BỘ SỐ LIỆU THỰC TẬP KẾ TOÁN | Đại học Kinh tế Kỹ thuật Công nghiệp

Bộ số liệu thực tập kế toán tại Đại học Kinh tế Kỹ thuật Công nghiệp là tập hợp các dữ liệu thực tế mà sinh viên ngành kế toán sử dụng trong quá trình thực tập và hoàn thiện báo cáo thực tập tốt nghiệp. Bộ số liệu này giúp sinh viên áp dụng kiến thức lý thuyết vào việc xử lý các nghiệp vụ kế toán thực tế, từ đó nâng cao kỹ năng nghề nghiệp.

8 4 lượt tải Tải xuống
Chia sẻ Báo cáo tài liệu

Môn: Xây dựng kế hoạch kinh doanh

Trường: Đại học Kinh tế kỹ thuật công nghiệp

Thông tin:

62 trang 1 tháng trước

Tác giả:

Profile Dung Dang
lOMoARcPSD| 40190299
BỘ SỐ LIỆU THỰC TẬP KẾ TOÁN K14
HỆ ĐÀO TẠO: ĐẠI HỌC
A. Giới thiệu về công ty bánh kẹo Thu Hương
I. Thông tin về công ty
- Tên công ty: Công ty Bánh kẹo Thu Hương
- Địa chỉ: Số 456 - Minh Khai - Hai Bà Trưng - Hà Nội
- Số điện thoại: 02438 353 456
- Mã số thuế: 0101 666 999
- Số tài khoản tiền Việt Nam: 1401215009999 mở tại ngân hàng Agribank - Chi nhánh Bách Khoa Hà Nội
- Số tài khoản ngoại tệ: 19032908721111 mở tại ngân hàng Techcombank - Chi nhánh Thăng Long
Hà Nội - Công ty bánh kẹo Thu Hương sản xuất hai loại sản phẩm: Bánh dẻo và bánh nướng.
II. Thông tin về tổ chức công tác kế toán
- Hệ thống kế toán: Theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 của Bộ
Tài chính; - Hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên;
- Tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ;
- Tính giá hàng tồn kho theo phương pháp nhập trước - xuất trước;
- Tính giá thành sản phẩm theo phương pháp hệ số (bánh dẻo và bánh nướng: Loại 200g hệ số 1, loại
250g hệ số 1,2), cả bánh dẻo và bánh nướng đều không có sản phẩm dở dang;
- Tính giá xuất ngoại tệ theo phương pháp bình quân gia quyền di động;
- Tính khấu hao TSCĐ và phân bổ công cụ dụng cụ theo phương pháp đường thẳng.
B. Số liệu kế toán quý III năm 2021 (đơn vị tính: đồng)
I. Số dư tổng hợp đầu tháng 07 năm 2021
S
ố
hi
ệ
u TK
Tên tài khoản
Dư đầu kì
Nợ
Có
111
Tiền mặt
1.870.800.000
112
Tiền gửi ngân hàng
6.465.000.000
131
Phải thu của khách hàng
510.000.000
160.000.000
133
Thuế GTGT được khấu trừ
120.000.000
141
Tạm ứng
18.000.000
152
Nguyên vật liệu
211.000.000
153
Công cụ - dụng cụ
196.000.000
155
Thành phẩm
870.000.000
211
Tài sản cố định hữu hình
5.208.000.000
213
Tài sản cố định vô hình
4.696.500.000
214
Hao mòn tài sản cố định
753.300.000
242
Chi phí trả trước
132.000.000
331
Phải trả cho người bán
470.000.000
BỘ SỐ LIỆU THỰC TẬP KTTC1,2,3
S
ố
hi
ệ
u TK
Tên tài khoản
Dư đầu kì
Nợ
Có
333
Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước
90.000.000
334
Phải trả người lao động
120.000.000
338
Phải trả, phải nộp khác
64.000.000
341
Vay và nợ thuê tài chính
4.500.000.000
353
Quỹ khen thưởng, phúc lợi
150.000.000
411
Vốn đầu tư của chủ sở hữu
10.000.000.000
414
Quỹ đầu tư phát triển
3.600.000.000
421
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối
390.000.000
Tổng cộng
20.297.300.000
20.297.300.000
II. Số dư đầu kì chi tiết của một số tài khoản
1. Số dư chi tiết tài khoản ngân hàng
Tài khoản
Tại ngân hàng
Dư Nợ
1121
Tiền Việt Nam gửi tại ngân hàng Agribank
5.350.000.000
1122
Ngoại tệ gửi tại ngân hàng Techcombank
1.115.000.000
Số nguyên tệ
50.000 USD (tỉ giá mua vào cuối tháng 6/2021 là
22.300 VND/USD, bán ra là 22.500 VND/USD)
2. Số dư chi tiết công nợ
▪ Chi tiết TK 131 - Phải thu của khách hàng
STT
Tên khách hàng
Mã KH
Dư Nợ
Dư Có
lOMoARcPSD| 40190299
1
Công ty cổ phần Hoàng Thanh
KH001
270.000.000
- Địa chỉ: Số 123 Khương Đình, Thanh Xuân, Hà
Nội - Mã số thuế: 0101 222 666
- Số TK 19032908723456 Techcombank Hà Nội
2
Cửa hàng Mai Anh
KH002
60.000.000
- Địa chỉ: Số 456 Láng Trung, Đống Đa, Hà Nội -
Mã số thuế: 0101 333 777- Số TK
1420205106666 Ngân hàng Agribank Hà Nội
3
Công ty TNHH Minh Trang
KH003
180.000.000
- Địa chỉ: Số 353 Thụy Khê, Tây Hồ, Hà Nội
- Mã số thuế: 0101 666 222
- Số TK 1401215558888 Ngân hàng Agribank Hà Nội
4
Công ty cổ phần Hương Thảo
KH004
160.000.000
- Địa chỉ: Số 454, Nguyễn Trãi, Thanh Xuân, Hà
Nội - Mã số thuế: 0101 555 888
- Số TK 1401215007777 Ngân hàng Agribank Hà Nội
Tổng cộng
510.000.00
160.000.00
0
0
BỘ SỐ LIỆU THỰC TẬP KTTC1,2,3 2
▪ Chi tiết TK 141 - Tạm ứng
STT
Tên Nhân viên
Mã NV
Dư Nợ
1
Mai Hoàng Anh
NV005
18.000.000
T
ổ
ng c
ộ
ng
18.000.000
▪ Chi tiết TK 331 - Phải trả người bán
STT
Tên nhà cung cấp
Mã CC
Dư Có
1
Công ty cổ phần Thu Phương
CC001
180.000.000
- Địa chỉ: Số 118 Thái Thịnh, Đống Đa, Hà Nội
- Mã số thuế: 0102 999 888
- Số TK 10631568999 Vietcombank Hà Nội
2
Công ty TNHH Tiến Đạt
CC002
120.000.000
- Địa chỉ: Số 458 Vĩnh Tuy, Hai Bà Trưng, Hà Nội
- MST: 0102 196 818
- Số TK 1420205108888 Ngân hàng Agribank
lOMoARcPSD| 40190299
3
Công ty TNHH Quế Hoa
CC003
170.000.000
- Địa chỉ: Số 200 Thành Công, Ba Đình, Hà Nội
- MST: 0102 190 938
- Số TK 1420105101111 Ngân hàng Agribank
Tổng cộng
470.000.000
▪ Chi tiết TK 341 - Vay và nợ thuê tài chính
STT
Tên đơn vị cho vay
Dư Nợ
Dư Có
1
Ngân hàng Sacombank
1.000.000.00
- Hợp đồng tín dụng số: HĐ 0218 001
0
- Thời gian vay: Từ 01/06/2021 đến ngày
31/05/2022 - Lãi suất: 0,8% /tháng.
- Lãi vay trả sau.
2
Ngân hàng TMCP Á Châu
3.000.000.000
- Hợp đồng tín dụng số: HĐ 0218 002
- Thời gian vay: Từ 15/02/2021 đến 14/02/2024
- Lãi suất vay: 0,7% /tháng
- Lãi vay trả định kì theo tháng.
3
Ngân hàng TMCP Quốc tế
500.000.000
- Hợp đồng tín dụng số: HĐ 0218 003
- Thời gian vay: Từ 25/02/2020 đến 24/02/2021
- Lãi suất vay: 0,75% /tháng
- Lãi vay trả sau.
Tổng cộng
4.500.000.000
2. Số dư chi tiết hàng tồn kho
▪ Chi tiết TK 152 - Nguyên liệu, vật liệu
BỘ SỐ LIỆU THỰC TẬP KTTC1,2,3 3
STT
Tên NVL
Mã NVL
Đơn vị
Số lượng
Đơn giá
Thành tiền
tính
1
Đường
VL001
Kg
5.000
18.000
90.000.000
2
Bột nếp
VL002
Kg
1.200
30.000
36.000.000
3
Bột mì
VL003
Kg
1.000
17.000
17.000.000
4
Trứng
VL004
Qu
ả
1.000
3.000
3.000.000
5
Đậu xanh
VL005
Kg
2.000
25.000
50.000.000
lOMoARcPSD| 40190299
6
Vani
VL006
Kg
25
600.000
15.000.000
Tổng cộng
211.000.000
▪ Chi tiết TK 153 - Công cụ dụng cụ
STT
Tên CCDC
Mã CCDC
Đơn vị
Số lượng
Đơn giá
Thành tiền
tính
1
Khuôn bánh
DC001
Cái
200
80.000
16.000.000
3
Máy trộn bột
DC002
Cái
10
18.000.000
180.000.000
T
ổ
ng c
ộ
ng
196.000.000
▪ Chi tiết TK 155 - Thành phẩm
STT
Tên thành ph
ẩ
m
Mã TP
Đơn vị
S
ố
l
ượ
ng
Đơn giá
Thành tiền
tính
1
Bánh dẻo 250g
TP001
Cái
7.200
25.000
180.000.000
2
Bánh dẻo 200g
TP002
Cái
10.000
20.000
200.000.000
3
Bánh nướng 250g
TP003
Cái
9.600
25.000
240.000.000
4
Bánh nướng 200g
TP004
Cái
12.500
20.000
250.000.000
Tổng cộng
870.000.000
3. Số dư chi tiết tài sản cố định
STT
Tên tài sản cố
Bộ
Thời
Số
Nguyên giá
Hao mòn
Giá trị còn lại
định
phận
gian
lượng
lũy kế
sử
sử
dụng
dụng
1
Dây chuyền sản
Sản
10 n
ă
m
1 chiếc
930.000.000
93.000.000
837.000.000
xuất
xu
ấ
t
2
Nhà xưởng
Sản
20 n
ă
m
1 căn
465.000.000
46.500.000
418.500.000
xu
ấ
t
3
Máy photo
Quản lí
05 n
ă
m
1 chiếc
93.000.000
37.200.000
55.800.000
4
Nhà văn phòng
Quản lí
20 n
ă
m
1 tòa
2.790.000.000
279.000.000
2.511.000.000
5
Nhà kho
Sản
20 n
ă
m
1 căn
930.000.000
93.000.000
837.000.000
xu
ấ
t
6
Phần mềm kế
Quản lí
05 n
ă
m
1 bộ
46.500.000
18.600.000
27.900.000
toán
lOMoARcPSD| 40190299
7
Quyền sử dụng
50 năm
1 sổ đỏ
4.650.000.000
186.000.000
5.356.800.000
đất
Nhà xưởng
Sản
930.000.000
37.200.000
892.800.000
xu
ấ
t
Nhà kho
Sản
1.860.000.000
74.400.000
1.785.600.000
xu
ấ
t
Nhà văn phòng
Quản lí
1.860.000.000
74.400.000
1.785.600.000
Tổng cộng
9.904.500.000
753.300.000
9.151.200.000
BỘ SỐ LIỆU THỰC TẬP KTTC1,2,3 4
4. Số dư chi tiết chi phí trả trước (tại bộ phận quản lí doanh nghiệp)
STT
Tên CCDC
Đơn
Số
Thời gian
Giá trị
Giá trị đã
Giá trị
v
ị
tính
lượn
sử dụng
xuất dùng
phân b
ổ
còn lại
g
(tháng)
1
Bàn ghế văn phòng
B
ộ
12
24
48.000.000
16.000.000
32.000.000
2
Tủ tài liệu
Cái
8
24
24.000.000
8.000.000
16.000.000
3
Máy vi tính LG
Cái
12
36
108.000.000
24.000.000
84.000.000
Tổng Cộng
180.000.00
48.000.000
132.000.00
0
0
5. Số dư chi tiết một số tài khoản khác
STT
Tiểu khoản
Dư Nợ
Dư Có
1
TK 333: + Thuế thu nhập doanh nghiệp (TK 3334)
90.000.000
2
TK 353: + Quỹ khen thưởng (TK 3531)
30.000.000
+ Quỹ phúc lợi (TK 3532)
120.000.000
3
TK 338: + Kinh phí công đoàn (TK 3382)
32.000.000
+ Bảo hiểm xã hội (TK 3383)
25.500.000
+ Bảo hiểm y tế (TK 3384)
4.500.000
+ Bảo hiểm thất nghiệp (TK 3386)
2.000.000
(Cho biết thêm: Lợi nhận chưa phân phối ngày 31/12/2020 bằng 270.000.000)
III. Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong quý III năm 2021
Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong tháng 07 năm 2021
lOMoARcPSD| 40190299
1. Ngày 01/07/2021: Nhân viên Mai Hoàng Anh đi mua công cụ dụng cụ của Công ty Cổ phần
Thu Phương theo Hóa đơn GTGT TP/21E 2107 067. Thông tin chi tiết như sau:
STT
Tên NVL
Mã NVL
Đơn vị tính
Số lượng
Đơn giá
Thành tiền
1
Máy cán bột
DC003
Cái
5
24.000.000
120.000.000
Cộng tiền hàng
120.000.000
Thu
ế
GTGT: 10%
12.000.000
Tổng số tiền thanh toán
132.000.000
Công cụ dụng cụ đã về nhập kho đủ theo Biên bản kiểm nghiệm VTSPHH 2107 001 và PNK 2107 001.
Tiền mua công cụ công ty Thu Hương đã thanh toán bằng chuyển khoản UNC 2107 001 và GBN 2107 096
của ngân hàng AgriBank. Chi phí vận chuyển 1.093.000 đồng Công ty Thu Hương đã thanh toán bằng tiền
tạm ứng của nhân viên Mai Hoàng Anh.
2. Ngày 02/07/2021: Nhân viên Mai Hoàng Anh mua nguyên vật liệu của Công ty TNHH Tiến Hưng
theo Hóa đơn GTGT TH/21E 2107 076, MST 2300 223 949. Thông tin chi tiết như sau:
STT
Tên NVL
Mã NVL
Đơ
n v
ị
tính
Số lượng
Đơn giá
Thành tiền
1
Bột nếp
VL002
Kg
3.000
29.200
87.600.000
2
Bột mì
VL003
Kg
2.500
17.400
43.500.000
C
ộ
ng ti
ề
n hàng
131.100.000
Thu
ế
GTGT: 10%
13.110.000
Tổng số tiền thanh toán
144.210.000
BỘ SỐ LIỆU THỰC TẬP KTTC1,2,3 5
Chi phí vận chuyển nguyên vật liệu về nhập kho theo Hóa đơn cước vận chuyển HU/21E 2107 042
của Công ty vận tải Thành Hưng, MST 0305 666 348. Chi phí vận chuyển được phân bổ cho hai loại vật liệu
theo
trọng lượng ghi trên hóa đơn. Thông tin chi tiết như sau:
STT
Hàng hóa, d
ị
ch v
ụ
Đơ
n v
ị
tính
Số lượng
Đơn giá
Thành tiền
1
Dịch vụ vận chuyển
Chuyến
01
2.200.000
2.200.000
Cộng tiền dịch vụ
2.200.000
Thu
ế
GTGT: 10%
220.000
Tổng số tiền thanh toán
2.420.000
Vật liệu đã về nhập kho theo Biên bản kiểm nghiệm VTSPHH 2107 002 và PNK 2107 002. Tiền mua vật
liệu Công ty Thu Hương thanh toán cho Công ty TNHH Tiến Hưng bằng chuyển khoản theo UNC 2107 002 và
lOMoARcPSD| 40190299
GBN 2107 112 của ngân hàng AgriBank. Tiền vận chuyển Công ty Thu Hương đã thanh toán cho công ty vận
tải Thành Hưng bằng tiền tạm ứng của nhân viên Mai Hoàng Anh (Người nhận tiền: Trần Xuân Vinh).
3. Ngày 04/07/2021: Xuất dụng cụ xuống phân xưởng sản xuất theo PXK 2107 001 (Người nhận
hàng: Nguyễn Vũ Đại). Thông tin chi tiết như sau:
STT
Tên NVL
Mã NVL
Đơ
n v
ị
tính
S
ố
l
ượ
ng
Thời gian sử dụng (tháng)
1
Máy trộn bột
DC002
Cái
05
36
2
Máy cán bột
DC003
Cái
03
30
4. Ngày 05/07/2021: Công ty TNHH Minh Trang thanh toán tiền hàng kì trước bằng chuyển khoản theo GBC
2107 058 của ngân hàng AgriBank.
5. Ngày 05/07/2021: Xuất nguyên vật liệu Bột nếp để sản xuất Bánh dẻo, Bột mỳ đề sản xuất Bánh
nướng PXK 2107 002 (người nhận hàng: Nguyễn Vũ Đại). Thông tin chi tiết như sau:
STT
Tên NVL
Mã NVL
Đơ
n v
ị
tính
Số lượng
1
Bột nếp
VL002
Kg
2.000
2
Bột mỳ
VL003
Kg
2.000
6. Ngày 06/07/2021: Nhân viên Mai Hoàng Anh mua nguyên vật liệu của Công ty TNHH Tiến Đạt
theo Hóa đơn GTGT số TD/21E 2107 136. Thông tin chi tiết như sau:
STT
Tên NVL
Mã NVL
Đơ
n v
ị
tính
S
ố
l
ượ
ng
Đơn giá
Thành tiền
1
Đường
VL001
Kg
10.000
17.800
178.000.000
Cộng tiền hàng
178.000.000
Thuế GTGT: 5%
8.900.000
Tổng số tiền thanh toán
186.900.000
Chi phí vận chuyển nguyên vật liệu về nhập kho theo Hóa đơn cước vận chuyển PC/21E 2107 072, dịch vụ
vận chuyển được cung cấp bởi Công ty vận tải Phú Cường, MST 0305 186 868. Thông tin chi tiết như sau:
STT
Hàng hóa, dịch vụ
Đơn vị tính
S
ố
l
ượ
ng
Đơn giá
Thành tiền
1
Dịch vụ vận chuyển
Chuy
ế
n
02
1.485.000
2.970.000
C
ộ
ng ti
ề
n d
ị
ch v
ụ
2.970.000
Thu
ế
GTGT: 10%
297.000
Tổng số tiền thanh toán
3.267.000
BỘ SỐ LIỆU THỰC TẬP KTTC1,2,3 6
lOMoARcPSD| 40190299
Khi lập Biên bản kiểm nghiệm, doanh nghiệp phát hiện thiếu 100 kg Đường (chưa rõ nguyên nhân). Vật
liệu đã về nhập kho theo Biên bản kiểm nghiệm VTSPHH 2107 003 và PNK 2107 003. Tiền mua vật liệu Công
ty Thu Hương kí nợ với Công ty TNHH Tiến Đạt trong thời hạn 3 tháng. Chi phí vận chuyển công ty Thu
Hương đã thanh toán bằng tiền tạm ứng của nhân viên Mai Hoàng Anh (Người nhận tiền: Hoàng Minh
Anh). 7. Ngày 06/07/2021: Xuất bán Bánh nướng, Bánh dẻo cho Công ty Cổ phần Hương Thảo theo Hóa
đơn GTGT TH/21E 1097 001 và PXK 2107 003. Công ty Hương Thảo đã thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng
theo
GBC 2107 072 sau khi bù trừ công nợ đầu kì. Thông tin chi tiết như sau:
STT
Tên NVL
Mã NVL
Đơ
n v
ị
S
ố
l
ượ
ng
Đơ
n giá
Thành tiền
tính
1
Bánh dẻo 250g
TP001
Cái
5.000
40.000
200.000.000
2
Bánh dẻo 200g
TP002
Cái
6.000
35.000
210.000.000
3
Bánh nướng 250g
TP003
Cái
6.000
40.000
240.000.000
4
Bánh nướng 200g
TP004
Cái
7.000
35.000
245.000.000
Cộng tiền hàng
895.000.000
Thu
ế
GTGT: 10%
89.500.000
Tổng số tiền thanh toán
984.500.000
8. Ngày 07/07/2021: Nhân viên Mai Hoàng Anh mua công cụ dụng cụ của Công ty Cổ phần Thu
Phương theo Hóa đơn GTGT TP/21E 2107 082. Thông tin chi tiết như sau:
STT
Tên NVL
Mã NVL
Đơ
n v
ị
tính
S
ố
l
ượ
ng
Đơn giá
Thành tiền
1
Máy chia bột
DC004
Cái
5
21.400.000
107.000.000
Cộng tiền hàng
107.000.000
Thu
ế
GTGT: 10%
10.700.000
Tổng số tiền thanh toán
117.700.000
Chi phí vận chuyển nguyên vật liệu về nhập kho theo Hóa đơn cước vận chuyển PC/21E 2107 078, dịch vụ
vận chuyển được cung cấp bởi Công ty vận tải Phú Cường, MST 0305 186 868. Thông tin chi tiết như sau:
STT
Hàng hóa, dịch vụ
Đơn vị tính
S
ố
l
ượ
ng
Đơn giá
Thành tiền
1
Dịch vụ vận chuyển
Chuy
ế
n
01
1.800.000
1.800.000
C
ộ
ng ti
ề
n d
ị
ch v
ụ
1.800.000
Thu
ế
GTGT: 10%
180.000
Tổng số tiền thanh toán
1.980.000
lOMoARcPSD| 40190299
Công cụ dụng cụ đã về nhập kho đủ theo Biên bản kiểm nghiệm VTSPHH 2107 004 và PNK 2107 004. Tiền
mua công cụ công ty Thu Hương đã thanh toán bằng chuyển khoản theo UNC 2107 003 và GBN 2107 128
của ngân hàng Agribank. Chi phí vận chuyển Công ty Thu Hương đã thanh toán bằng tiền tạm ứng của
nhân viên Mai Hoàng Anh.
9. Ngày 07/07/2021: Xuất nguyên vật liệu để sản xuất Bánh dẻo PXK 2107 004 (người nhận
hàng: Nguyễn Vũ Đại). Thông tin chi tiết như sau:
STT
Tên NVL
Mã NVL
Đơ
n v
ị
tính
Số lượng
1
Đường
VL001
Kg
7.500
2
Bột nếp
VL002
Kg
1.700
BỘ SỐ LIỆU THỰC TẬP KTTC1,2,3 7
10. Ngày 08/07/2021: Thanh toán lương còn nợ tới cuối tháng 06/2021 cho người lao động, số tiền
120. 000.000 theo UNC 2107 004 và GBN 2107 137 của AgriBank.
11. Ngày 08/07/2021: Nhân viên Trần Thu Nga mua nguyên vật liệu của Công ty TNHH Thực phẩm Thành
Lợi, MST: 0105860651, Địa chỉ: Thôn Đỗ Xá, X. Yên Thường, H. Gia Lâm, Hà Nội theo Hóa đơn GTGT
TL/21E 2107 024. Thông tin chi tiết như sau:
STT
Tên NVL
Mã NVL
Đơ
n v
ị
tính
S
ố
l
ượ
ng
Đơn giá
Thành tiền
1
Lạp xưởng
VL007
Kg
700
80.000
56.000.000
2
Mỡ
VL008
Kg
450
25.000
11.250.000
3
Mứt
VL009
Kg
450
35.000
15.750.000
Cộng tiền hàng
83.000.000
Thu
ế
GTGT: 10%
8.300.000
Tổng số tiền thanh toán
91.300.000
Tiền mua vật liệu Công ty Thu Hương thanh toán cho Công ty TNHH Thành Lợi bằng chuyển khoản theo
UNC 2107 005 và GBN 2107 144 của ngân hàng AgriBank. Nguyên vật liệu mua về được đưa ngay vào sản
xuất sản phẩm, thông tin chi tiết như sau:
STT
Tên NVL
Mã NVL
Đơ
n v
ị
tính
Số lượng
Bánh dẻo
Bánh nướng
Tổng
1
Lạp xưởng
VL007
Kg
250
450
700
2
Mỡ
VL008
Kg
180
270
450
3
Mứt
VL009
Kg
180
270
450
lOMoARcPSD| 40190299
12. Ngày 08/07/2021: Nhân viên Trần Thu Nga mua nguyên vật liệu ở cửa hàng nông sản. Thông tin
chi tiết như sau:
STT
Tên NVL
Mã NVL
Đơ
n v
ị
tính
Số lượng
Đơn giá
Thành tiền
1
Hạt dưa
VL010
Kg
160
70.000
11.200.000
2
Vừng
VL011
Kg
250
60.000
15.000.000
3
Lá chanh
VL012
Kg
50
30.000
1.500.000
Cộng tiền hàng
27.700.000
Tổng số tiền thanh toán
27.700.000
Tiền mua vật liệu công ty Thu Hương đã thanh toán bằng tiền mặt theo PC 2107 001. Nguyên vật
liệu mua về được đưa ngay vào sản xuất sản phẩm, thông tin chi tiết như sau:
STT
Tên NVL
Mã NVL
Đơ
n v
ị
tính
Số lượng
Bánh dẻo
Bánh nướng
Tổng
1
Hạt dưa
VL010
Kg
50
110
160
2
Vừng
VL011
Kg
80
170
250
3
Lá chanh
VL012
Kg
15
35
50
13. Ngày 08/07/2021: Xuất nguyên vật liệu để sản xuất Bánh nướng PXK 2107 005 (người nhận
hàng: Nguyễn Vũ Đại). Thông tin chi tiết như sau:
BỘ SỐ LIỆU THỰC TẬP KTTC1,2,3 8
STT
Tên NVL
Mã NVL
Đơ
n v
ị
tính
Số lượng
1
Đường
VL001
Kg
7.300
2
Bột mỳ
VL003
Kg
1.300
14. Ngày 09/07/2021: Mua bổ sung tài sản cố định sử dụng tại phân xưởng sản xuất theo Biên bản giao
nhận TSCĐ 2107 001 và Hóa đơn GTGT TP/21E 2107 095 của Công ty cổ phần Thu Phương. Công ty Thu
Hương đã thanh toán cho Công ty Thu Phương bằng chuyển khoản theo UNC 2107 006 và GBN 2107 152
của
ngân hàng AgriBank. Tài sản cố định được đầu tư bằng quỹ đầu tư phát triển. Thông tin chi tiết như sau:
STT
Tên tài s
ả
n c
ố đị
nh
Th
ờ
i gian s
ử
Số lượng
Đơ
n giá
Thành tiền
dụng
1
Máy
đ
óng gói t
ự độ
ng
5 năm
1 b
ộ
320.000.000
320.000.000
Cộng tiền hàng
320.000.000
lOMoARcPSD| 40190299
Thuế GTGT: 10%
Tổng số tiền thanh toán
32.000.000
352.000.000
15. Ngày 10/07/2021: Nhân viên Nguyễn Vũ Tiến mua nguyên vật liệu của Công ty TNHH Quế Hoa
theo Hóa đơn GTGT QH/21E 2107 054. Thông tin chi tiết như sau:
STT
Tên NVL
Mã NVL
Đơ
n v
ị
tính
S
ố
l
ượ
ng
Đơn giá
Thành tiền
1
Đậu xanh
VL005
Kg
3.000
24.600
73.800.000
Cộng tiền hàng
73.800.000
Thu
ế
GTGT: 10%
7.380.000
Tổng số tiền thanh toán
81.180.000
Dịch vụ vận chuyển được cung cấp bởi Công ty vận tải Thành Hưng theo Hóa đơn cước vận chuyển
HU/21E 2107 064, MST 0305 666 348. Thông tin chi tiết như sau:
STT
Hàng hóa, dịch vụ
Đơn vị tính
S
ố
l
ượ
ng
Đơ
n giá
Thành tiền
1
Dịch vụ vận chuyển
Chuy
ế
n
01
1.200.000
1.200.000
C
ộ
ng ti
ề
n d
ị
ch v
ụ
1.200.000
Thu
ế
GTGT: 10%
120.000
Tổng số tiền thanh toán
1.320.000
Vật liệu đã về nhập kho theo Biên bản kiểm nghiệm VTSPHH 2107 005 và PNK 2107 005. Tiền mua vật
liệu công ty Thu Hương kí nợ với công ty Quế Hoa, thời hạn thanh toán 1 tháng. Chi phí vận chuyển công
ty Thu Hương đã thanh toán bằng tiền mặt theo PC 2107 002 (người nhận tiền: Nguyễn Thị Thủy). 16.
Ngày 11/07/2021: Nhân viên Lê Quốc Đạt mua nguyên vật liệu của Công ty TNHH Tiến Đạt theo Hóa
đơn GTGT số TD/21E 2107 148. Thông tin chi tiết như sau:
STT
Tên NVL
Mã NVL
Đơ
n v
ị
tính
Số lượng
Đơn giá
Thành tiền
1
Trứng
VL004
Kg
40.000
2.800
112.000.000
Cộng tiền hàng
112.000.000
Thu
ế
GTGT: 5%
5.600.000
Tổng số tiền thanh toán
117.600.000
Chi phí vận chuyển nguyên vật liệu về nhập kho theo Hóa đơn cước vận chuyển PC/21E 2107 060,
dịch vụ vận chuyển được cung cấp bởi Công ty vận tải Phú Cường, MST 0305 186 868. Thông tin chi tiết
lOMoARcPSD| 40190299
như sau:
BỘ SỐ LIỆU THỰC TẬP KTTC1,2,3 9
STT
Hàng hóa, dịch vụ
Đơn vị tính
S
ố
l
ượ
ng
Đơn giá
Thành tiền
1
Dịch vụ vận chuyển
Chuy
ế
n
01
2.000.000
2.000.000
C
ộ
ng ti
ề
n d
ị
ch v
ụ
2.000.000
Thu
ế
GTGT: 10%
200.000
Tổng số tiền thanh toán
2.200.000
Vật liệu đã về nhập kho theo Biên bản kiểm nghiệm VTSPHH 2107 006 và PNK 2107 006. Tiền mua vật
liệu Công ty Thu Hương kí nợ với Công ty TNHH Tiến Đạt trong thời hạn 3 tháng. Chi phí vận chuyển công
ty Thu Hương đã thanh toán bằng tiền mặt theo PC 2107 003 (người nhận tiền: Lê Hà Anh). 17. Ngày
12/07/2021: Xuất kho nguyên vật liệu để sản xuất Bánh nướng theo PXK 2107 006 (người nhận
hàng: Nguyễn Vũ Đại). Thông tin chi tiết như sau:
STT
Tên NVL
Mã NVL
Đơn vị tính
Số lượng
1
Trứng
VL004
Quả
20.800
2
Đậu xanh
VL005
kg
2.800
3
Vani
VL006
kg
12
18. Ngày 12/07/2021: Xuất kho nguyên vật liệu để sản xuất Bánh dẻo theo PXK 2107 007 (người nhận
hàng: Nguyễn Vũ Đại). Thông tin chi tiết như sau:
STT
Tên NVL
Mã NVL
Đơn vị tính
Số lượng
1
Trứng
VL004
Quả
20.000
2
Đậu xanh
VL005
Kg
2.000
3
Vani
VL006
kg
10
19. Ngày 13/07/2021: Nhân viên Trần Thu Nga mua nguyên liệu của Công ty Cổ phần BeeMart theo
Hóa đơn GTGT BM/21E 2107 086, MST 0107 285 100. Thông tin chi tiết như sau:
STT
Tên NVL
Mã NVL
Đơ
n v
ị
S
ố
l
ượ
ng
Đơn giá
Thành tiền
tính
1
Tem nhãn
VL013
Cái
70.000
100
7.000.000
2
Túi hút ô xi
VL014
Gói
70.000
300
21.000.000
3
Khay, túi nilon
VL015
B
ộ
70.000
800
56.000.000
4
Túi hộp giấy
VL016
Cái
16.000
7.000
112.000.000
lOMoARcPSD| 40190299
Cộng tiền hàng
Thuế GTGT: 10%
Tổng số tiền thanh toán
196.000.000
19.600.000
215.600.000
Chi phí vận chuyển nguyên vật liệu về nhập kho do Công ty Cổ phần BeeMart chịu. Vật liệu đã về
nhập kho đủ theo Biên bản kiểm nghiệm VTSPHH 2107 007 và PNK 2107 007. Tiền mua nguyên vật liệu công
ty Thu Hương đã thanh toán cho Công ty Cổ phần BeeMart một nửa bằng chuyển khoản theo UNC 2107
007 và GBN 2107 170 của ngân hàng AgriBank.
20. Ngày 14/07/2021: Nhượng bán máy photocopy cho Công ty Cổ phần Thăng Long, MST 0107 580 900
theo Hóa đơn GTGT TH/21E 1097 002 và Biên bản thanh lí nhượng bán TSCĐ 2107 001. Công ty Cổ phần
Thăng Long đã thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng theo GBC 2107 104. Chi phí mua phụ tùng thay thế
3. 000.000 đã chi bằng tiền mặt theo PC 2107 004. Thông tin chi tiết như sau:
BỘ SỐ LIỆU THỰC TẬP KTTC1,2,3 10
STT
Tên hàng hóa
Đơn vị tính
S
ố
l
ượ
ng
Đơ
n giá
Thành tiền
1
Máy photocopy
Cái
01
50.000.000
50.000.000
Cộng tiền hàng
50.000.000
Thu
ế
GTGT: 10%
5.000.000
Tổng số tiền thanh toán
55.000.000
21. Ngày 15/07/2021: Xuất dụng cụ xuống phân xưởng sản xuất theo PXK 2107 008 (người nhận
hàng: Nguyễn Vũ Đại). Thông tin chi tiết như sau:
STT
Tên NVL
Mã NVL
Đơ
n v
ị
tính
Số lượng
Thời gian sử dụng (tháng)
1
Khuôn bánh
DC001
Cái
150
3
2
Máy chia bột
DC004
Cái
5
32
22. Ngày 16/07/2021: Xuất nguyên vật liệu để sản xuất Bánh dẻo theo PXK 2107 009 (người nhận
hàng: Nguyễn Vũ Đại). Thông tin chi tiết như sau:
STT
Tên NVL
Mã NVL
Đơn vị tính
S
ố
l
ượ
ng
1
Tem nhãn
VL013
Cái
30.000
2
Túi hút ô xi
VL014
Gói
30.000
3
Khay, túi nilon
VL015
B
ộ
30.000
lOMoARcPSD| 40190299
4
Túi hộp giấy
VL016
Cái
7.500
23. Ngày 16/07/2021: Xuất nguyên vật liệu để xuất Bánh nướng theo PXK 2107 010 (người nhận
hàng: Nguyễn Vũ Đại). Thông tin chi tiết như sau:
STT
Tên NVL
Mã NVL
Đơn vị tính
Số lượng
1
Tem nhãn
VL013
Cái
30.000
2
Túi hút ô xi
VL014
Gói
30.000
3
Khay, túi nilon
VL015
B
ộ
30.000
4
Túi hộp giấy
VL016
Cái
7.500
24. Ngày 17/07/2021: Công ty cổ phần Hoàng Thanh thanh toán tiền mua hàng kì trước cho công ty
Thu Hương bằng chuyển khoản theo GBC 2107 112 của ngân hàng AgriBank.
25. Ngày 17/07/2021: Nhân viên Mai Hoàng Anh mua Vật liệu của Công ty Bao bì BF theo Hóa đơn GTGT
BB/21E 2107 053, MST 0102 215 180, địa chỉ KCN Vĩnh Tuy, Hoàng Mai, Hà Nội. Thông tin chi tiết như sau:
STT
Tên NVL
Mã NVL
Đơ
n v
ị
S
ố
l
ượ
ng
Đơn giá
Thành tiền
tính
1
Thùng carton
VL017
Cái
700
12.000
8.400.000
Cộng tiền hàng
8.400.000
Thuế GTGT: 10%
840.000
Tổng số tiền thanh toán
9.240.000
Vật liệu đã về nhập kho theo Biên bản kiểm nghiệm VTSPHH 2107 008 và PNK 2107 008. Tiền mua vật
liệu Công ty Thu Hương đã thanh toán bằng tiền tạm ứng của nhân viên Mai Hoàng Anh (người nhận tiền:
Nguyễn Công Minh).
26. Ngày 18/07/2021: Mua một ô tô tải của Công ty Cổ phần Trường Hải, MST 0101 343 325 theo Hợp đồng
07N-005/TH-HĐ. Ô tô đã chuyển giao cho Công ty Thu Hương theo Biên bản giao nhận TSCĐ 2107 002 và Hóa
đơn GTGT HA/21E 2107 164. Công ty Thu Hương kí nhận nợ, thời hạn thanh toán là 15 ngày. Phí
BỘ SỐ LIỆU THỰC TẬP KTTC1,2,3 11
trước bạ 2% thanh toán bằng tiền mặt theo PC 2107 005. Tài sản được đầu tư bằng quỹ đầu tư phát triển, ô
tô sử dụng tại bộ phận bán hàng. Thông tin chi tiết như sau:
STT
Tên tài sản cố định
Thời gian sử
S
ố
l
ượ
ng
Đơn giá
Thành tiền
dụng
1
Ô tô tải
10 năm
1
700.000.000
700.000.000
Cộng tiền hàng
700.000.000
lOMoARcPSD| 40190299
Thuế GTGT: 10%
Phí trước bạ: 2%
Tổng số tiền thanh toán
70.000.000
14.000.000
784.000.000
27. Ngày 19/07/2021: Xuất vật liệu xuống phân xưởng sản xuất theo PXK 2107 011 (người nhận hàng:
Nguyễn Vũ Đại). Thông tin chi tiết như sau:
STT
Tên NVL
Mã NVL
Đơ
n v
ị
tính
Số lượng
1
Thùng carton
VL017
Cái
600
28. Ngày 20/07/2021: Nhập kho thành phẩm từ sản xuất theo biên bản kiểm nghiệm VTSPHH 2107 009
và PNK 2107 009. Thông tin chi tiết như sau:
STT
Tên NVL
Mã NVL
Đơn vị
Ca 1
Ca 2
Tổng
Giá tạm tính
tính
1
Bánh dẻo 250g
TP001
Cái
3.750
3.750
7.500
25.000
2
Bánh dẻo 200g
TP002
Cái
2.750
2.750
5.500
20.000
3
Bánh n
ướ
ng 250g
TP003
Cái
3.750
3.750
7.500
25.000
4
Bánh n
ướ
ng 200g
TP004
Cái
2.750
2.750
5.500
20.000
29. Ngày 21/07/2021: Công ty Thu Hương thanh toán tiền mua hàng kì trước cho công ty cổ phần Tiến Đạt
bằng chuyển khoản theo UNC 2107 008 và GBN 2107 196 của ngân hàng AgriBank. 30. Ngày 22/07/2021: Công ty
Thu Hương thanh toán toàn bộ tiền mua vật liệu ngày 10/7 cho Công ty Quế Hoa bằng tiền gửi
ngân hàng theo UNC 2107 009 và GBN 2107 205 của AgriBank. Do thanh toán sớm trước hạn, Công ty Thu
Hương được hưởng chiết khấu thanh toán 2%. Số tiền chiết khấu Công ty Thu Hương đã nhận lại bằng
tiền mặt theo PT 2107 001 (người nhận tiền: Trần Thu Nga).
31. Ngày 23/07/2021: Xuất bán Bánh nướng, Bánh dẻo cho Công ty TNHH Minh Trang theo Hóa đơn GTGT
TH/21E 1097 003 và PXK 2107 012. Do mua hàng với Số lượng lớn nên Công ty Minh Trang được hưởng
chiết khấu thương mại 2%, giảm trừ trực tiếp trên hóa đơn. Công ty đã thanh toán một nửa bằng tiền gửi
ngân hàng theo GBC 2107 134. Thông tin chi tiết như sau:
STT
Tên NVL
Mã NVL
Đơn vị
Số lượng
Đơn giá
Thành tiền
tính
1
Bánh dẻo 250g
TP001
Cái
8.000
40.000
320.000.000
2
Bánh dẻo 200g
TP002
Cái
7.000
35.000
245.000.000
3
Bánh nướng 250g
TP003
Cái
8.000
40.000
320.000.000
4
Bánh nướng 200g
TP004
Cái
7.000
35.000
245.000.000
lOMoARcPSD| 40190299
Cộng tiền hàng
Thuế GTGT: 10%
Tổng số tiền thanh toán
1.130.000.000
113.000.000
1.243.000.000
BỘ SỐ LIỆU THỰC TẬP KTTC1,2,3 12
32. Ngày 24/07/2021: Chi phí sửa chữa máy móc định kì theo Hóa đơn HN/21E 2107 245. Dịch vụ được
cung cấp bởi Công ty Cổ phần Minh Anh, MST 0102 223 412. Công ty Thu Hương đã thanh toán cho Công
ty Minh Anh bằng tiền mặt theo PC 2107 006 (người nhận tiền: Trần Anh Thư). Thông tin chi tiết như sau:
STT
Hàng hóa, dịch vụ
Đơ
n v
ị
tính
Số lượng
Đơn giá
Thành tiền
1
Dịch vụ sửa chữa
1
12.000.000
12.000.000
2
Dầu máy
H
ộ
p
1
2.000.000
2.000.000
Cộng tiền hàng
14.000.000
Thu
ế
GTGT: 10%
1.400.000
Tổng số tiền thanh toán
15.400.000
33. Ngày 24/07/2021: Công ty Thu Hương thanh toán tiền mua ô tô cho Công ty Cổ phần Trường Hải bằng
tiền gửi ngân hàng theo UNC 2107 010 và GBN 2107 221 của ngân hàng AgriBank (người nhận tiền: Nguyễn
Lan Nhi).
34. Ngày 25/07/2021: Chi phí thuê ngoài xây dựng các quầy hàng bán lẻ phải trả công ty Minh Đức trong
quý III theo hoá đơn MD/21E 2107 320 là 45.000.000, thuế GTGT 10%, công ty Thu Hương đã thanh toán
bằng tiền gửi ngân hàng theo UNC 2107 011 và GBN 2107 233 của ngân hàng AgriBank (người nhận tiền:
Nguyễn Ngọc Anh).
35. Ngày 26/07/2021: Nhận được thông báo đồng ý duyệt chi tiền bảo hiểm xã hội tháng 06/2021 do
cơ quan bảo hiểm chi trả cho người lao động của doanh nghiệp, số tiền 20.000.000.
36. Ngày 27/07/2021: Nhập kho thành phẩm từ sản xuất theo biên bản kiểm nghiệm VTSPHH 2107 010
PNK 2107 010. Thông tin chi tiết như sau:
STT
Tên NVL
Mã NVL
Đơn vị tính
Ca 1
Ca 2
Tổng
Giá tạm
tính
1
Bánh dẻo 250g
TP001
Cái
4.500
4.500
9.000
25.000
2
Bánh dẻo 200g
TP002
Cái
4.000
4.000
8.000
20.000
3
Bánh n
ướ
ng 250g
TP003
Cái
4.500
4.500
9.000
25.000
4
Bánh n
ướ
ng 200g
TP004
Cái
4.000
4.000
8.000
20.000
37. Ngày 28/07/2021: Nộp các khoản bảo hiểm tháng 06/2021 lên cấp trên bằng chuyển khoản sau khi trừ
1% kinh phí công đoàn hoạt động tại cơ sở và số tiền bảo hiểm xã hội tháng 06/2021 theo UNC 2107 012 và
lOMoARcPSD| 40190299
GBN 2107 245 của AgriBank. Biết rằng tháng 06/2021 các khoản bảo hiểm trích theo lương của người
lao động như sau:
Số hiệu tài khoản
Loại bảo hiểm
Số tiền
TK 3382
Kinh phí công đoàn
2.000.000
TK 3383
Bảo hiểm xã hội
25.500.000
TK 3384
Bảo hiểm y tế
4.500.000
TK 3386
Bảo hiểm thất nghiệp
2.000.000
Tổng cộng
34.000.000
38. Ngày 28/07/2021: Xuất bán Bánh nướng, Bánh dẻo cho Công ty Hải Châu, MST 0100 114 184 theo Hóa
đơn GTGT TH/21E 1097 004 và PXK 2107 013. Công ty Hải Châu đã thanh toán toàn bộ tiền hàng bằng tiền
gửi ngân hàng sau khi trừ 1% chiết khấu thanh toán theo GBC 2107 168. Thông tin chi tiết như sau:
BỘ SỐ LIỆU THỰC TẬP KTTC1,2,3 13
STT
Tên NVL
Mã NVL
Đơ
n v
ị
S
ố
l
ượ
ng
Đơn giá
Thành tiền
tính
1
Bánh dẻo 250g
TP001
Cái
4.000
40.000
160.000.000
2
Bánh dẻo 200g
TP002
Cái
4.500
35.000
157.500.000
3
Bánh nướng 250g
TP003
Cái
4.000
40.000
160.000.000
4
Bánh nướng 200g
TP004
Cái
4.500
35.000
157.500.000
Cộng tiền hàng
635.000.000
Thu
ế
GTGT: 10%
63.500.000
Tổng số tiền thanh toán
698.500.000
39. Ngày 29/07/2021: Thanh toán tiền bảo hiểm xã hội tháng 06/2021 cho người lao động bằng tiền mặt
theo PC 2107 007.
40. Ngày 29/07/2021: Xuất bán Bánh nướng, Bánh dẻo cho Công ty Hoàng Thanh theo Hóa đơn GTGT
TH/21E 1097 005 và PXK 2107 014. Công ty Hoàng Thanh đã thanh toán toàn bộ tiền hàng bằng tiền gửi
ngân
hàng sau khi trừ 1% chiết khấu thanh toán theo GBC 2107 175. Thông tin chi tiết như sau:
STT
Tên NVL
Mã NVL
Đơ
n v
ị
S
ố
l
ượ
ng
Đơn giá
Thành tiền
tính
1
Bánh dẻo 250g
TP001
Cái
3.500
40.000
140.000.000
lOMoARcPSD| 40190299
2
Bánh dẻo 200g
TP002
Cái
3.200
35.000
112.000.000
3
Bánh nướng 250g
TP003
Cái
3.500
40.000
140.000.000
4
Bánh nướng 200g
TP004
Cái
3.200
35.000
112.000.000
Cộng tiền hàng
504.000.000
Thu
ế
GTGT: 10%
50.400.000
Tổng số tiền thanh toán
554.400.000
41. Ngày 29/07/2021: Tiền nước sạch theo HĐ NS/21E 2107 890 được cung cấp bởi Công ty TNHH một
thành viên nước sạch Hà Nội, MST 0101101225, trong đó phục vụ bộ phận sản xuất 200m
3
phục vụ bộ phận
bán hàng 20m
3
và phục vụ bộ phận QLDN 30m
3
. Công ty Thu Hương đã thanh toán cho Công ty Cổ phần
nước sạch Hà Nội bằng tiền mặt theo PC 2107 008 (người nhận tiền: Lê Thu Hà). Thông tin chi tiết như sau:
STT
Hàng hóa, dịch vụ
Đơ
n v
ị
tính
Số lượng
Đơ
n giá
Thành tiền
1
Nước sạch
m
3
250
11.000
2.750.000
Tổng tiền nước sạch
2.750.000
Thu
ế
GTGT: 5%
137.500
Phí bảo vệ môi trường: 10%
275.000
Tổng số tiền thanh toán
3.162.500
42. Ngày 29/07/2021: Thanh toán tiền điện thoại bàn theo bảng kê của Công ty Cổ phần bưu điện TP. Hà
Nội, MST 0101992583 theo PC 2107 009 (người nhận tiền: Nguyễn Thị Hoa). Thông tin chi tiết như sau:
Số hiệu
S
ố
H
Đ
Số thuê bao
Nơi sử dụng
Giá chưa
Thuế GTGT 10%
Tổng tiền
thuế
VT/21E
1907 789
0243.776 3957
BP sản xuất
500.000
50.000
550.000
VT/21E
1907 790
0243.776 3984
BP bán
400.000
40.000
440.000
hàng
VT/21E
1907 791
0243.776 3985
BP QLDN
420.000
42.000
462.000
Tổng
1.320.000
132.000
1.452.000
BỘ SỐ LIỆU THỰC TẬP KTTC1,2,3 14
43. Ngày 29/07/2021: Thanh toán tiền điện cho Công ty Cổ phần điện lực Hà Nội, MST 0100
237411 theo PC 2107 010 (người nhận tiền: Nguyễn Ngọc Minh). Thông tin chi tiết như sau:
Số hiệu
Số HĐ
Nơi sử dụng
Giá chưa thuế
Thuế GTGT 10%
Tổng tiền
DL/21E
1907
B
ộ
ph
ậ
n s
ả
n xu
ấ
t
22.000.000
2.200.000
24.200.000
781
lOMoARcPSD| 40190299
DL/21E
1907
Bộ phận bán hàng
2.500.000
250.000
2.750.000
782
DL/21E
1907
Bộ phận QLDN
2.650.000
265.000
2.915.000
783
Tổng
27.150.000
2.715.000
29.865.000
44. Ngày 29/07/2021: Thanh toán tiền dịch vụ internet cho Công ty Cổ phần Viettel, MST 0102195823 số
tiền thanh toán cả thuế GTGT 10% là 880.000 theo PC 2107 011 (người nhận tiền: Nguyễn Thị Hương).
Thông tin chi tiết như sau:
Kí hiệu
Số HĐ
Nội dung
Giá chưa thuế
Thuế GTGT 10%
Tổng cộng
VA/21E
1907 780
Dịch vụ internet
800.000
80.000
880.000
Tổng
800.000
80.000
880.000
Ngày 30/07/2021, thực hiện các công việc cuối kì kế toán:
45. Phân bổ chi phí trả trước dài hạn vào chi phí quản lí doanh nghiệp. Thông tin chi tiết như sau:
STT
Tên CCDC
Đơn
Số
Thời gian
Giá trị
Giá tr
ị đ
ã
Giá trị
v
ị
lượng
s
ử
d ng
xuất dùng
phân b
ổ
phân b
tính
ụ
ổ
(tháng)
kì này
1
Bàn ghế văn phòng
B
ộ
12
24
48.000.000
16.000.000
2.000.000
2
Tủ tài liệu
Cái
8
24
24.000.000
8.000.000
1.000.000
3
Máy vi tính LG
Cái
12
36
108.000.000
24.000.000
3.000.000
Tổng
180.000.000
48.000.000
6.000.000
46. Kiểm kê kho vật tư phát hiện 40 quả trứng bị hỏng và thiếu 50 Bánh nướng loại 250g, chưa rõ nguyên
nhân theo Biên bản kiểm kê vật tư, công cụ, sản phẩm, hàng hóa 2107 001. 47. Xác định nguyên nhân
thiếu, hỏng vật tư trong kì:
✓ Đường mua ngày 06/07/2021 thiếu là do công ty Tiến Đạt chuyển thiếu. Công ty Tiến Đạt đã chuyển
trả bổ sung số Đường còn thiếu. Công ty Thu Hương nhập kho theo Biên bản kiểm nghiệm 2107 011
và PNK 2107 011 ngày 30/07.
✓ Trứng bị hỏng là do bảo quản không tốt. Công ty Thu Hương quyết định điều chỉnh vào giá vốn hàng bán.
✓ Bánh nướng thiếu do thủ kho xuất nhầm cho khách hàng. Công ty Thu Hương quyết định bắt thủ kho
bồi thường và trừ vào lương tháng này.
48. Lập Bảng phân bổ tiền lương và bảo hiểm xã hội tháng 07 năm 2021. Biết rằng: Cuối tháng theo báo
cáo của bộ phận bán hàng, nhân viên Lê Mai Hoa đạt doanh số bán hàng trên 150%, các nhân viên còn lại
đạt từ 130% đến 150% doanh số.
49. Lập Bảng tính và phân bổ khấu hao tài sản cố định tháng 07 năm 2021. Biết rằng: Trong tháng 07/2021
| 1/62
| | Tải xuống

Có thể bạn quan tâm:

Preview text:

lOMoAR cPSD| 40190299
BỘ SỐ LIỆU THỰC TẬP KẾ TOÁN K14
HỆ ĐÀO TẠO: ĐẠI HỌC
A. Giới thiệu về công ty bánh kẹo Thu Hương
I. Thông tin về công ty
- Tên công ty: Công ty Bánh kẹo Thu Hương
- Địa chỉ: Số 456 - Minh Khai - Hai Bà Trưng - Hà Nội
- Số điện thoại: 02438 353 456
- Mã số thuế: 0101 666 999
- Số tài khoản tiền Việt Nam: 1401215009999 mở tại ngân hàng Agribank - Chi nhánh Bách Khoa Hà Nội
- Số tài khoản ngoại tệ: 19032908721111 mở tại ngân hàng Techcombank - Chi nhánh Thăng Long
Hà Nội - Công ty bánh kẹo Thu Hương sản xuất hai loại sản phẩm: Bánh dẻo và bánh nướng.
II. Thông tin về tổ chức công tác kế toán
- Hệ thống kế toán: Theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 của Bộ
Tài chính; - Hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên;
- Tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ;
- Tính giá hàng tồn kho theo phương pháp nhập trước - xuất trước;
- Tính giá thành sản phẩm theo phương pháp hệ số (bánh dẻo và bánh nướng: Loại 200g hệ số 1, loại
250g hệ số 1,2), cả bánh dẻo và bánh nướng đều không có sản phẩm dở dang;
- Tính giá xuất ngoại tệ theo phương pháp bình quân gia quyền di động;
- Tính khấu hao TSCĐ và phân bổ công cụ dụng cụ theo phương pháp đường thẳng.
B. Số liệu kế toán quý III năm 2021 (đơn vị tính: đồng)
I. Số dư tổng hợp đầu tháng 07 năm 2021 Số hiệu TK Tên tài khoản Dư đầu kì Nợ Có 111 Tiền mặt 1.870.800.000 112
Tiền gửi ngân hàng 6.465.000.000 131
Phải thu của khách hàng 510.000.000 160.000.000 133
Thuế GTGT được khấu trừ 120.000.000 141 Tạm ứng 18.000.000 152
Nguyên vật liệu 211.000.000 153
Công cụ - dụng cụ 196.000.000 155 Thành phẩm 870.000.000 211
Tài sản cố định hữu hình 5.208.000.000 lOMoAR cPSD| 40190299 213
Tài sản cố định vô hình 4.696.500.000 214
Hao mòn tài sản cố định 753.300.000 242
Chi phí trả trước 132.000.000 331
Phải trả cho người bán 470.000.000
BỘ SỐ LIỆU THỰC TẬP KTTC1,2,3 Số hiệu TK Tên tài khoản Dư đầu kì Nợ Có 333
Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 90.000.000 334
Phải trả người lao động 120.000.000 338
Phải trả, phải nộp khác 64.000.000 341
Vay và nợ thuê tài chính 4.500.000.000 353
Quỹ khen thưởng, phúc lợi 150.000.000 411
Vốn đầu tư của chủ sở hữu 10.000.000.000 414
Quỹ đầu tư phát triển 3.600.000.000 421
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 390.000.000 Tổng cộng 20.297.300.000 20.297.300.000
II. Số dư đầu kì chi tiết của một số tài khoản
1. Số dư chi tiết tài khoản ngân hàng Tài khoản Tại ngân hàng Dư Nợ 1121
Tiền Việt Nam gửi tại ngân hàng Agribank 5.350.000.000 1122
Ngoại tệ gửi tại ngân hàng Techcombank 1.115.000.000
Số nguyên tệ
50.000 USD (tỉ giá mua vào cuối tháng 6/2021 là
22.300 VND/USD, bán ra là 22.500 VND/USD)
2. Số dư chi tiết công nợ
▪ Chi tiết TK 131 - Phải thu của khách hàng STT Tên khách hàng Mã KH Dư Nợ Dư Có lOMoAR cPSD| 40190299 1
Công ty cổ phần Hoàng Thanh KH001 270.000.000
- Địa chỉ: Số 123 Khương Đình, Thanh Xuân, Hà
Nội - Mã số thuế: 0101 222 666
- Số TK 19032908723456 Techcombank Hà Nội 2 Cửa hàng Mai Anh KH002 60.000.000
- Địa chỉ: Số 456 Láng Trung, Đống Đa, Hà Nội -
Mã số thuế: 0101 333 777- Số TK
1420205106666 Ngân hàng Agribank Hà Nội 3
Công ty TNHH Minh Trang KH003 180.000.000
- Địa chỉ: Số 353 Thụy Khê, Tây Hồ, Hà Nội
- Mã số thuế: 0101 666 222
- Số TK 1401215558888 Ngân hàng Agribank Hà Nội 4
Công ty cổ phần Hương Thảo KH004 160.000.000
- Địa chỉ: Số 454, Nguyễn Trãi, Thanh Xuân, Hà
Nội - Mã số thuế: 0101 555 888
- Số TK 1401215007777 Ngân hàng Agribank Hà Nội Tổng cộng 510.000.00 160.000.00 0 0
BỘ SỐ LIỆU THỰC TẬP KTTC1,2,3 2
▪ Chi tiết TK 141 - Tạm ứng STT Tên Nhân viên Mã NV Dư Nợ 1 Mai Hoàng Anh NV005 18.000.000 Tổng cộng 18.000.000
▪ Chi tiết TK 331 - Phải trả người bán STT Tên nhà cung cấp Mã CC Dư Có 1
Công ty cổ phần Thu Phương CC001 180.000.000
- Địa chỉ: Số 118 Thái Thịnh, Đống Đa, Hà Nội
- Mã số thuế: 0102 999 888
- Số TK 10631568999 Vietcombank Hà Nội 2
Công ty TNHH Tiến Đạt CC002 120.000.000
- Địa chỉ: Số 458 Vĩnh Tuy, Hai Bà Trưng, Hà Nội - MST: 0102 196 818
- Số TK 1420205108888 Ngân hàng Agribank lOMoAR cPSD| 40190299 3
Công ty TNHH Quế Hoa CC003 170.000.000
- Địa chỉ: Số 200 Thành Công, Ba Đình, Hà Nội - MST: 0102 190 938
- Số TK 1420105101111 Ngân hàng Agribank Tổng cộng 470.000.000
▪ Chi tiết TK 341 - Vay và nợ thuê tài chính STT
Tên đơn vị cho vay Dư Nợ Dư Có 1 Ngân hàng Sacombank 1.000.000.00 0
- Hợp đồng tín dụng số: HĐ 0218 001
- Thời gian vay: Từ 01/06/2021 đến ngày
31/05/2022 - Lãi suất: 0,8% /tháng. - Lãi vay trả sau. 2
Ngân hàng TMCP Á Châu 3.000.000.000
- Hợp đồng tín dụng số: HĐ 0218 002
- Thời gian vay: Từ 15/02/2021 đến 14/02/2024
- Lãi suất vay: 0,7% /tháng
- Lãi vay trả định kì theo tháng. 3
Ngân hàng TMCP Quốc tế 500.000.000
- Hợp đồng tín dụng số: HĐ 0218 003
- Thời gian vay: Từ 25/02/2020 đến 24/02/2021
- Lãi suất vay: 0,75% /tháng - Lãi vay trả sau. Tổng cộng 4.500.000.000
2. Số dư chi tiết hàng tồn kho
▪ Chi tiết TK 152 - Nguyên liệu, vật liệu
BỘ SỐ LIỆU THỰC TẬP KTTC1,2,3 3 STT Tên NVL Mã NVL Đơn vị Số lượng Đơn giá Thành tiền tính 1 Đường VL001 Kg 5.000 18.000 90.000.000 2 Bột nếp VL002 Kg 1.200 30.000 36.000.000 3 Bột mì VL003 Kg 1.000 17.000 17.000.000 4 Trứng VL004 Quả 1.000 3.000 3.000.000 5 Đậu xanh VL005 Kg 2.000 25.000 50.000.000 lOMoAR cPSD| 40190299 6 Vani VL006 Kg 25 600.000 15.000.000 Tổng cộng 211.000.000
▪ Chi tiết TK 153 - Công cụ dụng cụ STT Tên CCDC Mã CCDC Đơn vị Số lượng Đơn giá Thành tiền tính 1 Khuôn bánh DC001 Cái 200 80.000 16.000.000 3
Máy trộn bột DC002 Cái 10 18.000.000 180.000.000 Tổng cộng 196.000.000
▪ Chi tiết TK 155 - Thành phẩm STT Tên thành phẩm Mã TP Đơn vị
Số lượng Đơn giá Thành tiền tính 1 Bánh dẻo 250g TP001 Cái 7.200 25.000 180.000.000 2 Bánh dẻo 200g TP002 Cái 10.000 20.000 200.000.000 3 Bánh nướng 250g TP003 Cái 9.600 25.000 240.000.000 4 Bánh nướng 200g TP004 Cái 12.500 20.000 250.000.000 Tổng cộng 870.000.000
3. Số dư chi tiết tài sản cố định STT Tên tài sản cố Bộ Thời Số Nguyên giá
Hao mòn Giá trị còn lại định phận gian lượng lũy kế sử sử dụng dụng
1 Dây chuyền sản Sản 10 năm 1 chiếc 930.000.000 93.000.000 837.000.000 xuất xuất 2 Nhà xưởng Sản 20 năm 1 căn 465.000.000 46.500.000 418.500.000 xuất 3 Máy photo Quản lí 05 năm 1 chiếc 93.000.000 37.200.000 55.800.000 4 Nhà văn phòng Quản lí 20 năm
1 tòa 2.790.000.000 279.000.000 2.511.000.000 5 Nhà kho Sản 20 năm 1 căn 930.000.000 93.000.000 837.000.000 xuất 6
Phần mềm kế Quản lí 05 năm 1 bộ 46.500.000 18.600.000 27.900.000 toán lOMoAR cPSD| 40190299 7
Quyền sử dụng 50 năm
1 sổ đỏ 4.650.000.000 186.000.000 5.356.800.000 đất Nhà xưởng Sản 930.000.000 37.200.000 892.800.000 xuất Nhà kho Sản
1.860.000.000 74.400.000 1.785.600.000 xuất
Nhà văn phòng Quản lí
1.860.000.000 74.400.000 1.785.600.000 Tổng cộng
9.904.500.000 753.300.000 9.151.200.000
BỘ SỐ LIỆU THỰC TẬP KTTC1,2,3 4
4. Số dư chi tiết chi phí trả trước (tại bộ phận quản lí doanh nghiệp) STT Tên CCDC Đơn Số Thời gian Giá trị Giá trị đã Giá trị vị tính lượn sử dụng xuất dùng phân bổ còn lại g (tháng)
1 Bàn ghế văn phòng Bộ 12 24 48.000.000 16.000.000 32.000.000
2 Tủ tài liệu Cái 8 24 24.000.000 8.000.000 16.000.000 3 Máy vi tính LG Cái 12 36 108.000.000 24.000.000 84.000.000 Tổng Cộng
180.000.00 48.000.000 132.000.00 0 0
5. Số dư chi tiết một số tài khoản khác STT Tiểu khoản Dư Nợ Dư Có
1 TK 333: + Thuế thu nhập doanh nghiệp (TK 3334) 90.000.000
2 TK 353: + Quỹ khen thưởng (TK 3531) 30.000.000
+ Quỹ phúc lợi (TK 3532) 120.000.000 3
TK 338: + Kinh phí công đoàn (TK 3382) 32.000.000
+ Bảo hiểm xã hội (TK 3383) 25.500.000
+ Bảo hiểm y tế (TK 3384) 4.500.000
+ Bảo hiểm thất nghiệp (TK 3386) 2.000.000
(Cho biết thêm: Lợi nhận chưa phân phối ngày 31/12/2020 bằng 270.000.000)
III. Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong quý III năm 2021
Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong tháng 07 năm 2021 lOMoAR cPSD| 40190299
1. Ngày 01/07/2021: Nhân viên Mai Hoàng Anh đi mua công cụ dụng cụ của Công ty Cổ phần
Thu Phương theo Hóa đơn GTGT TP/21E 2107 067. Thông tin chi tiết như sau: STT Tên NVL Mã NVL Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền 1 Máy cán bột DC003 Cái 5 24.000.000 120.000.000 Cộng tiền hàng 120.000.000 Thuế GTGT: 10% 12.000.000
Tổng số tiền thanh toán 132.000.000
Công cụ dụng cụ đã về nhập kho đủ theo Biên bản kiểm nghiệm VTSPHH 2107 001 và PNK 2107 001.
Tiền mua công cụ công ty Thu Hương đã thanh toán bằng chuyển khoản UNC 2107 001 và GBN 2107 096
của ngân hàng AgriBank. Chi phí vận chuyển 1.093.000 đồng Công ty Thu Hương đã thanh toán bằng tiền
tạm ứng của nhân viên Mai Hoàng Anh.
2. Ngày 02/07/2021: Nhân viên Mai Hoàng Anh mua nguyên vật liệu của Công ty TNHH Tiến Hưng
theo Hóa đơn GTGT TH/21E 2107 076, MST 2300 223 949. Thông tin chi tiết như sau: STT Tên NVL Mã NVL Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền 1 Bột nếp VL002 Kg 3.000 29.200 87.600.000 2 Bột mì VL003 Kg 2.500 17.400 43.500.000 Cộng tiền hàng 131.100.000 Thuế GTGT: 10% 13.110.000
Tổng số tiền thanh toán 144.210.000
BỘ SỐ LIỆU THỰC TẬP KTTC1,2,3 5
Chi phí vận chuyển nguyên vật liệu về nhập kho theo Hóa đơn cước vận chuyển HU/21E 2107 042
của Công ty vận tải Thành Hưng, MST 0305 666 348. Chi phí vận chuyển được phân bổ cho hai loại vật liệu theo
trọng lượng ghi trên hóa đơn. Thông tin chi tiết như sau: STT
Hàng hóa, dịch vụ Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền 1
Dịch vụ vận chuyển Chuyến 01 2.200.000 2.200.000
Cộng tiền dịch vụ 2.200.000 Thuế GTGT: 10% 220.000
Tổng số tiền thanh toán 2.420.000
Vật liệu đã về nhập kho theo Biên bản kiểm nghiệm VTSPHH 2107 002 và PNK 2107 002. Tiền mua vật
liệu Công ty Thu Hương thanh toán cho Công ty TNHH Tiến Hưng bằng chuyển khoản theo UNC 2107 002 và lOMoAR cPSD| 40190299
GBN 2107 112 của ngân hàng AgriBank. Tiền vận chuyển Công ty Thu Hương đã thanh toán cho công ty vận
tải Thành Hưng bằng tiền tạm ứng của nhân viên Mai Hoàng Anh (Người nhận tiền: Trần Xuân Vinh).
3. Ngày 04/07/2021: Xuất dụng cụ xuống phân xưởng sản xuất theo PXK 2107 001 (Người nhận
hàng: Nguyễn Vũ Đại). Thông tin chi tiết như sau: STT Tên NVL Mã NVL Đơn vị tính Số lượng
Thời gian sử dụng (tháng) 1
Máy trộn bột DC002 Cái 05 36 2 Máy cán bột DC003 Cái 03 30
4. Ngày 05/07/2021: Công ty TNHH Minh Trang thanh toán tiền hàng kì trước bằng chuyển khoản theo GBC
2107 058 của ngân hàng AgriBank.
5. Ngày 05/07/2021: Xuất nguyên vật liệu Bột nếp để sản xuất Bánh dẻo, Bột mỳ đề sản xuất Bánh
nướng PXK 2107 002 (người nhận hàng: Nguyễn Vũ Đại). Thông tin chi tiết như sau: STT Tên NVL Mã NVL Đơn vị tính Số lượng 1 Bột nếp VL002 Kg 2.000 2 Bột mỳ VL003 Kg 2.000
6. Ngày 06/07/2021: Nhân viên Mai Hoàng Anh mua nguyên vật liệu của Công ty TNHH Tiến Đạt
theo Hóa đơn GTGT số TD/21E 2107 136. Thông tin chi tiết như sau: STT Tên NVL Mã NVL Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền 1 Đường VL001 Kg 10.000 17.800 178.000.000 Cộng tiền hàng 178.000.000 Thuế GTGT: 5% 8.900.000
Tổng số tiền thanh toán 186.900.000
Chi phí vận chuyển nguyên vật liệu về nhập kho theo Hóa đơn cước vận chuyển PC/21E 2107 072, dịch vụ
vận chuyển được cung cấp bởi Công ty vận tải Phú Cường, MST 0305 186 868. Thông tin chi tiết như sau: STT
Hàng hóa, dịch vụ Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền 1
Dịch vụ vận chuyển Chuyến 02 1.485.000 2.970.000
Cộng tiền dịch vụ 2.970.000 Thuế GTGT: 10% 297.000
Tổng số tiền thanh toán 3.267.000
BỘ SỐ LIỆU THỰC TẬP KTTC1,2,3 6 lOMoAR cPSD| 40190299
Khi lập Biên bản kiểm nghiệm, doanh nghiệp phát hiện thiếu 100 kg Đường (chưa rõ nguyên nhân). Vật
liệu đã về nhập kho theo Biên bản kiểm nghiệm VTSPHH 2107 003 và PNK 2107 003. Tiền mua vật liệu Công
ty Thu Hương kí nợ với Công ty TNHH Tiến Đạt trong thời hạn 3 tháng. Chi phí vận chuyển công ty Thu
Hương đã thanh toán bằng tiền tạm ứng của nhân viên Mai Hoàng Anh (Người nhận tiền: Hoàng Minh
Anh). 7. Ngày 06/07/2021: Xuất bán Bánh nướng, Bánh dẻo cho Công ty Cổ phần Hương Thảo theo Hóa
đơn GTGT TH/21E 1097 001 và PXK 2107 003. Công ty Hương Thảo đã thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng theo
GBC 2107 072 sau khi bù trừ công nợ đầu kì. Thông tin chi tiết như sau: STT Tên NVL Mã NVL Đơn vị Số lượng Đơn giá Thành tiền tính 1 Bánh dẻo 250g TP001 Cái 5.000 40.000 200.000.000 2 Bánh dẻo 200g TP002 Cái 6.000 35.000 210.000.000 3 Bánh nướng 250g TP003 Cái 6.000 40.000 240.000.000 4 Bánh nướng 200g TP004 Cái 7.000 35.000 245.000.000 Cộng tiền hàng 895.000.000 Thuế GTGT: 10% 89.500.000
Tổng số tiền thanh toán 984.500.000
8. Ngày 07/07/2021: Nhân viên Mai Hoàng Anh mua công cụ dụng cụ của Công ty Cổ phần Thu
Phương theo Hóa đơn GTGT TP/21E 2107 082. Thông tin chi tiết như sau: STT Tên NVL Mã NVL Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền 1 Máy chia bột DC004 Cái 5 21.400.000 107.000.000 Cộng tiền hàng 107.000.000 Thuế GTGT: 10% 10.700.000
Tổng số tiền thanh toán 117.700.000
Chi phí vận chuyển nguyên vật liệu về nhập kho theo Hóa đơn cước vận chuyển PC/21E 2107 078, dịch vụ
vận chuyển được cung cấp bởi Công ty vận tải Phú Cường, MST 0305 186 868. Thông tin chi tiết như sau: STT
Hàng hóa, dịch vụ Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền 1
Dịch vụ vận chuyển Chuyến 01 1.800.000 1.800.000
Cộng tiền dịch vụ 1.800.000 Thuế GTGT: 10% 180.000
Tổng số tiền thanh toán 1.980.000 lOMoAR cPSD| 40190299
Công cụ dụng cụ đã về nhập kho đủ theo Biên bản kiểm nghiệm VTSPHH 2107 004 và PNK 2107 004. Tiền
mua công cụ công ty Thu Hương đã thanh toán bằng chuyển khoản theo UNC 2107 003 và GBN 2107 128
của ngân hàng Agribank. Chi phí vận chuyển Công ty Thu Hương đã thanh toán bằng tiền tạm ứng của nhân viên Mai Hoàng Anh.
9. Ngày 07/07/2021: Xuất nguyên vật liệu để sản xuất Bánh dẻo PXK 2107 004 (người nhận
hàng: Nguyễn Vũ Đại). Thông tin chi tiết như sau: STT Tên NVL Mã NVL Đơn vị tính Số lượng 1 Đường VL001 Kg 7.500 2 Bột nếp VL002 Kg 1.700
BỘ SỐ LIỆU THỰC TẬP KTTC1,2,3 7
10. Ngày 08/07/2021: Thanh toán lương còn nợ tới cuối tháng 06/2021 cho người lao động, số tiền
120. 000.000 theo UNC 2107 004 và GBN 2107 137 của AgriBank.
11. Ngày 08/07/2021: Nhân viên Trần Thu Nga mua nguyên vật liệu của Công ty TNHH Thực phẩm Thành
Lợi, MST: 0105860651, Địa chỉ: Thôn Đỗ Xá, X. Yên Thường, H. Gia Lâm, Hà Nội theo Hóa đơn GTGT
TL/21E 2107 024. Thông tin chi tiết như sau: STT Tên NVL Mã NVL Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền 1 Lạp xưởng VL007 Kg 700 80.000 56.000.000 2 Mỡ VL008 Kg 450 25.000 11.250.000 3 Mứt VL009 Kg 450 35.000 15.750.000 Cộng tiền hàng 83.000.000 Thuế GTGT: 10% 8.300.000
Tổng số tiền thanh toán 91.300.000
Tiền mua vật liệu Công ty Thu Hương thanh toán cho Công ty TNHH Thành Lợi bằng chuyển khoản theo
UNC 2107 005 và GBN 2107 144 của ngân hàng AgriBank. Nguyên vật liệu mua về được đưa ngay vào sản
xuất sản phẩm, thông tin chi tiết như sau: STT Tên NVL Mã NVL Đơn vị tính Số lượng Bánh dẻo Bánh nướng Tổng 1 Lạp xưởng VL007 Kg 250 450 700 2 Mỡ VL008 Kg 180 270 450 3 Mứt VL009 Kg 180 270 450 lOMoAR cPSD| 40190299
12. Ngày 08/07/2021: Nhân viên Trần Thu Nga mua nguyên vật liệu ở cửa hàng nông sản. Thông tin
chi tiết như sau: STT Tên NVL Mã NVL Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền 1 Hạt dưa VL010 Kg 160 70.000 11.200.000 2 Vừng VL011 Kg 250 60.000 15.000.000 3 Lá chanh VL012 Kg 50 30.000 1.500.000 Cộng tiền hàng 27.700.000
Tổng số tiền thanh toán 27.700.000
Tiền mua vật liệu công ty Thu Hương đã thanh toán bằng tiền mặt theo PC 2107 001. Nguyên vật
liệu mua về được đưa ngay vào sản xuất sản phẩm, thông tin chi tiết như sau: STT Tên NVL Mã NVL Đơn vị tính Số lượng Bánh dẻo Bánh nướng Tổng 1 Hạt dưa VL010 Kg 50 110 160 2 Vừng VL011 Kg 80 170 250 3 Lá chanh VL012 Kg 15 35 50
13. Ngày 08/07/2021: Xuất nguyên vật liệu để sản xuất Bánh nướng PXK 2107 005 (người nhận
hàng: Nguyễn Vũ Đại). Thông tin chi tiết như sau:
BỘ SỐ LIỆU THỰC TẬP KTTC1,2,3 8 STT Tên NVL Mã NVL Đơn vị tính Số lượng 1 Đường VL001 Kg 7.300 2 Bột mỳ VL003 Kg 1.300
14. Ngày 09/07/2021: Mua bổ sung tài sản cố định sử dụng tại phân xưởng sản xuất theo Biên bản giao
nhận TSCĐ 2107 001 và Hóa đơn GTGT TP/21E 2107 095 của Công ty cổ phần Thu Phương. Công ty Thu
Hương đã thanh toán cho Công ty Thu Phương bằng chuyển khoản theo UNC 2107 006 và GBN 2107 152 của
ngân hàng AgriBank. Tài sản cố định được đầu tư bằng quỹ đầu tư phát triển. Thông tin chi tiết như sau: STT
Tên tài sản cố định Thời gian sử Số lượng Đơn giá Thành tiền dụng 1
Máy đóng gói tự động 5 năm 1 bộ 320.000.000 320.000.000 Cộng tiền hàng 320.000.000 lOMoAR cPSD| 40190299 Thuế GTGT: 10% 32.000.000
Tổng số tiền thanh toán 352.000.000
15. Ngày 10/07/2021: Nhân viên Nguyễn Vũ Tiến mua nguyên vật liệu của Công ty TNHH Quế Hoa
theo Hóa đơn GTGT QH/21E 2107 054. Thông tin chi tiết như sau: STT Tên NVL Mã NVL Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền 1 Đậu xanh VL005 Kg 3.000 24.600 73.800.000 Cộng tiền hàng 73.800.000 Thuế GTGT: 10% 7.380.000
Tổng số tiền thanh toán 81.180.000
Dịch vụ vận chuyển được cung cấp bởi Công ty vận tải Thành Hưng theo Hóa đơn cước vận chuyển
HU/21E 2107 064, MST 0305 666 348. Thông tin chi tiết như sau: STT
Hàng hóa, dịch vụ
Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền 1
Dịch vụ vận chuyển Chuyến 01 1.200.000 1.200.000
Cộng tiền dịch vụ 1.200.000 Thuế GTGT: 10% 120.000
Tổng số tiền thanh toán 1.320.000
Vật liệu đã về nhập kho theo Biên bản kiểm nghiệm VTSPHH 2107 005 và PNK 2107 005. Tiền mua vật
liệu công ty Thu Hương kí nợ với công ty Quế Hoa, thời hạn thanh toán 1 tháng. Chi phí vận chuyển công
ty Thu Hương đã thanh toán bằng tiền mặt theo PC 2107 002 (người nhận tiền: Nguyễn Thị Thủy). 16.
Ngày 11/07/2021: Nhân viên Lê Quốc Đạt mua nguyên vật liệu của Công ty TNHH Tiến Đạt theo Hóa
đơn GTGT số TD/21E 2107 148. Thông tin chi tiết như sau: STT Tên NVL Mã NVL Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền 1 Trứng VL004 Kg 40.000 2.800 112.000.000 Cộng tiền hàng 112.000.000 Thuế GTGT: 5% 5.600.000
Tổng số tiền thanh toán 117.600.000
Chi phí vận chuyển nguyên vật liệu về nhập kho theo Hóa đơn cước vận chuyển PC/21E 2107 060,
dịch vụ vận chuyển được cung cấp bởi Công ty vận tải Phú Cường, MST 0305 186 868. Thông tin chi tiết lOMoAR cPSD| 40190299 như sau:
BỘ SỐ LIỆU THỰC TẬP KTTC1,2,3 9 STT
Hàng hóa, dịch vụ Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền 1
Dịch vụ vận chuyển Chuyến 01 2.000.000 2.000.000
Cộng tiền dịch vụ 2.000.000 Thuế GTGT: 10% 200.000
Tổng số tiền thanh toán 2.200.000
Vật liệu đã về nhập kho theo Biên bản kiểm nghiệm VTSPHH 2107 006 và PNK 2107 006. Tiền mua vật
liệu Công ty Thu Hương kí nợ với Công ty TNHH Tiến Đạt trong thời hạn 3 tháng. Chi phí vận chuyển công
ty Thu Hương đã thanh toán bằng tiền mặt theo PC 2107 003 (người nhận tiền: Lê Hà Anh). 17. Ngày
12/07/2021: Xuất kho nguyên vật liệu để sản xuất Bánh nướng theo PXK 2107 006 (người nhận
hàng: Nguyễn Vũ Đại). Thông tin chi tiết như sau: STT Tên NVL Mã NVL Đơn vị tính Số lượng 1 Trứng VL004 Quả 20.800 2 Đậu xanh VL005 kg 2.800 3 Vani VL006 kg 12
18. Ngày 12/07/2021: Xuất kho nguyên vật liệu để sản xuất Bánh dẻo theo PXK 2107 007 (người nhận
hàng: Nguyễn Vũ Đại). Thông tin chi tiết như sau: STT Tên NVL Mã NVL Đơn vị tính Số lượng 1 Trứng VL004 Quả 20.000 2 Đậu xanh VL005 Kg 2.000 3 Vani VL006 kg 10
19. Ngày 13/07/2021: Nhân viên Trần Thu Nga mua nguyên liệu của Công ty Cổ phần BeeMart theo
Hóa đơn GTGT BM/21E 2107 086, MST 0107 285 100. Thông tin chi tiết như sau: STT Tên NVL Mã NVL Đơn vị Số lượng Đơn giá Thành tiền tính 1 Tem nhãn VL013 Cái 70.000 100 7.000.000 2 Túi hút ô xi VL014 Gói 70.000 300 21.000.000 3 Khay, túi nilon VL015 Bộ 70.000 800 56.000.000 4
Túi hộp giấy VL016 Cái 16.000 7.000 112.000.000 lOMoAR cPSD| 40190299 Cộng tiền hàng 196.000.000 Thuế GTGT: 10% 19.600.000
Tổng số tiền thanh toán 215.600.000
Chi phí vận chuyển nguyên vật liệu về nhập kho do Công ty Cổ phần BeeMart chịu. Vật liệu đã về
nhập kho đủ theo Biên bản kiểm nghiệm VTSPHH 2107 007 và PNK 2107 007. Tiền mua nguyên vật liệu công
ty Thu Hương đã thanh toán cho Công ty Cổ phần BeeMart một nửa bằng chuyển khoản theo UNC 2107
007 và GBN 2107 170 của ngân hàng AgriBank.
20. Ngày 14/07/2021: Nhượng bán máy photocopy cho Công ty Cổ phần Thăng Long, MST 0107 580 900
theo Hóa đơn GTGT TH/21E 1097 002 và Biên bản thanh lí nhượng bán TSCĐ 2107 001. Công ty Cổ phần
Thăng Long đã thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng theo GBC 2107 104. Chi phí mua phụ tùng thay thế
3. 000.000 đã chi bằng tiền mặt theo PC 2107 004. Thông tin chi tiết như sau:
BỘ SỐ LIỆU THỰC TẬP KTTC1,2,3 10 STT Tên hàng hóa
Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền 1 Máy photocopy Cái 01 50.000.000 50.000.000 Cộng tiền hàng 50.000.000 Thuế GTGT: 10% 5.000.000
Tổng số tiền thanh toán 55.000.000
21. Ngày 15/07/2021: Xuất dụng cụ xuống phân xưởng sản xuất theo PXK 2107 008 (người nhận
hàng: Nguyễn Vũ Đại). Thông tin chi tiết như sau: STT Tên NVL Mã NVL Đơn vị tính Số lượng
Thời gian sử dụng (tháng) 1 Khuôn bánh DC001 Cái 150 3 2 Máy chia bột DC004 Cái 5 32
22. Ngày 16/07/2021: Xuất nguyên vật liệu để sản xuất Bánh dẻo theo PXK 2107 009 (người nhận
hàng: Nguyễn Vũ Đại). Thông tin chi tiết như sau: STT Tên NVL Mã NVL Đơn vị tính Số lượng 1 Tem nhãn VL013 Cái 30.000 2 Túi hút ô xi VL014 Gói 30.000 3 Khay, túi nilon VL015 Bộ 30.000 lOMoAR cPSD| 40190299 4
Túi hộp giấy VL016 Cái 7.500
23. Ngày 16/07/2021: Xuất nguyên vật liệu để xuất Bánh nướng theo PXK 2107 010 (người nhận
hàng: Nguyễn Vũ Đại). Thông tin chi tiết như sau: STT Tên NVL Mã NVL Đơn vị tính Số lượng 1 Tem nhãn VL013 Cái 30.000 2 Túi hút ô xi VL014 Gói 30.000 3 Khay, túi nilon VL015 Bộ 30.000 4
Túi hộp giấy VL016 Cái 7.500
24. Ngày 17/07/2021: Công ty cổ phần Hoàng Thanh thanh toán tiền mua hàng kì trước cho công ty
Thu Hương bằng chuyển khoản theo GBC 2107 112 của ngân hàng AgriBank.
25. Ngày 17/07/2021: Nhân viên Mai Hoàng Anh mua Vật liệu của Công ty Bao bì BF theo Hóa đơn GTGT
BB/21E 2107 053, MST 0102 215 180, địa chỉ KCN Vĩnh Tuy, Hoàng Mai, Hà Nội. Thông tin chi tiết như sau: STT Tên NVL Mã NVL Đơn vị Số lượng Đơn giá Thành tiền tính 1 Thùng carton VL017 Cái 700 12.000 8.400.000 Cộng tiền hàng 8.400.000 Thuế GTGT: 10% 840.000
Tổng số tiền thanh toán 9.240.000
Vật liệu đã về nhập kho theo Biên bản kiểm nghiệm VTSPHH 2107 008 và PNK 2107 008. Tiền mua vật
liệu Công ty Thu Hương đã thanh toán bằng tiền tạm ứng của nhân viên Mai Hoàng Anh (người nhận tiền: Nguyễn Công Minh).
26. Ngày 18/07/2021: Mua một ô tô tải của Công ty Cổ phần Trường Hải, MST 0101 343 325 theo Hợp đồng
07N-005/TH-HĐ. Ô tô đã chuyển giao cho Công ty Thu Hương theo Biên bản giao nhận TSCĐ 2107 002 và Hóa
đơn GTGT HA/21E 2107 164. Công ty Thu Hương kí nhận nợ, thời hạn thanh toán là 15 ngày. Phí
BỘ SỐ LIỆU THỰC TẬP KTTC1,2,3 11
trước bạ 2% thanh toán bằng tiền mặt theo PC 2107 005. Tài sản được đầu tư bằng quỹ đầu tư phát triển, ô
tô sử dụng tại bộ phận bán hàng. Thông tin chi tiết như sau: STT
Tên tài sản cố định Thời gian sử Số lượng Đơn giá Thành tiền dụng 1 Ô tô tải 10 năm 1 700.000.000 700.000.000 Cộng tiền hàng 700.000.000 lOMoAR cPSD| 40190299 Thuế GTGT: 10% 70.000.000 Phí trước bạ: 2% 14.000.000
Tổng số tiền thanh toán 784.000.000
27. Ngày 19/07/2021: Xuất vật liệu xuống phân xưởng sản xuất theo PXK 2107 011 (người nhận hàng:
Nguyễn Vũ Đại). Thông tin chi tiết như sau: STT Tên NVL Mã NVL Đơn vị tính Số lượng 1 Thùng carton VL017 Cái 600
28. Ngày 20/07/2021: Nhập kho thành phẩm từ sản xuất theo biên bản kiểm nghiệm VTSPHH 2107 009
và PNK 2107 009. Thông tin chi tiết như sau: STT Tên NVL Mã NVL Đơn vị Ca 1 Ca 2 Tổng Giá tạm tính tính 1 Bánh dẻo 250g TP001 Cái 3.750 3.750 7.500 25.000 2 Bánh dẻo 200g TP002 Cái 2.750 2.750 5.500 20.000 3 Bánh nướng 250g TP003 Cái 3.750 3.750 7.500 25.000 4 Bánh nướng 200g TP004 Cái 2.750 2.750 5.500 20.000
29. Ngày 21/07/2021: Công ty Thu Hương thanh toán tiền mua hàng kì trước cho công ty cổ phần Tiến Đạt
bằng chuyển khoản theo UNC 2107 008 và GBN 2107 196 của ngân hàng AgriBank. 30. Ngày 22/07/2021: Công ty
Thu Hương thanh toán toàn bộ tiền mua vật liệu ngày 10/7 cho Công ty Quế Hoa bằng tiền gửi
ngân hàng theo UNC 2107 009 và GBN 2107 205 của AgriBank. Do thanh toán sớm trước hạn, Công ty Thu
Hương được hưởng chiết khấu thanh toán 2%. Số tiền chiết khấu Công ty Thu Hương đã nhận lại bằng
tiền mặt theo PT 2107 001 (người nhận tiền: Trần Thu Nga).
31. Ngày 23/07/2021: Xuất bán Bánh nướng, Bánh dẻo cho Công ty TNHH Minh Trang theo Hóa đơn GTGT
TH/21E 1097 003 và PXK 2107 012. Do mua hàng với Số lượng lớn nên Công ty Minh Trang được hưởng
chiết khấu thương mại 2%, giảm trừ trực tiếp trên hóa đơn. Công ty đã thanh toán một nửa bằng tiền gửi
ngân hàng theo GBC 2107 134. Thông tin chi tiết như sau: STT Tên NVL Mã NVL Đơn vị Số lượng Đơn giá Thành tiền tính 1 Bánh dẻo 250g TP001 Cái 8.000 40.000 320.000.000 2 Bánh dẻo 200g TP002 Cái 7.000 35.000 245.000.000 3 Bánh nướng 250g TP003 Cái 8.000 40.000 320.000.000 4 Bánh nướng 200g TP004 Cái 7.000 35.000 245.000.000 lOMoAR cPSD| 40190299 Cộng tiền hàng 1.130.000.000 Thuế GTGT: 10% 113.000.000
Tổng số tiền thanh toán 1.243.000.000
BỘ SỐ LIỆU THỰC TẬP KTTC1,2,3 12
32. Ngày 24/07/2021: Chi phí sửa chữa máy móc định kì theo Hóa đơn HN/21E 2107 245. Dịch vụ được
cung cấp bởi Công ty Cổ phần Minh Anh, MST 0102 223 412. Công ty Thu Hương đã thanh toán cho Công
ty Minh Anh bằng tiền mặt theo PC 2107 006 (người nhận tiền: Trần Anh Thư). Thông tin chi tiết như sau: STT
Hàng hóa, dịch vụ
Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền 1
Dịch vụ sửa chữa 1 12.000.000 12.000.000 2 Dầu máy Hộp 1 2.000.000 2.000.000 Cộng tiền hàng 14.000.000 Thuế GTGT: 10% 1.400.000
Tổng số tiền thanh toán 15.400.000
33. Ngày 24/07/2021: Công ty Thu Hương thanh toán tiền mua ô tô cho Công ty Cổ phần Trường Hải bằng
tiền gửi ngân hàng theo UNC 2107 010 và GBN 2107 221 của ngân hàng AgriBank (người nhận tiền: Nguyễn Lan Nhi).
34. Ngày 25/07/2021: Chi phí thuê ngoài xây dựng các quầy hàng bán lẻ phải trả công ty Minh Đức trong
quý III theo hoá đơn MD/21E 2107 320 là 45.000.000, thuế GTGT 10%, công ty Thu Hương đã thanh toán
bằng tiền gửi ngân hàng theo UNC 2107 011 và GBN 2107 233 của ngân hàng AgriBank (người nhận tiền:
Nguyễn Ngọc Anh).
35. Ngày 26/07/2021: Nhận được thông báo đồng ý duyệt chi tiền bảo hiểm xã hội tháng 06/2021 do
cơ quan bảo hiểm chi trả cho người lao động của doanh nghiệp, số tiền 20.000.000.
36. Ngày 27/07/2021: Nhập kho thành phẩm từ sản xuất theo biên bản kiểm nghiệm VTSPHH 2107 010
PNK 2107 010. Thông tin chi tiết như sau: STT Tên NVL Mã NVL Đơn vị tính Ca 1 Ca 2 Tổng Giá tạm tính 1 Bánh dẻo 250g TP001 Cái 4.500 4.500 9.000 25.000 2 Bánh dẻo 200g TP002 Cái 4.000 4.000 8.000 20.000 3 Bánh nướng 250g TP003 Cái 4.500 4.500 9.000 25.000 4 Bánh nướng 200g TP004 Cái 4.000 4.000 8.000 20.000
37. Ngày 28/07/2021: Nộp các khoản bảo hiểm tháng 06/2021 lên cấp trên bằng chuyển khoản sau khi trừ
1% kinh phí công đoàn hoạt động tại cơ sở và số tiền bảo hiểm xã hội tháng 06/2021 theo UNC 2107 012 và lOMoAR cPSD| 40190299
GBN 2107 245 của AgriBank. Biết rằng tháng 06/2021 các khoản bảo hiểm trích theo lương của người
lao động như sau:
Số hiệu tài khoản Loại bảo hiểm Số tiền TK 3382 Kinh phí công đoàn 2.000.000 TK 3383
Bảo hiểm xã hội 25.500.000 TK 3384
Bảo hiểm y tế 4.500.000 TK 3386
Bảo hiểm thất nghiệp 2.000.000 Tổng cộng 34.000.000
38. Ngày 28/07/2021: Xuất bán Bánh nướng, Bánh dẻo cho Công ty Hải Châu, MST 0100 114 184 theo Hóa
đơn GTGT TH/21E 1097 004 và PXK 2107 013. Công ty Hải Châu đã thanh toán toàn bộ tiền hàng bằng tiền
gửi ngân hàng sau khi trừ 1% chiết khấu thanh toán theo GBC 2107 168. Thông tin chi tiết như sau:
BỘ SỐ LIỆU THỰC TẬP KTTC1,2,3 13 STT Tên NVL Mã NVL Đơn vị Số lượng Đơn giá Thành tiền tính 1 Bánh dẻo 250g TP001 Cái 4.000 40.000 160.000.000 2 Bánh dẻo 200g TP002 Cái 4.500 35.000 157.500.000 3 Bánh nướng 250g TP003 Cái 4.000 40.000 160.000.000 4 Bánh nướng 200g TP004 Cái 4.500 35.000 157.500.000 Cộng tiền hàng 635.000.000 Thuế GTGT: 10% 63.500.000
Tổng số tiền thanh toán 698.500.000
39. Ngày 29/07/2021: Thanh toán tiền bảo hiểm xã hội tháng 06/2021 cho người lao động bằng tiền mặt theo PC 2107 007.
40. Ngày 29/07/2021: Xuất bán Bánh nướng, Bánh dẻo cho Công ty Hoàng Thanh theo Hóa đơn GTGT
TH/21E 1097 005 và PXK 2107 014. Công ty Hoàng Thanh đã thanh toán toàn bộ tiền hàng bằng tiền gửi ngân
hàng sau khi trừ 1% chiết khấu thanh toán theo GBC 2107 175. Thông tin chi tiết như sau: STT Tên NVL Mã NVL Đơn vị Số lượng Đơn giá Thành tiền tính 1 Bánh dẻo 250g TP001 Cái 3.500 40.000 140.000.000 lOMoAR cPSD| 40190299 2 Bánh dẻo 200g TP002 Cái 3.200 35.000 112.000.000 3 Bánh nướng 250g TP003 Cái 3.500 40.000 140.000.000 4 Bánh nướng 200g TP004 Cái 3.200 35.000 112.000.000 Cộng tiền hàng 504.000.000 Thuế GTGT: 10% 50.400.000
Tổng số tiền thanh toán 554.400.000
41. Ngày 29/07/2021: Tiền nước sạch theo HĐ NS/21E 2107 890 được cung cấp bởi Công ty TNHH một
thành viên nước sạch Hà Nội, MST 0101101225, trong đó phục vụ bộ phận sản xuất 200m3 phục vụ bộ phận
bán hàng 20m3và phục vụ bộ phận QLDN 30m3. Công ty Thu Hương đã thanh toán cho Công ty Cổ phần
nước sạch Hà Nội bằng tiền mặt theo PC 2107 008 (người nhận tiền: Lê Thu Hà). Thông tin chi tiết như sau: STT
Hàng hóa, dịch vụ
Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền 1 Nước sạch m3 250 11.000 2.750.000
Tổng tiền nước sạch 2.750.000 Thuế GTGT: 5% 137.500
Phí bảo vệ môi trường: 10% 275.000
Tổng số tiền thanh toán 3.162.500
42. Ngày 29/07/2021: Thanh toán tiền điện thoại bàn theo bảng kê của Công ty Cổ phần bưu điện TP. Hà
Nội, MST 0101992583 theo PC 2107 009 (người nhận tiền: Nguyễn Thị Hoa). Thông tin chi tiết như sau: Số hiệu Số HĐ Số thuê bao Nơi sử dụng Giá chưa Thuế GTGT 10% Tổng tiền thuế VT/21E 1907 789 0243.776 3957 BP sản xuất 500.000 50.000 550.000 VT/21E 1907 790 0243.776 3984 BP bán 400.000 40.000 440.000 hàng VT/21E 1907 791 0243.776 3985 BP QLDN 420.000 42.000 462.000 Tổng 1.320.000 132.000 1.452.000
BