Sources and Uses of Funds | Lập kế hoạch kinh doanh | Trường Đại học Kiến trúc Đà Nẵng

Nguyễn Thị Xuân Nhi -31221025415 Homework 7
Sources and Uses of Funds ( Nguồn và sử dụng vốn)
1. Where is your money coming from? ( Tiền của bạn đến từ đâu?)
2. How will it be used? ( Sẽ được sử dụng như thế nào?)
Thì tiền của An đến từ 2 nguồn vốn là vốn chủ sở hữu và vốn vay.
Ở năm đầu tiên, An sẽ mở cửa hàng đầu tiên ở Bình Thạnh •
Vốn chủ sở hữu: Với 8 cổ đông sáng lập đã đã đóng góp theo tỷ lệ sở hữu bằng
nhau ( 12,5%) tương ứng sẽ góp 500 triệu đồng. Và bên cạnh đó, An cũng phát hành
thêm cổ phiếu ưu đãi dành cho quý nhà đầu tư là 10.000 cổ phiếu tương ứng là 1 tỷ
Tổng vốn chủ sở hữu là 5 tỷ đồng chiếm 60% tổng nguồn vốn. •
Vốn vay: Với 5 tỷ đồng thì chưa đủ để có thể xây dựng được nên An thực hiện
vay vốn từ ngân hàng tín chấp , vốn vay từ ngân hàng sẽ bằng 40% tổng nguồn vốn
chủ sở hữu, số tiền dự kiến vay là 2 tỷ đồng. Với mức lãi suất 20%/ năm, trả nợ và gốc
đều hàng tháng, An sẽ trả hết trong vòng 5 năm
Sang năm 2026, thì An dự định sẽ mở thêm 1 quán cà phê ở Quận 10, nên vốn của An
sẽ cần thêm 2 tỷ, trong đó vốn chủ sở hữu tăng thêm 1,5 tỷ và vốn vốn vay tăng thêm
500 triệu. Và cuối cùng sang năm 2027, An sẽ mở thêm 2 quán cà phê tại quận 3 và
làng đại học. Vốn chủ sở hữu của AN lúc này 8 tỷ, và vốn vay là 3 tỷ. Tổng nguồn vốn
cho năm 3 của An là 11 tỷ VND. Tỷ lệ trả cổ tức cho các cổ tức sẽ tăng dần trong 3
năm, với năm đầu là 25%, năm 2 là 30%, năm 3 là 32%.
Các nguồn vốn này sẽ được An dàn trải vào 
Cải tạo thiết kế quán cho hằng năm (40%) 
Mua sắm trang thiết bị ( 15%) 
Nguyên liệu ban đầu ( 5%) 
Chi phí nhân sự ban đầu ( 15%) 
Chi phí bán hàng và Mar (10%) 
Quỹ dự phòng vận hành (10%) 
Chi phí hành chính về việc lập công ty (5%)
3. What will be the return for investors? ( Lợi nhuận cho các nhà đầu tư sẽ là
gì?) ( Trong bảng excel Sheet 6)
Financial Practices ( Thực tiễn tài chính)
1. What is your accounting method? ( Phương pháp kế toán của bạn là gì?)
An lựa chọn sử dụng phương pháp kế toán theo chi phí dồn tích. Với quy mô của An
là một chuỗi cà phê từ khâu nhập hàng đến hoàn thành đơn hàng cho khách hàng
đều có kết cấu rất phức tạp, nhiều khoản thu chi, nên dùng nó sẽ phản ánh đầy đủ,
kịp thời và chính xác tình hình thu nhập, chi phí phát sinh trong quá khứ, hiện tại và cả tương lai.
2. What are your collection practices? (Chính sách thu tiền của bạn là gì?)
An cho phép khách hàng thanh toán qua nhiều hình thức như tiền mặt tại quầy,
chuyển khoản ngân hàng, hoặc thanh toán qua các ví điện tử, thanh toán bằng thẻ
thanh toán nội địa. Tất cả các việc thu tiền đều có kiểm soát của máy Pos, khi khách
hàng thực hiện order tại quầy, thanh toán trực tiếp bằng tiền mặt sẽ do bộ phận thu
ngân chịu trách nhiệm đảm nhận, còn các giao dịch thanh toán online thì máy Pos sẽ
kiểm soát đã thanh toán hay chưa, nếu thanh toán thành công sẽ nhả tự động in bill.
