Hướng dẫn làm bài tập nhóm | Môn Kế toán thuế - Học viện Ngân hàng

lOMoAR cPSD| 59085392
HƯỚNG DẪN CHI TIẾT LÀM BÀI TẬP NHÓM
HỌC PHẦN KẾ TOÁN THUẾ
Tên bài tập nhóm: LẬP VÀ TRÌNH BÀY BÁO CÁO THUẾ GTGT TẠI MỘT DOANH NGHIỆP.
I. Thành phần tham gia:
- Theo danh sách đã chốt của phòng đào tạo khi đăng ký học phần tín chỉ (giảng viên
cungcấp và quyết định số lượng người/nhóm). 5 người/nhóm.
- Trưởng nhóm: SV tự đăng ký.
- Các thành viên: Tự đăng ký với trưởng nhóm và trưởng nhóm chốt danh sách cuối cùng.
II.Yêu cầu công việc
- Căn cứ vào nội dung được học tại chương 1, chương 2 học phần Kế toán thuế, xây dựng
30 nghiệp vụ kinh tế có liên quan phát sinh tại doanh nghiệp trong kỳ khai thuế (tháng, quý). Bao gồm:
+ 15 nghiệp vụ liên quan tới hoạt động mua hàng, sử dụng dịch vụ ( 15 chứng từ,
hóa đơn đầu vào), trong đó có 5 nghiệp vụ không đủ điều kiện khấu trừ thuế GTGT,
1 nghiệp vụ liên quan tới hoạt động nhập khẩu hàng hóa, dịch vụ. + 15 nghiệp vụ
liên quan tới hoạt động bán hàng, cung cấp dịch vụ ( 15 chứng từ, hóa đơn đầu ra)
+ Nghiệp vụ liên quan tới bỏ sót hóa đơn GTGT đầu vào, đầu ra của kỳ kê khai thuế GTGT trước.
- Tạo lập 30 hóa đơn liên quan tới hoạt động mua bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ trong
kỳ kê khai thuế từ phần mềm hóa đơn điện tử hoặc Excel. Kèm theo các chứng từ có liên quan.
- Trên cơ sở mẫu sổ Nhật ký chung, sổ kế toán tài khoản 133, 3331 theo TT 200, các
nhóm sẽ thực hiện toàn bộ quy trình kế toán các giao dịch trên Excel.
- Tiến hành lập Báo cáo thuế GTGT trên phần mềm HTKK, sau đó kết xuất file Excel để nộp.
Lưu ý: Doanh nghiệp có thể có hoạt động nhận bán hàng đại lý, hàng bán bị trả lại.
III. Sản phẩm và thời gian nộp: III.1 Sản phẩm:
1. Một file EXEL là sản phẩm chính của nhóm bao gồm các sổ nhật ký chung, sổ kế toán,
30 hóa đơn đầu vào, đầu ra và các tính toán cần thiết theo yêu cầu. Đặt tên: Tên nhóm- Bao cao
2. Một file WORD thông tin chung của nhóm gồm tên nhóm, tên các thành viên trong
nhóm, mục tiêu nhóm; phân công nhiệm vụ theo mẫu (Phụ lục 1). Đặt tên: Tên nhómthong tin nhom lOMoAR cPSD| 59085392
3. Một file WORD thông tin chung về doanh nghiệp bao gồm: Tên, ngành nghề kinh
doanh, quy trình sản xuất/kinh doanh, các giả định và chính sách kế toán áp dụng, các
giao dịch giả định. Độ dài: không quá 2 trang. Đặt tên: Tên nhóm-Thong tin doanh nghiep
4. Một FOLDER bao gồm các biên bản họp nhóm, báo cáo cá nhân theo mẫu Phụ lục 2,
Phụ lục 6. Đặt tên: Tên nhóm-Bien ban hop nhom va BC ca nhan.
5. Một file PDF báo cáo đánh giá tóm tắt quá trình làm việc của nhóm theo mẫu Phụ lục
3, có chữ ký của tất cả các thành viên. Đặt tên: tên nhóm-Danh gia tom tat.
6. Một video thời gian tối đa 10 phút, từng thành viên sẽ trình bày thông tin của 1 nghiệp
vụ kinh tế (từ chứng từ, hạch toán trên NKC, vào sổ kế toán tài khoản, tổng hợp lên chỉ
tiêu tương ứng trên Báo cáo thuế GTGT, đối chiếu số liệu trên sổ kế toán với Báo cáo thuế).
