2020-2022
............................................................................................................................................... 5
2.1.Tình hình nợ quá hạn.....................................................................................................5
2.1.1. Tỷ lệ nợ quá hạn..................................................................................................................5
2.2. Tình hình nợ xấu...........................................................................................................8
2.2.1. Tỷ lệ nợ xấu.........................................................................................................................9
2.2.2.Tỷ lệ nợ xấu theo nhóm nợ.................................................................................................11
2.2.3. Tỷ lệ nợ xấu trên VCSH.....................................................................................................14
2.3. Mức độ tập trung tín dụng...........................................................................................15
2.3.1. Chỉ số CRkt........................................................................................................................15
2.3.2. Chỉ số HHI.........................................................................................................................15
2.3.3. So sánh chỉ số CRkt và HHI của TP bank với VPbank......................................................17
2.4. Khả năng bù đắp rủi ro............................................................................................... 19
2.4.1. Tỷ lệ rủi ro tín dụng...........................................................................................................19
2.4.2. Tỷ lệ quỹ DPRR trên nợ xấu..............................................................................................21 MỞ ĐẦU
Giai đoạn 2020-2022 là khoảng thời gian kinh tế chịu ảnh hưởng nghiêm trọng
của đại dịch Covid-19. Sự tác động của nhiều yếu tố trong đó có yếu tố rủi ro tín dụng
đã ảnh hưởng đến mục tiêu của ngân hàng cũng như kéo theo tác động toàn bộ đời
sống kinh tế, chính trị, xã hội của đất nước và có thể lan rộng sang quy mô quốc tế.
Trong những năm qua, hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam đã không
ngừng đổi mới cả về lượng và chất góp phần quan trọng vào sự đổi mới của ngành
Ngân hàng nói riêng, sự nghiệp đổi mới và phát triển của nền kinh tế Việt Nam nói
chung. Tuy nhiên, thực tế hoạt động của các Ngân hàng thương mại (NHTM) Việt
Nam cũng bộc lộ không ít những hạn chế, tồn tại: Hiệu quả kinh doanh chưa cao, tiềm
ẩn nhiều rủi ro và rủi ro chưa được khống chế ở mức hợp lý. Ở hầu hết các ngân hàng,
thu nhập từ hoạt động tín dụng vẫn chiếm tỷ lệ cao trong tổng thu nhập, tỷ lệ này
thường chiếm khoảng 80-90% tổng thu nhập của mỗi ngân hàng, vì vậy chất lượng tín
dụng có tính quyết định đến tình hình tài chính của ngân hàng. Trong điều kiện kinh
doanh mới, thị trường luôn sôi động và biến động khó lường, nâng cao năng lực quản
trị rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng là đòi hỏi cấp thiết để duy trì sự phát triển ổn định,
bền vững đảm bảo cho nhu cầu phát triển của nền kinh tế.
Như vậy, vấn đề quản trị rủi ro của các ngân hàng thương mại cần được nghiên
cứu, phân tích, đánh giá gắn với yếu tố hội nhập và phát triển, cũng như chỉ ra các vấn
đề đặt ra để có giải pháp cho trong thời gian tới.
Nhận thấy rõ tính cấp thiết của vấn đề trên,sau một thời gian tìm hiểu, nhóm
chúng em đã quyết định chọn đề tài:“Phân tích thực trạng rủi ro tập trung tín dụng
và đề xuất giải pháp quản trị phù hợp cho Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên
Phong (hay TPBank) giai đoạn 2020-2022” làm đề tài nghiên cứu của nhóm.
Chúng em xin xác nhận rằng nhóm 2 đã xây dựng bài nghiên cứu này bằng năng
lực hiểu biết cũng như tìm tòi từ các nguồn thông tin khác nhau. Bất cứ nguồn tài liệu
tham khảo nào chúng em sử dụng trong bài nghiên cứu này đều được chúng em tham
chiếu một cách rõ ràng. Tuy nhiên, do năng lực và hiểu biết còn hạn chế nên bài 1
nghiên cứu không tránh khỏi nhiều thiếu sót, nhóm 2 rất mong nhận được sự góp ý từ
cô để bài nghiên cứu này được hoàn thiện hơn. Chúng em xin chân thành cảm ơn!
Phần I: CƠ SỞ LÝ THUYẾT
1.1.Các chỉ số phản ánh chất lượng nợ
1.1.1. Tỷ lệ nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu để so sánh chất lượng danh mục cho vay giữa các ngân hàng. Các
ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu cao có thể dẫn đến thất bại của ngân hàng. Việc kiểm tra tỷ
lệ nợ xấu để dự đoán bất ổn tiềm ẩn trên thị trường tài chính. Nhà đầu tư có thể cần
biết tỷ lệ nợ xấu để chọn nơi đầu tư tiên của mình. Kiểm soát chặt chẽ tỷ lệ này cũng
tránh được những rủi ro không đáng có.
Khi tỷ lệ này thấp so với trung bình ngành và có chiều hướng giảm tức là ngân
hàng đang quản lý tốt các khoản vay tín dụng. Hoặc cũng có trường hợp ngân hàng
dùng chính sách xóa nợ, thay đổi các phân loại của khoản nợ. Công thức tính nợ xấu:
Tỷ lệ nợ xấu = tổng nợ xấu/tổng dư nợ
Tỷ lệ nợ xấu phản ánh chất lượng và mức độ rủi ro của danh mục cho vay mà
ngân hàng có, số lượng đồng nợ xấu trên tổng số 100 đồng cho vay. Khi ngân hàng
gặp rắc rối hoặc có vấn đề trong việc quản lý chất lượng các khoản vay từ khách thì tỷ
lệ nợ xấu có tình trạng tăng cao hơn trung bình trong ngành và có chiều hướng tăng lên.
1.1.2. Tỷ lệ nợ quá hạn
Trong hoạt động tín dụng ngân hàng, nợ quá hạn phát sinh là không thể tránh
khỏi, nhưng nếu nợ quá
hạn vượt quá tỷ lệ cho phép sẽ dẫn đến mất khả năng thanh
toán của ngân hàng. Trong đó, các khoản nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5 được coi là nợ
quá hạn Nợ quá hạn có nhiều mức độ khác nhau, căn cứ vào tính chất rủi ro, người ta
có các chỉ tiêu phản ánh nợ quá hạn sau:
Tỉ lệ NQH = (Số dư nợ quá hạn/tổng dư nợ) x 100% 2
Tỷ lệ "Nợ quá hạn" phản ánh số dư nợ gốc và lãi đã quá hạn mà chưa thu hồi được. Nợ quá
hạn cho biết, cứ trên 100 đồng dư nợ hiện hành có bao nhiêu đồng đã
quá hạn, đây chỉ là một chỉ tiêu cơ bản cho biết chất lượng hoạt động tín dụng của
ngân hàng. Tỷ lệ nợ quá
hạn cao chứng tỏ chất lượng tín dụng thấp; ngược lại, tỷ lệ
nợ quá hạn thấp chứng tỏ chất lượng tín dụng cao.
