Hướng dẫn chi tiết làm bài tập nhóm môn Kế toán thuế | Học viện Ngân hàng

HƯỚNG DẪN CHI TIẾT LÀM BÀI TẬP NHÓM
HỌC PHẦN KẾ TOÁN THUẾ
Giảng viên: Kiều Thị Tuấn
Tên bài tập nhóm: LẬP VÀ TRÌNH BÀY BÁO CÁO
THUẾ GTGT TẠI MỘT DOANH NGHIỆP.
1. Thành phần tham gia:
- Theo danh sách đã chốt của phòng đào tạo khi đăng ký
học phần tín chỉ (MỖI NHÓM GỒM 4-6 thành viên)
- Trưởng nhóm: SV tự đăng ký.
- Các thành viên: Tự đăng ký với trưởng nhóm và trưởng
nhóm chốt danh sách cuối cùng.
2. Yêu cầu công việc
- Căn cứ vào nội dung được học tại chương 1, chương 2
học phần Kế toán thuế. Các nhóm xây dựng 30 nghiệp
vụ kinh tế có liên quan phát sinh tại doanh nghiệp
trong kỳ khai thuế (tháng, quý). Bao gồm:
+ 15 nghiệp vụ liên quan tới hoạt động mua hàng, sử dụng
dịch vụ ( 15 chứng từ, hóa đơn đầu vào), trong đó có 3
nghiệp vụ không đủ điều kiện khấu trừ thuế GTGT, 1 nghiệp
vụ liên quan tới hoạt động nhập khẩu hàng hóa, dịch vụ.
+ 15 nghiệp vụ liên quan tới hoạt động bán hàng, cung cấp
dịch vụ ( 15 chứng từ, hóa đơn đầu ra)
+ Nghiệp vụ liên quan tới bỏ sót hóa đơn GTGT đầu vào,
đầu ra của kỳ kê khai thuế GTGT trước.
- Tạo lập 30 hóa đơn liên quan tới hoạt động mua bán
hàng hóa, cung cấp dịch vụ trong kỳ kê khai thuế từ phần
mềm hóa đơn điện tử hoặc Excel. Kèm
theo các giả định
về chứng từ có liên quan.
- Trên cơ sở mẫu sổ Nhật ký chung, sổ kế toán tài khoản
133, 3331 theo TT 200, các nhóm sẽ thực hiện toàn bộ quy
trình kế toán các giao dịch trên Excel.
- Tiến hành lập Báo cáo thuế GTGT trên phần mềm
HTKK, sau đó kết xuất file Excel để nộp.
Lưu ý: Doanh nghiệp CÓ THỂ CÓ hoạt động nhận bán
hàng đại lý, hàng bán bị trả lại.
3. Sản phẩm và thời gian nộp: 3.1 Sản phẩm:
1. Một file EXEL là sản phẩm chính của nhóm bao gồm
các sổ nhật ký chung, sổ kế toán, 30 hóa đơn đầu
vào, đầu ra và các tính toán cần thiết theo yêu cầu, TỜ
KHAI THUẾ GTGT. Đặt tên: Nhom lop-Ten nhom-
Bao cao ví dụ: Nhom lop 8 – nhom 3 - Baocao
2. Một file WORD thông tin chung của nhóm gồm tên
nhóm, tên các thành viên trong nhóm, mục tiêu nhóm;
phân công nhiệm vụ theo mẫu (Phụ lục 1). Đặt tên:
Nhom lop-Ten nhom- thong tin nhom
3. Một file WORD thông tin chung về doanh nghiệp bao
gồm: Tên, ngành nghề kinh doanh, quy trình sản
xuất/kinh doanh, các giả định và chính sách kế toán áp
dụng, các giao dịch giả định. Độ dài: không quá 2
trang. Đặt tên: Nhom lop-Ten nhom -Thong tin doanh nghiep
4. Một file PDF bao gồm tất cả các biên bản họp nhóm,
sắp xếp theo trình tự thời gian của các biên bản họp
theo mẫu (Phụ lục 2).
5. Một file PDF báo cáo đánh giá tóm tắt quá trình làm
việc của nhóm theo mẫu Phụ lục ,
3 có chữ ký của tất
cả các thành viên. Đặt tên: Nhom lop-Ten nhom - Danh gia tom tat.
6. Một video thời gian tối đa 10 phút, từng thành viên sẽ
trình bày thông tin của 1 nghiệp vụ kinh tế (từ chứng
từ, hạch toán trên NKC, vào sổ kế toán tài khoản, tổng
hợp lên chỉ tiêu tương ứng trên Báo cáo thuế GTGT,
đối chiếu số liệu trên sổ kế toán với Báo cáo thuế).
