Bài Tập Môn Quản trị tài chính | Trường Cao đẳng Kinh tế - Kỹ thuật Công thương

lOMoAR cPSD| 58097008 Bài làm
Câu 1: Mục tiêu của nhà quản trị tài chính trong việc đánh giá các dự toán
báo cáo tài chính đó là :
Kiểm soát tài chính mọi hoạt động, sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp
Thông qua hoạt động phân tích các chỉ tiêu tài chính, có thể kiểm soát tài chính
trong tất cả các hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Cần xem xét các
chỉ tiêu về kết cấu tài chính, khả năng thanh toán, khả năng sinh lời, các hoạt động
hay việc sử dụng nguồn lực tài chính. Kích thích và điều tiết hoạt động kinh doanh
Quản trị tài chính một cách phù hợp sẽ giúp tài chính của doanh nghiệp trở thành
bàn đạp vững chắc về kinh tế, tác động tích cực tới việc tăng năng suất, tăng lợi
nhuận so với vốn đầu tư.
Đưa ra quyết định hợp lý về các khoản đầu tư và tài trợ
Sau khi hoạch định, nhà quản trị tài chính cần đưa ra những quyết định về phương
pháp thực hiện hiệu quả, xác định các khoản đầu tư, tài trợ cho các hoạt động về
công nghệ, con người, nguồn lực nói chung,... một cách hợp lý. Điều chỉnh sao cho
lợi nhuận tăng trưởng phù hợp với mức đầu tư tài sản cố định, máy móc hay việc
nâng cấp công nghệ sản xuất, đáp ứng nhu cầu thị trường.
Theo dõi, kiểm tra chặt chẽ các hoạt động sản xuất kinh doanh của tổ chức
Việc thực hiện các hoạt động như chi tiêu tiền cho những vấn đề hằng ngày hay
thực hiện các chỉ tiêu tài chính, nhà quản trị có thể theo dõi, đánh giá khái quát và
kiểm soát mọi mặt trong hoạt động của doanh nghiệp, phát hiện kịp thời những vấn
đề còn tồn đọng. Từ đó có thể đưa ra các quyết định điều chỉnh hoạt động phù hợp
với tình hình thực tế.
Tính độ chênh lệch của số tiền xem tăng, giảm bao nhiêu của năm sau so với năm
trước, tỷ lệ phần trăm chênh lệch và tỷ trọng phần trăm là bao nhiêu. Và ngoài ra
còn để theo dõi, đánh giá và điều chỉnh dòng tiền ra vào của công ty.
Quản lý tài sản cố định: hàng tồn kho và các tài sản khác của công ty, quản lý nợ
và vốn, vốn chủ sở hữu và vốn vay của công ty. Xác định mục tiêu tài chính và lập lOMoAR cPSD| 58097008
kế hoạch để đạt được chúng. Xác định và quản lý các rủi ro tài chính có thể ảnh
hưởng đến doanh nghiệp.
Đánh giá tính khả thi của các dự án đầu tư dựa trên lợi nhuận kỳ vọng. Đối
phó với các yếu tố tài chính ảnh hưởng từ môi trường quốc tế. Sử dụng các biểu đồ
tài chính để phân tích sự phát triển tài chính để đến với mục tiêu cuối cùng là tối
ưu hóa giá trị cho cổ đông và tạo ra lợi nhuận bền vững, đảm bảo an toàn tài chính
của doanh nghiệp trong ngắn hạn và xây dựng nền móng vững chắc cho tương lai. Câu 2: Chỉ tiêu 2022 2023 Tài sản 1770 2150 Tiền mặt 131 136 Khoản phải thu 332 403 Hàng tồn kho 437 661
Tổng tài sản lưu động 900 1200 Tài sản cố định ròng 870 950 Nguồn vốn 1770 2150 Nợ phải trả 32 64 Vay ngắn han 77 89 Nợ định kì 137 151 Tổng nợ ngắn hạn 246 304 Nợ dài hạn 649 900 Tổng nợ 895 1204 Cổ phiếu ưu đãi 35 40 Cổ phiếu đại chúng 130 130 Lợi nhuận giữ lại 710 776
Yêu cầu: Lập bảng cân đối kế toán dự đoán năm 2024 biết các khoản mục chủ yếu
trong báo cáo tài chính thể hiện theo tỷ lệ % so với doanh thu. Biết doanh thu năm
2023 là 6500. Tốc độ tăng trưởng bình quân hàng năm của doanh thu là 10% năm. Giải: lOMoAR cPSD| 58097008 - Doanh thu năm 2023: 6500 usd -
Tốc độ tăng trưởng bình quân hàng năm của doanh thu là 10% năm =>>
doanh thu năm 2024 dự báo: = 6500*110% = 7150 usd Chỉ tiêu 2023 Tỷ lệ (%) Dự báo 2024 I. Tài sản 2.150 2150/6500*100=33.07% 33.07%*7150= 2365 1.Tiền mặt 136 (1)/6500*100%=2,1% 2,1%*7150=150,15 2. Khoản phải 403 (2)/6500*100%=6,2% 6,2%*7150=443 thu 3. Hàng tồn 661 (3)/6500*100%=10,2% 10,2%*7150=729 kho 4. Tổng tài sản 1.200 (4)/6500*100%=18,5% 18,5%*7150=1323 lưu động 5. Tài sản cố 950 (5)/6500*100%=14,6% 14,6%*7150=1043 định ròng 6. Tổng tài sản 2.150 3689,5
II. Nguồn vốn 2.150 2356 7. Nợ phải trả 64 (7)/6500*100%=0,98% 0,98%x7150=70,07 8. Vay ngắn 89 89 hạn 9. Nợ định kỳ 151 (9)/6500*100%=2,32% 2,32%x7150=165,88 10. Tổng nợ 304 (7)+(8)+(9) 325 ngắn hạn lOMoAR cPSD| 58097008 11. Nợ dài hạn 900 (11)/6500*100%= 13.85% 900 12. Tổng nợ 1.204 1224,95 13. Cổ phiếu 40 (13)/6500*100%=0.62% 0.62*7150=44.33 ưu đãi 14. Cổ phiếu 130 (14)/6500*100%=2% 2%*7150=143 đại chúng 15. Lợi nhuận 776 776 giữ lại -
Doanh thu: Doanh thu dự báo năm 2024 được tính toán dựa trên doanh
thu năm 2023 và tốc độ tăng trưởng bình quân hàng năm của doanh thu. -
Doanh nghiệp H vẫn cần bổ sung thêm nguồn tài trợ.