Ngoài việc bán tại quầy, AN có liên kết với các app như GrabFood, ShopeeFood,
BeFood sẽ tích hợp hệ thống thanh toán điện tử thông qua ví điện tử của từng app yêu cầu để thu tiền.
3. How will you manage your accounts receivable? ( Bạn sẽ quản lý các khoản phải thu như thế nào?)
- Tiền mặt sẽ có đảm nhiệm của bộ phận thu ngân trực tiếp tại cửa hàng, báo cáo
doanh thu hằng ngày lên cho cửa hàng trưởng theo bản mẫu có sẵn yêu cầu điền
tay trực tiếp, có chữ ký đảm nhiệm, trong bản đó vừa bao gồm tiền mặt thu được
và tổng tiền từ các phương thức thanh toán khác, cuối ca cửa hàng trưởng sẽ rà
soát thông tin từ máy POS, từ camera của quán kiểm soát nguồn tiền, đánh dấu
ghi nhận doanh thu và lưu trữ trong két sắt của quán. Cuối mỗi tháng, cửa hàng
trưởng sẽ nộp hết lên cho bộ phận kế toán/ tài chính ghi nhận.
- Đầu tư máy POS tại quán cà phê, theo dõi được các dòng tiền thanh toán. Mỗi phiếu
thanh toán cho mỗi giao dịch sẽ bao gồm các thông tin, mã hóa đơn, chi tiết sản
phẩm đã mua, số tiền thanh toán, phương thức thanh toán, và tên nhân viên thực
hiện phiếu thanh toán. Máy POS sẽ kết nối với các cổng thanh toán (đối tác ngân
hàng hoặc ví điện tử) để xử lý giao dịch. Đảm bảo kiểm tra số tiền thanh toán qua
thẻ, giao dịch thanh toán online khác và nhận thanh toán ngay lập tức. Hệ thống
máy POS sẽ tạo tự động các báo cáo doanh thu hàng ngày, hàng tuần, hàng tháng
về cho cửa hàng trưởng và bộ phận kế toán để theo dõi từ xa và cửa hàng trưởng
đối soát với doanh thu thực tế. Ngoài ra, với việc dùng máy POS, xuất các báo cáo
chi tiết về từng giao dịch để kiểm tra các khoản thu từ khách hàng, những giao
dịch đã hoàn tất hoặc chưa hoàn tất thanh toán. Đối với máy POS An sẽ phân
quyền sử dụng, chỉ nhân viên thu ngân tại quầy đứng ca có quyền truy cập đúng
mức vào máy POS, thực hiện thanh toán và xem tổng kết doanh thu cuối ngày,
trong khi quản lý, cửa hàng trưởng sẽ được kiểm tra và xuất báo cáo.
4. How will you manage your accounts payable? ( Bạn sẽ quản lý các khoản phải trả như thế nào?).
Sử dụng phần mềm kế toán/ quản lý tài chính để bổ trợ
An sử dụng phần mềm kế toán MISA, để giảm bớt 80% công việc thủ công đỡ bớt cho
phòng ban kế toán, với phần mềm này tự động ghi nhận và phân loại các khoản phải
trả, lập báo cáo tài chính chi tiết và dễ dàng để nhân viên bộ phạn phong kế toán theo
dõi tình trạng thanh toán. ( Phát sinh thêm chi phí phải trả cho sử dụng dịch vụ này,
An lựa chọn gói 3 người dùng ~ 7 triệu/ năm - LINK).
Lập danh sách các khoản chi phí phải trả của công ty trên phần mềm kế toán MISA đã mua
+ Chi phí mua nguyên vật liệu: Tiền mua nguyên liệu, vật tư, thiết bị, dịch vụ.
+ Chi phí lương: Lương và các khoản phụ cấp cho nhân viên như ăn trưa, phí giữ
xe ,bảo hiểm y tế, bảo hiểm xã hội,…
+ Chi phí tiện ích: Chi phí điện, nước, chi phí giao dịch ngân hàng, duy trì và sửa
chữa thiết bị ( máy Pos)
+ Chi phí thuế: thuế từ hoạt động của doanh nghiệp, khai báo kế toán thuế luôn cho bộ phận nhân viên
Lập kế hoạch thanh toán cho từng khoản chi phí
Theo dõi các kỳ hạn thanh toán đối với từng nhà cung cấp hoặc đối tác, xác định đâu là
các chi phí cần ưu tiên thanh toán cho các khoản nợ trước, sau đó xây dựng lịch thanh
toán cho các khoản phải trả để đảm bảo không bị tổn hại do trễ hạn. Mức độ ưu tiên Khoản phải trả Ngày đến hạn trả
Đàm phán điều khoản thanh toán
Nếu dự báo dòng tiền không đủ ổn định để đảm bảo chi trả nên đàm phán với các nhà
cung cấp, ngân hàng về các điều khoản thanh toán linh hoạt hơn, như gia hạn thêm
thời gian thanh toán do tình hình kinh tế khó khăn hoặc đàm phán yêu cầu giảm giá
khi thanh toán sớm để giảm bớt nợ ngắn hạn kéo dài kỳ hạn thanh toán, để công ty có
thêm thời gian thu hồi vốn từ khách hàng.
Cash Flow Statement. ( Báo cáo lưu chuyển tiền tệ)
1. State your assumptions. ( Trình bày giả định của bạn.)
2. Prepare three different cash flow statements based on: (Chuẩn bị ba báo cáo lưu
chuyển tiền tệ khác nhau dựa trên:)
 a pessimistic sales forecast. ( Dự báo doanh thu bi quan.)
 a most likely sales forecast. ( Dự báo doanh thu có khả năng xảy ra nhất.)
 an optimistic sales forecast. ( Dự báo doanh thu lạc quan.) Kịch Xấu Mong đợi Tốt bản Sản 100ly/ ngày 200 ly/ngày 250 ly/ngày lượng tiêu thụ Dòng Tiền của An sẽ chủ
Như đánh giá ở trên về
Với giả định tốt thì tiền yếu đến từ các hoạt
bảng lưu chuyển tiền tệ, dòng tiền cuối kỳ của động tài trợ, An sẽ
sức khỏe tài chính của An sẽ tăng lên, làm
không đủ sức khỏe tài AN đang rất tốt, mặc dù cho số dư tiền cuối kỳ chính để gánh bớt chi
ở năm 1 số tiền tồn mặt của An khá là cao, nên phí, lỗ ngày càng lỗ
cuối kỳ còn khá là cao, An sẽ nhanh chóng
chủ yếu là để đề phòng
đẩy tiền vào các hoạt
trong những chi phí phát động đầu tư để mở
sinh bất thường kịp thời chuỗi nhanh hơn dự để An xoay sở. Sang kiến. Thay vì 1 cái năm 2, An đẩy mạnh năm 2 thì sẽ là mở
dòng tiền từ hoạt động thêm 2 cái ở năm 2. sang trả dần bớt các Và 2 cái ở năm 3 khoản vay và đẩy mạnh
đầu tư vào cửa hàng mở tiếp theo. Đến năm 3, An
giữ vững mức tiền cuối
kỳ, đảm bảo được tính thanh khoản cho công ty, bên cạnh đó An cũng
tăng phần dòng tiền đầu
tư vào để mở thêm cửa hàng. Mức lưu chuyển tiền tệ trong 3 năm này rất là hợp lí Kế *Đánh giá nguyên
hoạch nhân thất bại tại sao lại dự
chỉ đạt sản lượng tiêu
phòng thụ như vậy?
*Điều chỉnh lại chi phí và giảm bớt quy mô sản xuất, thay vì chọn ở Bình Thạnh, có thể chọn ở quận khác mức giá ổn hơn nhưng vẫn gần trường đại học *Thử nghiệm lại thị
trường và xác định lại phân khúc mới * Sau 16 tháng hoạt
động khi đã thực hiện các phương án trên vẫn
tiếp tục lỗ nặng, không xoay chuyển được dòng tiền, An sẽ giảm dần quy mô sản xuất, thay vì ban đầu là 1 quán cà 2 tầng đều
phục vụ giờ sẽ còn là 1 tầng. Và cuối cùng là chuyển nhượng và thanh lý tài sản.