7. Một file WORD đánh giá kết quả và đặt câu hỏi cho nhóm khác (Phụ lục 4) (nếu có)
8. Một file WORD trả lời câu hỏi của nhóm khác (Nếu có) Sản phẩm được nộp bản mềm
trên phần mềm LMS hoặc Google Classzoom. III.2 Thời gian:
1. Sản phẩm từ 1 đến 6 nộp sau buổi học thứ 2 của tuần 14.
2. Sản phẩm 7, 8 nộp vào đầu tuần 15.
IV. Tiêu chí đánh giá
Điểm cho từng cá nhân được xác định dựa trên các tiêu chí sau:
- Điểm chất lượng bài của nhóm: được đánh giá trên các tiêu chí: tính hợp lý và logic của
các giao dịch; tính phù hợp với quy định Luật thuế, hạch toán, ghi sổ, lập báo cáo chính xác: 8 điểm.
- Điểm trình bày: được đánh giá dựa trên sự chính xác và đầy đủ của vấn đề trình bày, tác
phong tự tin, mức độ trôi chảy: 2 điểm.
- Điểm thưởng: tối đa 2 điểm dành cho các câu hỏi và nhận xét/bình luận chính xác đối với bài làm của nhóm bạn.
- Điểm trừ: tối đa 1 điểm nếu không trả lời được các câu hỏi xác đáng từ nhóm bạn.
Lưu ý: nếu một thành viên nào đó không hoàn thành nhiệm vụ dẫn tới một thành viên khác phải
làm thay nhiệm vụ/phần việc đó, thành viên không hoàn thành sẽ bị trừ điểm và chuyển điểm trừ
đó cho các thành viên phải làm thay. Báo cáo đánh giá công việc của nhóm cần nêu rõ việc này.
Các phụ lục đi kèm
Phụ lục 1: Phân công nhiệm vụ STT Họ và tên
Nội dung được phân công Ghi chú lOMoAR cPSD| 59085392
Phụ lục 2: Biên bản họp nhóm CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập – Tự do – Hạnh phúc ***
BIÊN BẢN LÀM VIỆC NHÓM Nhóm: ……….
Buổi làm việc nhóm lần thứ:………
Địa điểm làm việc:……….
Từ:…… giờ……phút đến…… giờ……phút, ngày…..tháng…..năm 2021…
Nội dung công việc chính:….
Ý kiến, đề xuất :….. Kết luận:….
.., ngày…..tháng…..năm 20.… NHÓM TRƯỞNG ( Ký và ghi rõ họ tên)
Phụ lục 3: Báo cáo đánh giá tóm tắt quá trình làm việc của nhóm (cần được các thành viên
ký tên và nộp dưới định dạng file PDF.
Báo cáo bao gồm các nội dung:
- Mô tả cụ thể các mục tiêu của nhóm (có thể chi tiết theo gạch đầu dòng hoặc đánh số),
vai trò, trách nhiệm của mỗi thành viên
- Mô tả cụ thể các kế hoạch, chương trình hành động để đạt được các mục tiêu của nhóm
(có thể chi tiết theo gạch đầu dòng hoặc đánh số),
- Báo cáo về tinh thần hợp tác và mức độ đóng góp của các thành viên
- Báo cáo về các vấn đề khúc mắc nảy sinh trong quá trình làm việc và cách thức giải
quyết để có thể hoàn thành mục tiêu chung của nhóm. lOMoAR cPSD| 59085392
Phụ lục 4: Báo cáo đánh giá kết quả bài tập và câu hỏi cho Nhóm khác
BÁO CÁO ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ BÀI TẬP VÀ CÂU HỎI CHO NHÓM KHÁC Nhóm đánh giá:
Nhóm được đánh giá: STT Chỉ tiêu Nội dung đánh giá 1
Tính logic, phù hợp với quy định Luật thuế của các
nghiệp vụ kinh tế với hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp 2
Mức độ chính xác của các dữ liệu (từ chứng từ, định
khoản các nghiệp vụ, vào sổ kế toán, lên Báo cáo thuế) 3 Hình thức trình bày 4 Thời hạn chuyển bài 5
Các lỗi phát hiện trong bài 6 Câu hỏi phản biện lOMoAR cPSD| 59085392
Phụ lục 5: Báo cáo cá nhân BÁO CÁO CÁ NHÂN Tên thành viên: Mã SV:
Mỗi thành viên viết một bài luận về sự tham gia đóng góp của mình cũng như phân tích
những khó khăn, kết quả nhận được trong quá trình tham gia hoạt động nhóm. Bài viết tối thiểu 1
trang A4. Các tiêu chí có thể tham khảo - Thái độ và đóng góp
- Sự hợp tác và giải quyết xung đột
- Mức độ hoàn thành vai trò trong nhóm
- Khả năng giao tiếp, hỗ trợ thành viên khác
- Mức độ sử dụng các phần mềm hỗ trợ trong việc lập Báo cáo thuế