1.1.3. Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng
Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng là một khái niệm được sử dụng để đo lường mức
độ dự phòng của các tổ chức tín dụng đối với các khoản vay và các khoản nợ khác.
Dự phòng rủi ro là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có
thể xảy ra do khách hàng của tổ chức tín dụng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết.
Dự phòng rủi ro được tính theo dư nợ gốc và hạch toán vào chi phí hoạt động của các tổ chức tín dụng.
Việc xác trích lập dự phòng rủi ro tín dụng được căn cứ vào việc phân loại nợ
tại ngân hàng. Các tổ chức tín dụng, ngân hàng căn cứ vào các tiêu chuẩn định tính và
định lượng để đánh giá mức độ rủi ro của các khoản vay và các cam kết ngoại bảng,
trên cơ sở đó phân loại các khoản nợ vào các nhóm nợ thích hợp.
Như vậy phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro được hiểu là những biện
pháp mà các ngân hàng áp dụng để phòng ngừa rủi ro tín dụng có thể xảy ra do khách
hàng không thực hiện nghĩa vụ thanh toán như đã cam kết.
1.1.4. Tỷ lệ bao phủ nợ xấu
Tỷ lệ bao phủ nợ xấu tên tiếng Anh là Non-performing loan ratio, được sử
dụng với mục đích đánh giá khả năng phòng thủ của ngân hàng trước tiềm tàng rủi ro liên quan đến nợ xấu.
Trên thực tế, các báo cáo của ngân hàng tại Việt Nam không tách riêng về số
dư dự phòng các khoản nợ xấu; vì thế có một tỷ lệ khác thay thế giúp các nhà đầu tư
có thể tham khảo, tạm gọi “Tỷ lệ bao phủ nợ quá hạn”. Nhiều chuyên viên phân tích
chia sẻ rằng họ thường dùng tỷ lệ bao phủ nợ xấu để đánh giá khả năng phòng vệ của
ngân hàng trước những rủi ro có liên quan tới nợ xấu. 3
Đã từng có trường hợp tỷ lệ bao phủ nợ xấu cao hơn 100%, và nguyên nhân
của hiện tượng này chính là do số dư dự phòng được dùng làm tử số không chỉ dự
phòng của riêng nợ xấu (từ nhóm 3 -5) mà còn bao gồm dự phòng chung các khoản nợ
nhóm 1&2 và dự phòng cụ thể của khoản nợ nhóm 2. Công việc phân tích nợ xấu tuy
không quá phức tạp nhưng yêu cầu nhà đầu tư phải am hiểu tường tận nguyên tắc kế
toán, đặc biệt nguyên tắc phân loại nợ và trích lập/hoàn nhập dự phòng.
1.2.Tình hình nợ quá hạn, nợ xấu tại TPBank 1.2.1.Nợ xấu
Tính tới thời điểm 31.3.2020, theo Báo cáo tài chính quý I/2020, tổng nợ xấu
tăng xấp xỉ 53% từ hơn 1235 tỷ đồng lên khoảng 1.883 tỷ đồng. Theo Tổng giám đốc
TPBank chia sẻ tại Đại hội cổ đông, nợ xấu ngân hàng tăng thêm chủ yếu đến từ
khách hàng cá nhân vay mua ôtô dù chưa bị ảnh hưởng nhiều bởi dịch COVID-19. Dự
kiến trong thời gian tới, TPBank triển khai các biện pháp thu hồi nợ, nhưng việc này
cũng gặp khó khăn do nhiều khách hàng đang bị ảnh hưởng bởi dịch bệnh. Nợ xấu
tăng kéo theo việc chi phí dự phòng rủi ro của ngân hàng này tăng 109% điều này ảnh
hưởng đến lợi nhuận của Ngân hàng.
Năm 2021 trong khi tình hình dịch bệnh vẫn ở tình trạng khó khăn thì Ngân
hàng TPBank đã có sự thích nghi nhanh chóng thậm chí có những khởi sắc trong hoạt
động đặc biệt phải kể đến sự cải thiện về nợ xấu, tỷ lệ nợ xấu được kiểm soát rất thấp,
chỉ 0.81%. Bên cạnh đó ngân hàng cũng thực hiện tốt trách nhiệm với cộng đồng, chủ
động miễn giảm lãi suất, chia sẻ khó khăn với doanh nghiệp, người dân, đồng hành
cùng Chính Phủ trong cuộc chiến chống dịch Covid-19.
Một trong những điểm ấn tượng trong năm 2022 của TPBank trở thành ngân
hàng có mức nợ xấu thấp nhất trong hệ thống. Vượt chỉ tiêu về nợ xấu với mức kiểm
soát dưới 1% phản ánh chất lượng tín dụng và chất lượng tài sản an toàn của TPBank,
với danh mục tín dụng được đa dạng hóa, giảm thiểu rủi ro tập trung, đặc biệt trước
tác động của đại dịch Covid-19. 1.2.2. Nợ quá hạn 4
Trong năm 2020, nợ quá hạn của TPBank đã giảm 120.191 triệu đồng so với
năm 2019, tuy tình hình đất nước vẫn còn nhiều biến động. Đây có thể coi là sự khởi
sắc trong công tác quản lý nợ cũng như mức độ rủi ro cũng được cải thiện
Năm 2021, nợ quá hạn năm 2021 giảm so với 2020 do tổng nợ quá hạn tăng
nhưng không tăng nhanh bằng tổng dư nợ. Chung tay cùng cải thiện tình hình Covid-
19, ngân hàng đã tăng giải ngân khiến tổng dư nợ tăng cao. Ngoài việc thu lại được lợi
nhuận, TPBank cũng thực hiện sứ mệnh phát triển kinh tế- xã hội của đất nước.
Cho đến năm 2022, thì nợ quá hạn của TPBank có xu hướng tăng. Tuy nhiên,
không thể chỉ nhìn vào các chỉ số này để đánh giá rằng TPBank hiện tại đang ở tình
trạng kiểm soát nợ không tốt. Tại thời điểm này, Covid-19 vẫn chưa kết thúc cùng với
đó Lạm phát gia tăng trên quy mô toàn cầu, lãi suất và đồng USD liên tục tăng cao,
chiến tranh và xung đột chính trị chưa có dấu hiệu hạ nhiệt đã tạo tác động mạnh tới
niềm tin của nhà đầu tư.
Phần II: Phân tích thực trạng rủi ro tập trung tín dụng tại ngân hàng TPBank trong 2020-2022
2.1.Tình hình nợ quá hạn
2.1.1. Tỷ lệ nợ quá hạn
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chênh lệch 2021/2020 Chênh lệch 2022 Tương Tư Chỉ tiêu 2020 2021 2022 Tuyệt đối đối Tuyệt đối đ Tổng nợ quá hạn 3.043.671 3.233.890 4.448.662 190.219 6,25 1.214.772 3 Tổng dư nợ
119.990.991 141.227.857 160.992.963 21.236.866 17,70 19.765.106 1 Tỷ lệ Nợ quá hạn (%) = Số 2,54 2,29 2,76 -0,25 -9,73 0,47 2 dư NQH/ 5 Tổng dư nợ
Dư nợ tín dụng năm 2020 tăng 24.347.291 triệu đồng so với năm 2019, tương
ứng với tỷ lệ tăng 25,46%. Tỷ lệ nợ quá hạn năm 2020 giảm 0,78% so với năm 2019,
cho thấy chất lượng hoạt động tín dụng đã được cải thiện hơn so với năm 2019. Nợ
quá hạn năm 2020 đã giảm 120.191 triệu đồng so với năm 2019, cho thấy ngân hàng
đã có công tác thu nợ hiệu quả, mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng giảm xuống so với năm 2019.
So với VPBank, tỷ lệ nợ quá hạn năm 2020 của ngân hàng VPBank tăng 6,07%
so với ngân hàng TPBank. Ngân hàng VPBank có dư nợ cao, nợ quá hạn cũng tăng so
với năm 2019, có công tác thu hồi nợ chưa hiệu quả, mức độ rủi ro tín dụng của
VPBank đang cao hơn sơ với TPBank.
Tổng nợ quá hạn năm 2021 tăng 190219 ( tương ứng với 6.25%) so với năm
2020. Tỷ lệ nợ quá hạn năm 2021 giảm 21.236.866 ( tương ứng với 17.7%) so với
2020 do tổng nợ quá hạn tăng nhưng không tăng nhanh bằng tổng dư nợ. So với
VPBank, tỷ lệ nợ quá hạn 2021 của TPBank nhỏ hơn gần 4 lần.
Tổng nợ quá hạn 2022 của TPBank có xu hướng tăng với mức tăng là
1.214.772 triệu đồng (tương đương 37.56%). Tỷ lệ nợ quá hạn cũng tăng cao hơn so 6
với năm 2021 là 0,47%. Còn với VPBank, đây là một Ngân hàng tương đối lớn với
mức độ quy mô cho vay cao song ta thấy được sự khó khăn tại thời điểm này, tại cùng
một thời điểm năm 2022, tỷ lệ nợ quá hạn của ngân hàng này lên tới 11,17%, tăng hơn
20% so với năm 2021. Chi tiết các nhóm nợ ( theo như ghi nhận trong BCTC ) cũng
tăng cao trong giai đoạn 2022 khiến cho tổng nợ dài hạn tăng lên con số 48.974.812
triệu đồng, tương đương 32,5%.
Nguyên nhân chủ quan: Năm 2020 khi đại dịch xuất hiện bất ngờ các ngân
hàng không lường trước được diễn biến dịch bệnh nên chưa xây dựng các kịch bản
phòng chống rủi ro. Năm 2021, do có đợt giãn cách theo Chỉ thị 15 và Chỉ thị 16 ngân
hàng cũng chưa có chuẩn bị tốt về các phương án ứng phó với tình hình giãn cách xã
hội. Ngân hàng TPBank và VPBank chưa có chiến lược, mục tiêu cụ thể để thực hiện
tái cơ cấu hoạt động, chưa xây dựng hoạt động tự chủ, đa dạng hóa hoạt động ngân
hàng, chưa có khả năng chống và thích ứng trước nhiều biến động. Từ năm 2021 -
2022, cả hai ngân hàng đã có nhiều giải pháp triển khai ứng phó và khắc phục hỗ trợ
về tín dụng cho doanh nghiệp như hỗ trợ doanh nghiệp có phụ nữ làm chủ bị ảnh
hưởng bởi covid-19 cơ cấu lại khoản nợ, hỗ trợ giảm lãi…..
Nguyên nhân khách quan:
Năm 2020, Đại dịch Covid đã làm ảnh hưởng đến nền kinh tế, dẫn đến khả
năng thu hồi nợ của ngân hàng chậm lại, làm giảm khả năng thanh toán nợ của khách
hàng, cũng dẫn đến tăng nợ quá hạn. Năm 2021, Covid 19 vẫn đang diễn biến xấu ,
nhiều doanh nghiệp rơi vào khủng hoảng, chỉ thị giãn cách làm cho cầu giảm, các
doanh nghiệp dịch vụ và sản xuất không tìm ra đầu ra cho sản phẩm, nhiều doanh
nghiệp xuất nhập khẩu thua lỗ, chi phí logistic cao. Nền kinh tế sụt giảm làm ảnh
hưởng đến bất động sản giảm mà các doanh nghiệp dùng bất động sản để đảm bảo cho
khoản vay. Năm 2022: Lạm phát gia tăng trên quy mô toàn cầu, lãi suất và đồng USD
liên tục tăng cao, chiến tranh và xung đột chính trị chưa có dấu hiệu hạ nhiệt, nền kinh
tế Việt Nam không chỉ chịu nhiều ảnh hưởng sau 2 năm đại dịch Covid-19 mà cộng
hưởng với nhiều diễn biến bất lợi trên thị trường… đã tạo tác động mạnh tới niềm tin của nhà đầu tư 7
Kết luận: Nhìn chung, tổng nợ quá hạn của TPBank tăng qua các năm 2020 -
2022 và chủ yếu là nợ nhóm 2 tăng phản ánh sự khó khăn của nền kinh tế trước bối
cảnh đại dịch, ảnh hưởng lớn đến khách hàng vay tại ngân hàng, khó khăn như vòng
quay vốn chậm, dòng tiền đứt gãy, doanh nghiệp bị sụt giảm doanh thu, mất khả năng
thanh toán các khoản nợ đến hạn, gia tăng rủi ro về thu hồi nợ... Sẽ tác động mạnh hơn
đến hoạt động ngân hàng. Trong hoàn cảnh khó khăn, cà TPBank và VPBank đều có
những chính sách nhằm thích nghi và cải thiện tình hình hiện nay, các chính sách đều
mang lại hiệu quả nhất định và giúp cho Ngân hàng có thể vượt qua giai đoạn đất nước gặp khó khăn này.
2.2. Tình hình nợ xấu Đơn vị: Triệu đồng
Chênh lệch 2021/2020 Chênh lệch 2022/2021 Tương Tương Chỉ tiêu 2020 2021 2022 Tuyệt đối đối(%) Tuyệt đối đối Nợ Xấu 1.420.449 1.156.836 1.357.450 -263.613 -18,56 200.614 17,34
Tổng dư nợ 119.990.991 141.227.857 160.992.963 21.236.866 17,70 19.765.106 14,00 Tỷ lệ nợ xấu (%) 1,18 0,82 0,84 -0,36 -30,81 0,02 2,94 Dư nợ xấu nhóm 3 661.225 510.516 385.026 -150.709 -22,79 -125.490 -24,58 Tổng dư nợ xấu 1.420.449 1.156.836 1.357.450 -263.613 -18,56 200.614 17,34 Tỷ lệ nợ xấu theo nhóm 3 (%) 46,55 44,13 28,36 -2,42 -5,20 -15,77 -35,73 Dư nợ xấu 330.799 348.890 467.003 18.091 5,47 118.113 33,85 8 nhóm 4 Tổng dư nợ xấu 1.420.449 1.156.836 1.357.450 -263.613 -18,56 200.614 17,34 Tỷ lệ nợ xấu theo nhóm 4 (%) 23,29 30,16 34,40 6,87 29,50 4,24 14,07 Dư nợ xấu nhóm 5 428.425 297.430 505.421 -130.995 -30,58 207.991 69,93 Tổng dư nợ xấu 1.420.449 1.156.836 1.357.450 -263.613 -18,56 200.614 17,34 Tỷ lệ nợ xấu theo nhóm 5 (%) 30,16 25,71 37,23 -4,45 -14,76 11,52 44,82 Nợ Xấu 1.420.449 1.156.836 1.357.450 -263.613 -18,56 200.614 17,34 VCSH 16.744.398 25.987.070 32.238.981 9.242.672 55,20 6.251.911 24,06 Tỷ lệ nợ xấu trên VCSH (%) 8,48 4,45 4,21 -4,03 -47,52 -0,24 -5,41
2.2.1. Tỷ lệ nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu trong 3 năm 2020 - 2022 có sự biến động mạnh, khi tỷ lệ nợ xấu
giảm từ 1.18% ( năm 2020) xuống 0,82% ( năm 2021) và tăng lên 0,84% (năm 2022).
Trong năm 2020, có dịch bệnh với những biến động kinh tế toàn cầu và trong nước
khiến nợ xấu tăng 185.414 triệu đồng so với năm 2019. Nhưng sang năm 2021 thì nợ
xấu giảm 263.613 triệu đồng so với năm 2020.Với TPBank duy trì tỷ lệ nợ xấu giảm
từ 1,18%(năm 2020) xuống 0,82%(năm 2021),cho thấy chất lượng cho vay có cải
thiện. Dù dư nợ năm 2021 đã tăng 21.236.866 triệu đồng so với năm 2020, nhưng nợ 9
xấu chiếm 0,82% tổng dư nợ, nhưng xem thêm về các nhóm nợ thì TPBank để nợ
nhóm 5 tăng 207.991 triệu đồng so với năm 2021, trong khi nợ nhóm 3 giảm 125.490
triệu đồng, có thể nợ nhóm 3 chuyển sang nhóm 4 và nhóm 5 khi cả nợ nhóm 4 và
nhóm 5 đều tăng . Tỷ lệ nợ xấu ảnh hưởng khả năng thanh khoản, ảnh hưởng đến sự
phát triển của hoạt động tín dụng, ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng, cũng như năng
lực cạnh tranh của ngân hàng.
Là một trong những ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu ở mức thấp trong hệ thống, năm
2022, TPBank tiếp tục đặt mục tiêu duy trì tỷ lệ này ở mức thấp dưới 1,5%. Nhưng tỷ
lệ nợ xấu trên dư nợ vay tăng nhẹ từ 0.82% (năm 2021) lên 0,84% (năm 2022).Tỷ lệ
nợ xấu được kiểm soát chặt chẽ ở mức dưới 1% phản ánh chất lượng tín dụng và chất
lượng tài sản an toàn của TPBank, với danh mục tín dụng được đa dạng hóa, giảm
thiểu rủi ro tập trung, đặc biệt trước tác động của đại dịch Covid-19.
TPBank đẩy mạnh chương trình hỗ trợ lãi suất, gia hạn nợ, cơ cấu lại nợ giúp
khách hàng phục hồi sản xuất kinh doanh trong thời gian dịch bệnh Covid-19. Khi cả
nền kinh tế đang phải đối mặt với nhiều khó khăn, thách thức lớn, thì chất lượng tài
sản của hệ thống ngân hàng cũng là một điều đáng lưu ý.
Khi so sánh với VPBank, thì nhà băng này có tỷ lệ xấu là 3,412% (năm 2020)
tăng lên 4,57% ( năm 2021) tăng lên 5,73% (năm 2022). Cả TPBank và VPBank đều
chịu tác động từ bên ngoài và đại dịch, nhưng VPBank có tỷ lệ nợ xấu tăng và ở mức
cao, còn TPBank có tỷ lệ nợ xấu giảm xuống và duy trì ở mức thấp,chưa thể nới
TPBank có quản lý nợ tốt hơn VPBank hay không, còn xem xét các nhóm nợ của
VPBank. Tuy dư nợ của VPBank cũng cao hơn nhiều so với TPBank,khẩu vị rủi ro 10
của VPBank cao hơn dẫn đến rủi ro tín dụng cũng tăng lên nhưng VPBank lại quản lý nợ tốt hơn TPBank.