7. Một file WORD đánh giá kết quả và đặt câu hỏi cho
nhóm khác (Phụ lục 4) (nếu có)
8. Một file WORD trả
lời câu hỏi của nhóm khác (Nếu có)
Sản phẩm được nộp bản mềm trên phần mềm LMS hoặc Google Classzoom. 3.2. Thời gian:
1.Sản phẩm từ 1 đến 6 nộp vào cuối tuần học thứ 11 (ngày 12/4/2025)
2. Sản phẩm 7 nộp vào tuần học thứ 12 (ngày 19/4/2025)
3. Sản phẩm 8 nộp vào tuần học thứ 13 (ngày 22/4/2025) 4. Tiêu chí đánh giá
Điểm cho từng cá nhân được xác định dựa trên các tiêu chí sau:
-Điểm chất lượng bài của nhóm: được đánh giá trên
các tiêu chí: tính hợp lý và logic của các giao dịch; tính
phù hợp với quy định Luật thuế, hạch toán, ghi sổ, lập
báo cáo chính xác: 8 điểm.
-Điểm trình bày: được đánh giá dựa trên sự chính xác
và đầy đủ của vấn đề trình bày, tác phong tự tin, mức độ trôi chảy: 2 điểm. - Điểm thưởng:
+ Các câu hỏi và nhận xét/bình luận chính xác đối với bài
làm của nhóm bạn - tối đa mỗi nhóm đặt 2 câu, 0,5 điểm 1
câu; các câu trả lời chính xác đối với câu hỏi của nhóm phản
biện - 0,5 điểm 1 câu. Ghi chú rõ tên thành viên đưa ra
câu hỏi, nhận xét, câu trả lời trong sản phẩm 7, 8. Trong
trường hợp 1 câu do nhiều người tham gia thì lấy 0,5/số người tham gia.
+ Tối đa 1 điểm cho các cá nhân trong quá trình làm việc có
những thể hiện tích cực và nổi bật.
-Điểm trừ: tối đa 1 điểm nếu không trả lời được các câu hỏi xác đáng từ nhóm bạn.
Lưu ý: nếu một thành viên nào đó không hoàn thành
nhiệm vụ dẫn tới một thành viên khác phải làm thay
nhiệm vụ/phần việc đó, thành viên không hoàn thành sẽ
bị trừ điểm (giảng viên sẽ đưa ra quyết định cuối cùng
sau khi có toàn bộ thông tin). Báo cáo đánh giá công việc
của nhóm cần nêu rõ việc này.
Các phụ lục đi kèm
Phụ lục 1: Phân công nhiệm vụ STT Họ và Nội dung được phân Ghi chú tên công
Phụ lục 2: Biên bản họp nhóm
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập – Tự do – Hạnh phúc ***
BIÊN BẢN LÀM VIỆC NHÓM Nhóm: ……….
Buổi làm việc nhóm lần thứ:………
Địa điểm làm việc:……….
Từ:…… giờ……phút đến…… giờ……phút,
ngày…..tháng…..năm 201…
Nội dung công việc chính:…. Ý kiến, đề xuất :….. Kết luận:….
.., ngày…..tháng…..năm 20.… NHÓM TRƯỞNG ( Ký và ghi rõ họ tên)
Phụ lục 3: Báo cáo đánh giá tóm tắt quá trình làm việc
của nhóm (cần được các thành viên ký tên và nộp dưới định dạng file PDF.
Báo cáo bao gồm các nội dung:
- Mô tả cụ thể các mục tiêu của nhóm (có thể chi tiết theo
gạch đầu dòng hoặc đánh số), vai trò, trách nhiệm của mỗi thành viên
- Mô tả cụ thể các kế hoạch, chương trình hành động để
đạt được các mục tiêu của nhóm (có thể chi tiết theo
gạch đầu dòng hoặc đánh số),
- Báo cáo về các vấn đề khúc mắc nảy sinh trong quá
trình làm việc và cách thức giải quyết để có thể hoàn
thành mục tiêu chung của nhóm.
- Báo cáo về: (1) tinh thần hợp tác, (2) mức độ đóng
góp và (3) Mức độ sử dụng các phần mềm hỗ trợ
trong việc lập Báo cáo thuế của các thành viên
Phụ lục 4: Báo cáo đánh giá kết quả bài tập và câu hỏi cho Nhóm khác
BÁO CÁO ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ BÀI TẬP VÀ CÂU HỎI CHO NHÓM KHÁC Nhóm đánh giá:
Nhóm được đánh giá: STT Chỉ tiêu Nội dung đánh giá 1
Tính logic, phù hợp với quy định
Luật thuế của các nghiệp vụ kinh
tế với hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp 2
Mức độ chính xác của các dữ
liệu (từ chứng từ, định khoản các
nghiệp vụ, vào sổ kế toán, lên Báo cáo thuế) 3 Hình thức trình bày 4 Thời hạn chuyển bài 5
Các lỗi phát hiện trong bài 6
Câu hỏi phản biện (nếu có)