Cash Budget? ( Ngân sách tiền mặt)
Balance Sheet? ( Bảng cân đối kế toán)
Profit and Loss Statement? ( Báo cáo lãi lỗ)
Breakeven Analysis? ( Phân tích điểm hòa vốn)
Risk Management Strategies ( Chiến lược quản lý rủi ro)
1. What production/supply risks might you face? What are your contingency
plans for those risks? How will you handle suppliers who: ( Bạn có thể đối
mặt với những rủi ro về sản xuất/cung ứng nào? Kế hoạch dự phòng của bạn
cho những rủi ro đó là gì? Bạn sẽ xử lý các nhà cung cấp như thế nào nếu họ:)
· raise prices? ( tăng giá)
· become erratic in their deliveries or their quality? ( Giao hàng không ổn
định hoặc chất lượng không đồng đều?)
Vì sản phẩm cung cấp đi kèm dịch vụ là các thức uống được chế biến từ nguồn
nguyên liệu cà phê, trà từ các vùng trung nguyên như Đắk Lắk, Buôn Mê Thuột,... nên
những rủi ro lớn nhất có thể gặp phải của An là tình hình mưa bão, lũ lụt gây thiệt hại
đến tình hình sản xuất trà và cà phê của những vùng này. Điều này có thể khiến nguồn
cung về thức uống của An không đủ trong thời gian phục vụ cho khách hàng. Đối với
rủi ro này, An vẫn có những kế hoạch hợp tác với các nguồn cung khác tại những
vùng Tây Bắc. Tuy An có thể nhập nguồn nguyên liệu từ các nhà cung ứng khác
nhưng sẽ khó khăn trong việc chi trả khoản phí nhập nguyên liệu đầu vào vì có thể giá
mua và chi phí vận chuyển từ những vùng này về cung cấp trà và cà phê có thể sẽ cao hơn.
Đối với việc nhà cung ứng thân quen có xu hướng tăng chi phí nguyên vật liệu
đầu vào, An sẽ cố để thương lượng về mức giá và những lợi ích đem lại cho nhà cung
ứng để giữ nguyên giá nhập sản phẩm. Tuy nhiên, nếu nhà cung ứng từ chối và không
thương lượng thành công, An sẽ tìm thêm các nhà cung ứng khác và so sánh chất
lượng và mức giá để chọn ra nhà cung ứng phù hợp.
2. What other potential risks are part of your specific business? ( Những rủi ro
tiềm ẩn khác nào là một phần của doanh nghiệp cụ thể của bạn?)
Nếu dịch bệnh nào đó khác tương tự như COVID-19 ảnh hưởng đến hoạt động kinh
doanh của chuỗi quán cà phê của An. Một số kế hoạch An chuẩn bị sẵn sàng để ứng phó là
+ Kiểm tra tiền mặt hiện có và khả năng duy trì hoạt động trong bao lâu nếu doanh
thu giảm mạnh. Từ đó, cắt giảm bớt các chi phí cố định (như thuê mặt bằng bằng
cách đàm phán với chủ nhà, đối tác dãn nợ, dãn khoản phải trả, tiền lương nhân
viên) và cố gắng giảm bớt các khoản không cần thiết.
+ Chuyển đổi mô hình kinh doanh sang online như xây dựng kênh bán hàng trực
tiếp qua Facebook, Instagram, Zalo, hoặc website của quán, tăng cường hợp tác
với các ứng dụng giao đồ ăn (GrabFood, Baemin, ShopeeFood, v.v.).
+Đẩy mạnh marketing tăng cường tương tác trên mạng xã hội như Thường xuyên
cập nhật tình hình quán và thực hiện các chiến dịch như: “Cùng uống cà phê tại
nhà”, “Combo tiết kiệm mùa dịch”.
+ Nếu trường hợp kinh phí không cho phép duy trì hoạt động, sẽ tạm đóng cửa để
giảm bớt chi phí biến đổi. Đợi dịch ổn định, hàng hóa lưu thông mở lại, sẽ mở cửa bù lỗ
+ Trường hợp xấu nhất là sẽ đóng cửa, thanh lý toàn bộ cửa hàng.