Nhìn chung, tỷ lệ nợ xấu của TPBank biến động tích cực hơn trong 3 năm. Tỷ
lệ nợ xấu giảm và tương đối ổn định nhưng tỷ lệ nợ xấu theo nhóm biến động nhiều
hơn, và có sự chuyển nợ và nợ nhóm 5 có sự gia tăng nhanh hơn về năm 2022. Nên
TPBank cần chủ ý quản lý nhóm nợ hiệu quả hơn, có biện pháp thu nợ hiệu quả hơn
để tránh tính trạng chuyển nợ sang nhóm 5 thế thì sẽ khó thu hồi nợ.Trong bối cảnh nợ
xấu và nợ cần chú ý tăng mạnh do ảnh hưởng của Covid-19, thì các ngân hàng tăng
mạnh trích lập dự phòng rủi ro tín dụng như tấm đệm chống đỡ, TPBank đã tăng gần
110% chi phí dự phòng rủi ro.Việc trích lập dự phòng tăng lên như thế thì cho thấy
việc TPBank đang gặp khó khăn trong việc thu hồi nợ, nên kiểm soát tỷ lệ nợ xấu ở
mức thấp nhất có thể tín dụng xảy ra. Với thị trường bất động sản gặp khó khăn cũng
như nhiều biến động trong đợt dịch thì cũng ảnh hưởng đến nguồn thu nợ thứ hai của ngân hàng.
2.2.2.Tỷ lệ nợ xấu theo nhóm nợ
Năm 2020, tỷ lệ nợ xấu của TPBank 2020 tập trung ở nhóm 3( chiếm 46,55%),
nhóm 5 thấp hơn nhưng cũng khá cao ( ở mức 30,16%).
Khi so sánh với VPBank, năm 2020, tỷ lệ nợ xấu theo nhóm 3 ( 60,71%) cao
gấp 3 lần nhóm 5(20,92%) và nhóm 4( 18,38%), do dịch bệnh xảy ra đột ngột làm
khách hàng gặp khó khăn trong việc xoay sở trả nợ làm cho nhóm 3 tăng lên nhanh
chóng. Tỷ lệ nợ xấu theo nhóm 5 của VPBank nhỏ hơn TPBank 9,24%, trong khi dư 11
nợ của VPBank đã cao hơn của TPBank, cho thấy VPBank kiểm soát nợ hiệu quả trong năm 2020.
Năm 2021, nợ nhóm 5- nợ có khả năng mất vốn giảm hẳn một nửa do số dự
phòng đã sử dụng để xử lý rủi ro trong năm 2021 tăng lên gấp 3 lần so với năm 2020
( từ 1.086.524 triệu đồng lên 2.919.621 triệu đồng).
Tỷ lệ nợ nhóm 5 của VPBank chỉ chiếm 12,6% trong khi tỷ lệ nợ nhóm 5 của
TPBank chiếm 25,71%. Điều này cho thấy tỷ lệ nợ xấu của TPBank tuy không cao
nhưng tỷ lệ nợ xấu theo nhóm nợ tập trung ở nhóm 5, mức độ rủi ro tín dụng cao hơn,
nguy cơ ngân hàng không lấy được nợ cao hơn.
Năm 2022, tỷ lệ nợ xấu nhóm 3 trên tổng dư nợ xấu chiếm 28,36%, nhóm 4
chiếm 34,4% và trong đó, tăng mạnh nhất và chiếm tỷ trọng cao nhất là nợ có khả
năng mất vốn (nợ nhóm 5 và phải trích 100% dự phòng rủi ro). Trong khi VPBank lại
có tỷ lệ nợ xấu nhóm 4 cao nhất( 39,91%). Là một trong những ngân hàng đạt lợi
nhuận trước thuế gần tỷ USD năm qua, tuy nhiên, nợ có khả năng mất (nợ nhóm 5)
của VPBank tăng hơn 126% so với 2021 ,trên tổng dư nợ xấu chiếm 28,48%, chủ yếu
là nhóm nợ nghi ngờ (nhóm 4) cũng tăng hơn 249%, tỷ lệ trên tổng dư nợ xấu chiếm
trên 39%. VPBank là ngân hàng có số dư nợ nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn) đến nợ
nhóm 5 (nợ có khả mất vốn) cao nhất ngành với hơn 25.000 tỷ đồng, tăng 55% so với đầu năm. 12
Trong bối cảnh chung của toàn hệ thống, nợ xấu của TPBank có xu hướng tăng
do chuyển dần các khoản nợ tái cơ cấu về đúng nhóm nợ, đặc biệt là sau khi Thông tư
14/2021/TT-NHNN liên quan đến cơ cấu lại nợ, giữ nguyên nhóm nợ, miễn giảm lãi
suất cho khách hàng do dịch Covid-19. Có sự tăng số ngày quá hạn lên trong mỗi
nhóm nợ, ví dụ như nợ nhóm 3 theo thông tư 11/2021/TT-NHNN dưới 30 ngày thì
được xếp vào nợ dưới tiêu chuẩn, nhưng theo thông tư 14/2021/TT-NHNN thì khách
hàng trả nợ sau nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày sẽ được xếp vào nhóm nợ dưới tiêu chuẩn.
TPBank cho vay theo đối tượng khách hàng và theo loại hình doanh nghiệp chủ
yếu hộ kinh doanh, cá nhân( chiếm 53,97%), công ty cổ phần chiếm 24,92%, công ty
TNHH khác chiếm 18,2%. Cho vay theo ngành nghề tập trung ở hoạt động làm thuê
các công việc trong các hộ gia đình, sản xuất sản phẩm vật chất và dịch vụ tự tiêu
dùng của hộ gia đình( chiếm 54,02%), hoạt động kinh doanh bất động sản (6,91%),
công nghiệp chế biến, chế tạo( 8,09%), bán buôn và bán lẻ; sửa chữa ô tô, mô tô, xe
máy và xe có động cơ khác(6,4%). Các ngành nghề và loại khách hàng này đều bị ảnh
hưởng nghiêm trọng của Covid 19, tỷ lệ thất nghiệp tăng dẫn đến khách hàng không
có nguồn thu để trả nợ, thu nhập kém dẫn đến tiêu dùng kém làm cho các doanh
nghiệp sản xuất và dịch vụ không tìm được đầu ra cho sản phẩm, hàng làm ra nhưng
không bán được dẫn đến thua lỗ.
Nhìn chung, tỷ lệ nợ xấu theo nhóm nợ của TPBank trong giai đoạn 2020-
2022 diễn biến thất thường. Đặc biệt là nợ xấu nhóm 5 có xu hướng tăng lên. TPBank
nên tiếp tục quản lý nhóm nợ này hiệu quả hơn để không ảnh hưởng đến uy tín ngân
hàng mình, mục tiêu hoạt động của mình. TPBank cũng có cách xử lý nợ xấu thông 13
qua việc bán khoản tín dụng có nguy cơ không thu hồi được đi để phân tán rủi ro đi.
Dù VPBank là một nhà băng có khẩu vị rủi ro cao, nhưng vẫn kiểm soát nợ nhóm 5
hiệu quả, khi tỷ lệ nợ nhóm 5 chiếm phần nhỏ trong các tỷ lệ nợ xấu nhóm 3,4. Mà
trong thời gian dịch bệnh thì nợ xấu tăng cao lên do khách hàng gặp khó khăn trong
hoạt động kinh doanh của mình nhưng VPBank vẫn kiểm soát nợ nhóm 5.
2.2.3. Tỷ lệ nợ xấu trên VCSH
Tỷ lệ nợ xấu trên vốn chủ sở hữu có sự giảm từ 8,48% (năm 2020) xuống
4,45% (năm 2021) và 4,21% ( năm 2022). Do vốn chủ sở hữu tăng liên tục qua 3 năm
từ mức 16.744.398 triệu đồng (năm 2020) lên mức 25.987.070 triệu đồng (năm 2021)
và lên mức 32.238.981 triệu đồng (năm 2022), trong khi nợ xấu tăng không quá mạnh
200.614 triệu đồng (17,34%) điều này là tín hiệu tốt vì nợ xấu không chiếm tỷ trọng
lớn trong vốn chủ sở hữu. Đối với TPBank, có vốn chủ sở hữu lớn để có thể gánh
được nếu nợ xấu không có khả năng thu hồi được. Không có ảnh hưởng quá lớn như
là sẽ khiến ngân hàng bị vỡ nợ, có nguy cơ phá sản do có VCSH cao để chống đỡ nợ
xấu. Vốn chủ sở hữu càng lớn, sức chịu đựng của ngân hàng càng cao, đặc biệt trong
giai đoạn hoạt động kinh doanh khó khăn. Ngân hàng có VCSH thấp thì rủi ro danh
mục cho vay gia tăng do thiếu sự đa dạng hóa mà chỉ tập trung vào một số đối tượng
từ đó làm tăng nợ xấu.Và khi gặp rủi ro tín dụng thì lại bị ảnh hưởng nặng nề, dẫn đến vỡ nợ.
Với VPBank thì năm 2020 có tỷ lệ nợ xấu trên VCSH là 18,8% , tăng 10,32%
so với TPBank. Vốn chủ sở hữu của VPBank là 52.793.502 triệu đồng, tăng hơn 3 lần
so với TPBank, cho thấy uy tín của ngân hàng VPBank trên thị trường có thể cao hơn, 14
và vốn chủ sở hữu tiếp tục tăng lên 103.501.920 triệu đồng (năm 2022), vốn thuộc sở
hữu của ngân hàng được coi như là tài sản đảm bảo gây dựng lòng tin với khách hàng.
Khi ngân hàng VPBank có VCSH cao thì khả năng có khả năng đa dạng hóa các
khoản vay tốt hơn TPBank và làm giảm rủi ro nợ xấu xuống, ảnh hưởng từ khoản nợ
không thu hồi được nhỏ hơn.
Nhìn chung, việc nợ xấu không ảnh hưởng quá lớn đối với TPBank, khi VCSH
tăng lên trong các năm, trong khi nợ xấu tăng với tốc độ không nhanh bằng tốc độ
tăng VCSH. Nhưng TPBank vẫn cần chú ý với nợ xấu của ngân hàng mình, nếu chủ
quan không kiểm soát nợ xấu thì có thể ảnh hưởng đến mục tiêu của ngân hàng.
2.3. Mức độ tập trung tín dụng
Chỉ số CRkt và HHI của TPbank Chỉ số 2020 2021 2022 CRkt 49,88% 54,02% 58,32% HHi 0,278 0,3175 0,3624 2.3.1. Chỉ số CRkt
Năm 2021, chỉ số CRkt của TPbank tăng 4,14% so với năm 2020. Đến năm
2022, chỉ số CRkt tiếp tục tăng trưởng 4,3% so với năm 2021.
Nguyên nhân: Năm 2020, dư nợ tín dụng đối với các lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro
tăng trưởng thấp hơn so với tăng trưởng toàn ngành: Dư nợ lĩnh vực BĐS tăng trưởng
chững lại giảm 0,45% trong khi đó toàn ngành tăng 11,9%. Bên cạnh đó, TPBank tập
trung cho vay ngành “Hoạt động làm thuê các công việc trong các hộ gia đình, sản
xuất sản phẩm vật chất và dịch vụ tự tiêu dùng của hộ gia đình” tăng đều qua các năm
(49,88% lên 58,32%). Việc TPBank tập trung vào một ngành nếu ngành này xảy ra
những biến động lớn thì ngân hàng khó kiểm soát được rủi ro. 2.3.2. Chỉ số HHI 15
Dựa theo dư nợ cho vay theo các ngành kinh tế của ngân hàng từ 2020-2022
của ngân hàng TPBank thì trung bình của chỉ số HHI trong 3 năm ở mức 0,3193.
Theo kết quả tính toán chỉ số HHI trong 3 năm 2020-2022 của TPBank có thể
thấy rõ xu hướng biến động của chỉ số này tại TPBank phản ánh xu hướng tăng tập
trung vào các ngành trọng yếu. Một cách tổng quát, chỉ số HHI đã đi theo chiều hướng
tăng từ năm 2020 đến năm 2022 (từ 0,278 lên 0,3624).
Nguyên nhân: Tổng dư nợ cho vay của TPBank trong giai đoạn 2020-2022 có
xu hướng tăng 41.001.972 triệu đồng tương ứng với mức tăng 17,7 %. Cụ thể như sau: Đơn vị: triệu đồng 2020 2021 2022 Chênh lệch Chênh lệch Ngành 2021/2020 2022/2021
Nông nghiệp, lâm nghiệp và thuỷ sản 5,43% 5,11% 4,67% (0,32%) (0,44%) Khai khoáng 1,18% 0,95% 0,77% (0,23%) (0,18%)
Công nghiệp chế biến, chế tạo 9,39% 8,09% 7,37% (1,30%) (0,72%)
Sản xuất và phân phối điện, khí đốt,
nước nóng, hơi nước và điều hoà không khí 4,16% 3,83% 2,97% (0,33%) (0,86%)
Cung cấp nước, hoạt động quản lý
và xử lý rác thải, nước thải 0,30% 0,18% 0,17% (0,12%) (0,01%) Xây dựng 6,25% 5,50% 6,47% (0,75%) 0,97%
Bán buôn và bán lẻ, sửa chữa ô tô,
mô tô xe máy và xe có động cơ khác 6,05% 6,40% 5,89% 0,35% (0,51%) Vận tải kho bãi 4,67% 5,12% 4,36% 0,45% (0,76%)
Dịch vụ lưu trú ăn uống 0,36% 0,31% 0,35% (0,05%) 0,04% 16 Thông tin và truyền thông 1,78% 0,67% 0,38% (1,11%) (0,29%)
Hoạt động kinh doanh bất động sản 6,76% 6,91% 6,31% 0,15% (0,60%)
Hoạt động chuyên môn, khoa học và công nghệ 0,06% 0,15% 0,12% 0,09% (0,03%)
Hoạt động hành chính và dịch vụ hỗ trợ 0,28% 0,27% 0,18% (0,01%) (0,09%) Giáo dục và đào tạo 0,11% 0,17% 0,16% 0,06% (0,01%)
Y tế và hoạt động trợ giúp xã hội 0,08% 0,06% 0,09% (0,02%) 0,03%
Nghệ thuật, vui chơi và giải trí 0,26% 0,24% 0,24% (0,02%) 0,00%
Hoạt động kinh doanh khác 3% 2,02% 1,18% (0,98%) (0,84%)
Hoạt động làm thuê các công việc
trong các hộ gia đình, sản xuất sản
phẩm vật chất và dịch vụ tự tiêu 54,02 dùng của hộ gia đình 49,88% % 58,32% 4,14% 4,30%
=> Xu thế cạnh tranh ngày càng khắc nghiệt, TPBank vẫn tập trung cho vay ở các
ngành trọng yếu nhưng vẫn duy trì chất lượng tín dụng ở mức an toàn. Thông qua 2
chỉ số cho thấy cả chỉ số CRkt và HHI đều tăng chứng tỏ TPbank có mức độ tập trung hoá cao.
2.3.3. So sánh chỉ số CRkt và HHI của TP bank với VPbank
Chỉ số CRkt và HHI của VPbank VPbank 2020 2021 2022 CRkt 75,01% 73,46% 79,54% 17 HHI 0,207 0,185 0,2
Trong giai đoạn 2020-2021, chỉ số CRkt của VPBank có xu hướng giảm
(75,01% xuống 73,46%). Bên cạnh đó, từ 2021-2022 chỉ số CRkt của VPBank tăng
trở lại (73,46% lên 79,54%). So sánh chỉ số CRkt của TPBank và VPBank trong giai
đoạn 2020-2022, cho thấy chỉ số CRkt của ngân hàng TPBank thấp hơn rất nhiều so với VPBank.
Nguyên nhân: TPBank chỉ tập trung mức độ tín dụng vào 1 ngành trong khi
VPBank tập trung tín dụng vào 4 nhóm ngành chính là Bán buôn và bán lẻ; sửa chữa ô
tô, mô tô, xe máy và xe có động cơ khác; Hoạt động kinh doanh bất động sản; Hoạt
động làm thuê các công việc trong hộ gia đình, sản xuất sản phẩm vật chất và dịch vụ
tiêu dùng của hộ gia đình; Cho vay cá nhân để mua nhà ở, nhận quyền sử dụng đất để
xây nhà ở. Vì vậy, tuy VPBank có biến động nhẹ nhưng vẫn cho thấy VPBank duy trì
sự đa dạng hóa danh mục cho vay còn đối với TPBank chỉ tập trung một ngành thì rủi
ro tín dụng càng cao, khi mà ngành nghề đó xảy ra rủi ro ảnh hưởng đến kinh doanh
của ngành nghề đó vì vậy mà rủi ro sẽ tập trung vào ngành nghề này. 18
Chỉ số HHI của VPBank năm 2021 giảm so với năm 2020 (từ 0,207 xuống
0,185). Bên cạnh đó, sang năm 2022, chỉ số HHI của VPBank có xu hướng tăng (từ
0,185 lên 0,2). So sánh chỉ số HHi của VPBank thì chỉ số HHI của TPBank cao hơn
so với VPBank. Có thể do TPBank cho vay ít đa dạng ngành nghề hơn so với VPBank
tuy nhiên tổng số dư nợ của TPBank cao hơn so với VPBank dẫn đến tỷ trọng cho vay
của TPBank cao hơn rất nhiều so với VPBank.
2.4. Khả năng bù đắp rủi ro
2.4.1. Tỷ lệ rủi ro tín dụng
Đơn vị tính: Triệu đồng Chênh lệch 2021/2020 Chênh lệch 2022/2021 Tương Tương Chỉ tiêu Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022 Tuyệt đối đối Tuyệt đối đối Tổng dư nợ
119.990.991 141.227.857 160.992.963 21.236.866 17,70 19.765.106 13,995 Dự phòng rủi ro tín dụng 1.906.381 1.762.292 1.832.558 -144.089 -7,56 70.266 3,987 Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro % 1,59 1,25 1,14 -0,34 -21,32 -0,11 -8,937 19
Tổng dư nợ của TPBank năm 2020 đạt 119.990.991 triệu đồng, tăng 25,46% so
với năm 2019. Bên cạnh đó TPBank trích lập dự phòng rủi ro tín dụng năm 2020 là
1.906.381 triệu đồng, mức tăng 57,78%. Do vậy, tỷ lệ dự trữ rủi ro tín dụng tăng nhẹ
0,33% cho thấy số tiền ngân hàng phải dành ra để dự phòng cho việc xử lý các khoản
nợ và khoản đầu tư mà có khả năng không được trả lại tăng.
Tổng dư nợ năm 2021 tăng 21.236.866 tương ứng 17,70% so với năm 2020. Tỷ
lệ trích lập dự phòng rủi ro năm 2021 giảm 0,34% cùng với đó là dự phòng rủi ro tín
dụng cũng giảm 144.089 (tương ứng 7,56%) so với năm 2020.
Năm 2021, Với VPBank thì có tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro cao hơn TPBank
1,53%,do tổng dư nợ của VPBank gấp 2,5 lần so với TPBank và dự phòng rủi ro tín
dụng gấp 5,6 lần so với TPBank cùng năm. Theo các chuyên gia, việc ngân hàng tăng
trích lập dự phòng rủi ro sẽ ảnh hưởng trực tiếp tới lợi nhuận, đó là việc cần thiết
trong bối cảnh dịch Covid-19 ảnh hưởng đến nền kinh tế cũng như doanh nghiệp.
Năm 2022, tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng của TPBank ở mức
160.992.963 triệu đồng giảm 0, 11% so với năm 2021 từ 1,25% xuống 1,14% (giảm
19.765.106 triệu đồng). Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng giảm cho thấy ngân
hàng kiểm soát nợ xấu ở mức khá tốt nhờ các hoạt động rủi ro nghiêm ngặt, cùng với
sự phục hồi về của khách hàng và được giãn nợ trong thời kỳ dịch bệnh dẫn đến tỷ lệ
trích lập dự phòng rủi ro giảm. Tuy nhiên, kết quả kinh doanh không khả quan, khi tỷ
lệ nợ xấu tăng lên so với năm 2021 chủ yếu là nợ nhóm 4 và nhóm 5, dù tỷ lệ dự phòng giảm.
Với VPBank thì tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro năm 2022 của VPBank tăng
0,34%, từ 2,78% năm 2021 lên 3,12% năm 2022. Nguyên nhân của việc tăng tỷ lệ này
có thể do ngân hàng đã tăng quy mô của dư nợ nên cũng tăng mức trích lập dự phòng
rủi ro hoặc ngân hàng chưa có sự quản lý nợ xấu tốt. Như chúng ta đã biết, VPBank
có được vị thế như hiện tại một phần nhờ đẩy mạnh chiến lược bán lẻ và tài chính tiêu
dùng. Nhưng trong khoảng thời gian có dịch bệnh thì nhu cầu tín dụng thấp đối với tài
chính tiêu dùng và chi phí tín dụng tăng đột biến. Sự phục hồi của mảng tài chính tiêu
dùng của VPBank vào năm 2022 sẽ hỗ trợ cho việc mở rộng NIM hợp nhất. 20
Trong giai đoạn 2020-2022,tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro của TPBank có xu
hướng giảm từ 1,59% xuống còn 1,14%. Do so với với năm 2020, ngành ngân hàng
đã có nhiều kinh nghiệm xử lý nợ xấu, kiểm soát chất lượng tín dụng hơn trong năm
2021. Điều này sẽ càng được kiểm soát tốt hơn trong năm 2022, nhất là khi kinh tế đã
được mở cửa và dần phục hồi.
Theo khảo sát mới đây của NHNN, đa số tổ chức tín dụng được khảo sát đều
nhận định nợ xấu toàn hệ thống sẽ giảm nhẹ trở lại trong quý 1/2022. Theo các chuyên
gia phân tích của Công ty Chứng khoán SSI, năm 2022, rủi ro cho nợ xấu ngân hàng
là Thông tư 14 về cơ cấu nợ không được gia hạn. Song ngay cả khi trường hợp này
xảy ra, tình hình cũng không đến mức báo động, vì nền kinh tế đang dần phục hồi, khả
năng trả nợ của doanh nghiệp cũng được hồi phục.
2.4.2. Tỷ lệ quỹ DPRR trên nợ xấu ĐVT: Tỷ đồng
Chênh lệch 2021/2020 Chênh lệch 2022/2021 Năm Năm Năm Tương Tương Chỉ tiêu 2020 2021 2022 Tuyệt đối
đối (%) Tuyệt đối đối (%) Quỹ DPRR 1.914 1.773 1.834 -141 -7,37 61 3,4 Quỹ DPRR/ tổng nợ xấu 135% 153% 135% 18 13,33 -18 -11,8
Tỷ lệ nợ xấu trên quỹ dự phòng rủi ro năm 2020 tăng 36% so với năm 2019.
Năm 2020 là năm quỹ dự phòng rủi ro tăng 700 triệu so với năm 2019, biến động nợ
xấu và những rủi ro tiềm ẩn với các khoản cho vay do dịch Covid-19 nên TPBank
đang tích cực tăng chi phí trích lập dự phòng làm ảnh hưởng lợi nhuận.Thông tư
01/2020/TT-NHNN sẽ hết hạn, lúc đấy nợ bị ảnh hưởng bởi dịch Covid-19, không
còn được giữ nguyên nhóm nợ, dẫn đến quy mô nợ xấu tăng lên. Khi thấy có nguy cơ
rủi ro hơn với nợ xấu thì TPBank có tăng chi phí trích lập dự phòng, để phòng ngừa,
giảm thiểu rủi ro tín dụng xảy ra thì cũng có phần dự phòng rủi ro bù đắp. 21
Quỹ DPRR năm 2021 giảm 141 tỷ đồng(tương ứng 7,37%) so với năm 2020.
Trong năm 2021, TPBank vẫn dành ra 1.773 tỷ đồng để dự phòng rủi ro, giảm 141 tỷ
đồng so với năm 2020. Sang năm 2022 quỹ dự phòng rủi ro là 1.834 tỷ đồng tăng 61
tỷ đồng ( tăng 3,4%) so với năm 2021.
Trong giai đoạn 2020-2022, tỷ lệ quỹ DPRR trên nợ xấu luôn trên 100%, cho
thấy ngân hàng TPBank đang có số tiền dự phòng rủi ro lớn hơn so với số nợ xấu phải
đối mặt. Lợi nhuận cũng như an toàn của ngân hàng sẽ không bị ảnh hưởng ngay cả
trong trường hợp xấu nhất là tất cả nợ xấu không thu hồi được, vì ngân hàng đã có dự
phòng khá đầy đủ.Trong đó, tỷ lệ quỹ DPRR trên nợ xấu năm 2021 tăng 18% so với
năm 2020 (từ 135% lên 153%).Việc ngân hàng tăng quỹ dự phòng rủi ro để ứng phó
với những biến động khó lường trong tương lai, đặc biệt là sau 2 năm đại dịch khi nợ
tái cơ cấu từ dịch Covid-19 có thể chuyển thành nợ xấu. 22