Đề cương luật tài chính | Trường Đại học Luật, Đại học Quốc gia Hà Nội

lOMoAR cPSD| 46797236
TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI
KHOA PHÁP LUẬT KINH TẾ
HIỆU TRƯỞNG PHÊ DUYỆT
(LƯU HÀNH NỘI BỘ) lOMoAR cPSD| 46797236 HÀ NỘI - 2023
BẢNG TỪ VIẾT TẮT BTCN Bài tập cá nhân BTN Bài tập nhóm CĐR Chuẩn đầu ra CLO
Chuẩn đầu ra của học phần CTĐT Chương trình đào tạo GV Giảng viên GVC Giảng viên chính KTĐG Kiểm tra đánh giá LT Lí thuyết LVN Làm việc nhóm MT Mục tiêu NC Nghiên cứu Nxb Nhà xuất bản PGS Phó giáo sư SV Sinh viên TC Tín chỉ TNC Tự nghiên cứu TS Tiến sĩ VĐ Vấn đề ĐĐ Địa điểm DN Doanh nghiệp PP Phương pháp TG Thời gian KHOA PHÁP LUẬT KINH TẾ
BỘ MÔN LUẬT TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG 2 lOMoAR cPSD| 46797236 Bậc đào tạo:
Cử nhân chất lượng cao ngành Luật Tên học phần: Luật tài chính Số tín chỉ: 03 Loại học phần: Bắt buộc
1. THÔNG TIN VỀ GIẢNG VIÊN
1. TS. Nguyễn Minh Hằng - GV, Trưởng Bộ môn Điện thoại: 024.37736538
Email: nguyenminhhang @hlu.edu.vn
2. TS. Nguyễn Thị Thanh Tú – GV, Phó Trưởng Bộ môn Điện thoại: 024.37736538
Email: thanhtunguyen@hlu.edu.vn
3. PGS.TS. Phạm Thị Giang Thu – GVCC Điện thoại: 024.37736538 Email: giangthu@hlu.edu.vn
4. TS. Nguyễn Văn Tuyến – GVC, Trưởng phòng Đào tạo sau đại học Điện thoại: 024.37736538
Email: nguyentuyenhlu@gmail.com
5. TS. Vũ Văn Cương – GVC, Giám đốc Trung tâm Tư vấn pháp luật Điện thoại: 024.37736538 Email: cuongdhl@yahoo.com
6. TS. Trần Vũ Hải – GVC, Phó trưởng phòng Quản lý khoa học và TSTC Điện thoại: 024.37736538 Email: tranvuhai@hlu.edu.vn
7. ThS. Nguyễn Đức Ngọc - GV Điện thoại: 024.37736538 Email: ngdngoc@hlu.edu.vn
8. ThS. Phạm Nguyệt Thảo - GV Điện thoại: 024.37736538 Email: phnthao@hlu.edu.vn
9. ThS. Nguyễn Hải Yến - GV 3 lOMoAR cPSD| 46797236 Điện thoại: 024.37736538
Email: nguyenhaiyen0511@gmail.co m
10. ThS. Nguyễn Ngọc Yến - GV Điện thoại: 024.37736538 Email: ngocyen.hlu@gmail.com
11. ThS. Đào Ánh Tuyết – GV Điện thoại: 024.37736538 Email: daoanhtuyet@hlu.edu.vn
12. ThS. Nguyễn Mai Anh - GV Điện thoại: 024.37736538
Email: nguyenmaianh998@gmail.com
13. ThS. Nguyễn Thu Trang - GV Điện thoại: 024.37736538
Email: trangnguyen94hlu@gmail.com
Văn phòng Bộ môn luật tài chính-ngân hàng
Phòng 1507, Toà A, Trường Đại học Luật Hà Nội
Số 87, đường Nguyễn Chí Thanh, Đống Đa, Hà Nội Điện thoại: 024.37736538
Giờ làm việc: 8h00 - 17h00 hàng ngày (trừ thứ bảy, chủ nhật và ngày lễ).
2. HỌC PHẦN TIÊN QUYẾT - Luật hiến pháp
3. TÓM TẮT NỘI DUNG HỌC PHẦN
Học phần này cung cấp những kiến thức cơ bản về pháp luật ngân sách
và pháp luật thuế. Qua học phần này, người học sẽ được trang bị những kiến
thức cơ bản về chính sách tài chính công cũng như nội dung pháp luật hiện
hành điều chỉnh hoạt động tài chính công của Việt Nam.
Học phần được thiết kế thành 2 phần với 13 nội dung cụ thể, bao gồm:
Phần 1: Pháp luật về NSNN (gồm 5 vấn đề)
Phần 2: Pháp luật về thuế (gồm 8 vấn đề)
4. NỘI DUNG CHI TIẾT CỦA HỌC PHẦN
Vấn đề 1. Khái niệm Luật Ngân sách Nhà nước 4 lOMoAR cPSD| 46797236
1.1. Những vấn đề lí luận về NSNN
1.2. Tổng quan về luật ngân sách
Vấn đề 2. Tổ chức hệ thống Ngân sách Nhà nước
2.1. Tổ chức hệ thống NSNN
2.2. Chế độ phân cấp quản lí NSNN
Vấn đề 3. Lập dự toán Ngân sách Nhà nước
3.1. Khái niệm, đặc điểm của hoạt động lập dự toán NSNN
3.2. Thẩm quyền của các chủ thể trong quá trình lập dự toán NSNN
3.3. Trình tự, thủ tục lập dự toán NSNN
Vấn đề 4. Chấp hành và quyết toán Ngân sách nhà nước 4.1. Chấp hành thu NSNN 4.2. Chấp hành chi NSNN 4.3. Quyết toán NSNN
Vấn đề 5. Quản lí quỹ NSNN
5.1. Khái niệm quỹ NSNN và quản lí quỹ NSNN
5.2. Pháp luật về quản lí quỹ NSNN
Vấn đề 6. Những vấn đề lí luận về thuế và pháp luật thuế
6.1. Những vấn đề lí luận về thuế
6.2. Quyền thu thuế của nhà nước và các nguyên tắc đánh thuế
6.3. Tổng quan về pháp luật thuế Việt Nam
Vấn đề 7. Pháp luật thuế XK, thuế NK
7.1. Khái niệm thuế XK, thuế NK
7.2. Nội dung pháp lí về thuế XK, thuế NK
Vấn đề 8. Pháp luật thuế TTĐB
8.1. Khái niệm thuế TTĐB
8.2. Nội dung pháp lí về thuế TTĐB
Vấn đề 9. Pháp luật thuế GTGT 9.1. Khái niệm thuế GTGT
9.2. Nội dung pháp lí về thuế GTGT
Vấn đề 10. Pháp luật thuế thu nhập
10.1. Khái niệm thuế thu nhập
10.2. Nội dung pháp lí về thuế TNDN
10.3. Nội dung pháp lí về thuế TNCN
Vấn đề 11. Pháp luật về thuế liên quan đến đất đai 5 lOMoAR cPSD| 46797236
11.1. Khái niệm thuế liên quan đến đất đai
11.2. Nội dung pháp lí về thuế sử dụng đất nông nghiệp
11.3. Nội dung pháp lí về thuế sử dụng đất phi nông nghiệp
Vấn đề 12. Pháp luật về các loại thuế khác
12.1. Pháp luật thuế tài nguyên
12.3. Pháp luật về thuế bảo vệ môi trường Vấn
đề 13. Pháp luật về quản lí thuế
13.1. Khái niệm pháp luật về quản lí thuế
13.2. Những nội dung chủ yếu trong pháp luật về quản lí thuế
5. CHUẨN ĐẦU RA CỦA HỌC PHẦN VÀ SỰ ĐÁP ỨNG
CHUẨNĐẦU RA CỦA CHƯƠNG TRÌNH ĐÀO TẠO
5.1. Các chuẩn đầu ra của học phần (CLO)
a) Về kiến thức
K1 Nắm vững có hệ thống các khái niệm , nguyên tắc cơ bản của luật tài chính
K2 Nắm vững nội dung thực định của pháp luật tài chính
K3 Có kiến thức về thực tiễn áp dụng luật tài chính b) Về kĩ năng
S4 Thành thạo thao tác tìm kiếm, lựa chọn các quy định pháp luật để áp dụng trong lĩnh vực tài chính
S5 Thành thạo kỹ năng phân tích, tổng hợp, bình luận các quy định của luật tài chính
S6 Làm chủ các thao tác xây dựng các ý kiến pháp lý, giải pháp chuyên môn
khi áp dụng pháp luật tài chính.
c) Về năng lực tự chủ, tự chịu trách nhiệm T7
Chủ động và hợp tác trong thực hiện công việc
T8 Tinh thần làm việc nghiêm túc, mạnh dạn bày tỏ quan điểm
T9 Trung thực, cẩn trọng trong xử lý các vấn đề pháp lý tài chính
5.2. Ma trận chuẩn đầu ra của học phần đáp ứng chuẩn đầu ra của
chương trình đào tạo CĐR CHUẨN KIẾN CHUẨN KỸ NĂNG CHUẨN NĂNG LỰC CỦA THỨC CỦA CTĐT CỦA CTĐT HỌC CỦA CTĐT 6 lOMoAR cPSD| 46797236 PHẦN K1 K3 K6
S17 S25 S26 S27 T32 T33 T34 T35 K1 X X X K2 X K3 X X S4 X X S5 X X S6 X X X T7 X X T8 X T9 X X X
6. MỤC TIÊU NHẬN THỨC MT Bậc 1 VĐ Bậc 2 Bậc 3 1.
1A1. Nêu được khái 1B1. Phân tích 1C1. Đưa ra được Khái niệm NSNN.
được bản chất của đánh giá của cá niệm
1A2. Nêu được 4 NSNN. nhân về ý nghĩa Luật
nguyên tắc cơ bản của 1B2. Phân tích của NSNN đối với Ngân NSNN.
được nội dung và hoạt động của Nhà sách
ý nghĩa của từng nước. Nhà
nguyên tắc của 1C2. Đưa ra được nước NSNN. ý kiến bình luận về sự thể hiện các nguyên tắc cơ bản của NSNN trong Luật NSNN ở Việt Nam. 7 lOMoAR cPSD| 46797236 2.
2A1. Nêu được mô 2B1. Phân tích 2C1. Nhận xét
Tổ chức hình hệ thống NSNN được nguyên tắc được về mối quan
hệ thống và kết cấu thu, chi cơ bản trong phân hệ giữa các khoản Ngân NSNN. cấp quản lý thu và các khoản sách
2A2. Nêu được nội NSNN. chi của NSNN. Nhà dung cơ bản của chế 2B2. Giải thích 2C2. Bình luận
6.1. Mục tiêu nhận thức chi tiết 8 lOMoAR cPSD| 46797236 nước độ phân cấp quản lí
được lí do vì sao được về cơ chế NSNN.
phải có sự phân phân quyền hiện cấp quản lí nay trong quản lí NSNN. NSNN ở Việt Nam. 3.
3A1. Nêu được khái 3B1. Phân tích 3C1. Đưa ra được
Lập dự niệm lập dự toán được bản chất của đánh giá của cá toán NSNN.
hoạt động lập dự nhân về tính hiệu Ngân
3A2. Nêu được các toán NSNN. 3B2. quả của hoạt động sách
giai đoạn của quá trình Phân tích được sự lập dự toán NSNN Nhà lập dự toán
khác biệt về thẩm ở Việt Nam hiện nước NSNN quyền và thủ tục nay.
giữa hoạt động 3C2. Bình luận
xây dựng ngân được về khía cạnh
sách với hoạt bản chất của thủ
động phê chuẩn tục phê chuẩn NSNN. NSNN của Quốc hội. 4.
4A1. Nêu được 2 nội 4B1. Phân tích 4C1. Bình luận về Chấp
dung cơ bản của chế được các nội dung thực tiễn giám sát
hành và độ chấp hành dự toán pháp lí cơ bản của của Quốc hội đối quyết
ngân sách (chấp hành quá trình chấp với hoạt động chấp toán
dự toán thu và chấp hành dự toán thu hành NSNN ở Việt Ngân hành dự toán chi). và dự toán chi Nam.
sách nhà 4A2. Nêu được hai NSNN. 4B2. Phân 4C2. Xử lý được nước
giai đoạn của quá trình tích được các quy các trường hợp sai
quyết toán NSNN (lập định cơ bản về thủ sót trong quyết
báo cáo quyết toán và tục quyết toán toán NSNN
phê chuẩn báo cáo ngân sách theo quyết toán). Luật NSNN. 9 lOMoAR cPSD| 46797236 5.
5A1. Nêu được khái 5B1. Phân tích 5C1. Bình luận
Quản lí niệm và đặc trưng của được địa vị pháp lí được về tính hiệu quỹ quỹ NSNN.
của kho bạc Nhà quả của việc áp
NSNN 5A2. Nêu được các nước trong dụng các phương
phương thức quản lí hoạt động quản lí thức kiểm soát chi
quỹ NSNN theo pháp quỹ NSNN. 5B2. của kho bạc nhà luật hiện hành.
Phân tích được nước ở Việt Nam
nội dung thẩm theo pháp luật hiện quyền của các cơ hành. quan nhà nước trong quản lí quỹ ngân sách theo Luật NSNN. 6.
6A1. Nêu được khái 6B1. Phân tích 6C1 Bình luận
Những niệm và các đặc điểm, được từng đặc được về việc vận
vấn đề lí phân loại của thuế. điểm của thuế. dụng các quyền thu
luận về 6A2. Nêu được các 6B2. So sánh thuế của Việt Nam
thuế và nguyên tắc đánh thuế được thuế với các hiện nay. pháp
theo quan điểm phổ khoản thu khác
luật thuế biến hiện nay. của NSNN.
6A3. Nêu được cấu
trúc của pháp luật thuế 7.
7A1. Nêu được khái 7B1. Phân tích 7C1. Áp dụng tính Pháp
niệm và đặc điểm thuế đượcvề giá tính thuế xuất khẩu,
luật thuế XK, thuế NK.
thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu XK,
7A2. Nêu được phạm thuế nhập khẩu trong các trường
thuế NK vi áp dụng và căn cứ 7B2. Phân tích hợp cơ bản tính thuế XK, thuế được các loại thuế NK suất áp dụng trong thuế nhập khẩu 10 lOMoAR cPSD| 46797236 8.
8A1. Nêu được khái 8B1. Phân tích 8C1. Áp dụng tính Pháp
niệm và đặc điểm của được tác dụng của thuế TTĐB trong
luật thuế thuế TTĐB.
thuế TTĐB 8B2. các trường hợp cơ
TTĐB 8A2. Nêu được phạm Phân tích được bản
vi áp dụng và căn cứ các quy định về tính thuế TTĐB giá tính thuế và thuế suất 9.
9A1. Nêu được khái 9B1. Phân tích 9C1. Áp dụng tính 11 lOMoAR cPSD| 46797236 Pháp
niệm và đặc điểm thuế được đối tượng thuế GTGT theo luật thuế GTGT. không chịu thuế phương pháp khấu
GTGT 9A2. Nêu được phạm GTGT trừ trong các
vi áp dụng và căn cứ 9B2. Phân tích trường hợp cơ bản tính thuế GTGT được nội dung 2 phương pháp tính thuế GTGT 10.
10A1. Nêu được khái 10B1. Phân tích 10C1. ÁP dụng Pháp
niệm và đặc điểm của được bản chất được tính thuế luật thuế thu nhập.
doanh thu chi phí TNDN trong các
thuế thu 10A2. Nêu được phạm của thuế TNDN. trường hợp cơ bản nhập
vi áp dụng và căn cứ 10B2. Phân tích 10C2. Áp dụng tính thuế
được cách tính tính thuế TNCN TNDN
thuế TNCN từ các trong các trường
10A3. Nêu được phạm nguồn thu nhập hợp cơ bản
vi áp dụng và căn cứ khác nhau tính thuế TNCN. 11.
11A1. Nêu được khái 11B1. Phân tích 11C1. Áp dụng Pháp
niệm thuế sử dụng đất được các căn cứ tính thuế các loại
luật về nông nghiệp và thuế sử tính thuế sử dụng thuế đất trong các
thuế liên dụng đất phi nông đất phi nông trường hợp cơ bản quan nghiệp nghiệp
đến đất 11A2. Nêu được phạm 11B2. Phân tích đai
vi áp dụng và căn cứ được hiệu quả của
tính của thuế sử dụng thuế sử dụng đất
đất NN và thuế sử nông nghiệp dụng đất phi NN. 12 lOMoAR cPSD| 46797236 12.
12A1. Nêu được khái 12B1. Phân tích 12C1. Áp dụng Pháp
niệm, đặc điểm thuế tài được các căn cứ tính thuế tài luật về nguyên. tính thuế tài nguyên trong các
các loại 12A2. Nêu được quy nguyên. trường hợp cơ bản thuế
định phạm vi áp dụng 12B2. Phân tích 12C2. Áp dụng khác thuế bảo vệ môi
được các căn cứ tính thuế bảo vệ trường.
tính thuế của thuế môi trường trong bảo vệ môi các trường hợp cơ trường. bản 13.
13A1. Nêu được khái 13B1. Phân tích 13C1. Bình luận Pháp
niệm quản lí thuế và được quyền và được về công tác
luật về pháp luật quản lí thuế. nghĩa vụ của kiểm tra, thanh tra
quản lí 13A2. Nêu được các người nộp thuế và thuế ở Việt Nam thuế
thủ tục hành chính liên cơ quan quản lí hiện nay.
quan đến thu, nộp thuế. 13C2. Bình luận thuế.
13B2. Phân tích được về các biện
13A3. Nêu được khái được nội dung pháp cưỡng chế thi
niệm và các nguyên trong các thủ tục hành quyết định
tắc kiểm tra, thanh tra hành chính liên hành chính thuế ở thuế.
quan đến thu, nộp Việt Nam hiện nay. thuế. Mục tiêu Vấn đề Bậc 1 Bậc 2 Bậc 3 Tổng Vấn đề 1 2 2 2 6 Vấn đề 2 2 2 2 6 Vấn đề 3 2 2 2 6 Vấn đề 4 2 2 2 6 Vấn đề 5 2 2 1 5 Vấn đề 6 3 2 1 6 Vấn đề 7 2 2 1 5 Vấn đề 8 2 2 1 5 13 lOMoAR cPSD| 46797236 Vấn đề 9 2 2 1 5 Vấn đề 10 3 2 2 7 Vấn đề 11 2 2 1 5 Vấn đề 12 2 2 2 6 Vấn đề 13 3 2 2 7
6.2. Tổng hợp mục tiêu nhận thức 14 lOMoAR cPSD| 46797236 Tổng 29 26 20 75 15 lOMoAR cPSD| 46797236
7. MA TRẬN MỤC TIÊU NHẬN THỨC ĐÁP ỨNG CHUẨN ĐẦU Mục Chuẩn kiến thức Chuẩn kỹ năng Chuẩn thái độ tiêu K1 nhận K2 K3 S4 S5 S6 T7 T8 T9 thức 1A1 X X X 1A2 X X X 1B1 X X X X 1B2 X X X X 1C1 X X X X X 1C2 X X X X X 2A1 X X X 2A2 X X X 2B1 X X X 2B2 X X X 2C1 X X X 2C2 X X X 3A1 X X X 3A2 X X X 3B1 X X X 3B2 X X X 3C1 X X X 3C2 X X X 16 lOMoAR cPSD| 46797236 4A1 X X X 4A2 X X X 4B1 X X X X 4B2 X X X X 4C1 X X X X 4C2 X X X X 5A1 X X 5A2 X X RA CỦA HỌC PHẦN 17 lOMoAR cPSD| 46797236 Mục Chuẩn kiến thức Chuẩn kỹ năng Chuẩn thái độ tiêu K1 nhận K2 K3 S4 S5 S6 T7 T8 T9 thức 5B1 X X X 5B2 X X X 5C1 X X X X 6A1 X X X X 6A2 X X X X 6A3 X X X X 6B1 X X X X 6B2 X X X X 6C1 X X X X 7A1 X X X 7A2 X X X 7B1 X X X X 7B2 X X X X 7C1 X X X X 8A1 X X X 8A2 X X X 8B1 X X X X 8B2 X X X X 8C1 X X X X 18 lOMoAR cPSD| 46797236 9A1 X X X 9A2 X X X 9B1 X X X X 9B2 X X X X 9C1 X X X X 10A1 X X X 10A2 X X X 10A3 X X X 10B1 X X X X Mục Chuẩn kiến thức Chuẩn kỹ năng Chuẩn thái độ tiêu K1 nhận K2 K3 S4 S5 S6 T7 T8 T9 thức 10B2 X X X X 10C1 X X X X 10C2 X X X X 11A1 X X X 11A2 X X X 11B1 X X X X 11B2 X X X X 11C1 X X X X 12A1 X X X 12A2 X X X 12B1 X X X X 19 lOMoAR cPSD| 46797236 12B2 X X X X 12C1 X X X X 12C2 X X X X 13A1 X X X 13A2 X X X 13A3 X X X 13B1 X X X X 13B2 X X X X 13C1 X X X X 13C2 X X X X 8. HỌC LIỆU
8.1. Tài liệu tham khảo bắt buộc * Giáo trình:
1. Trường Đại học Luật Hà Nội, Giáo trình Luật ngân sách nhà nước,
NXB.Công an nhân dân, Hà Nội, 2021.
2. Trường Đại học Luật Hà Nội, Giáo trình Luật Thuế Việt Nam, NXB.Công
an nhân dân, Hà Nội, 2021. * Sách
1. Michel Bouvier (chủ biên), Tài chính công, NXB.Chính trị quốc gia, Hà Nội, 2005
2. Phạm Thị Giang Thu (chủ nhiệm), Pháp luật tài chính công Việt Nam
Thực trạng và giải pháp hoàn thiện, Đề tài khoa học cấp Bộ, Bộ Tư pháp, 2013
* Văn bản quy phạm pháp luật liên quan 1. Hiến pháp năm 2013
2. Luật Ngân sách nhà nước năm 2015
3. Luật phí và lệ phí năm 2015
4. Luật quản lí nợ công năm 2017
5. Luật quản lí, sử dụng tài sản công năm 2017 20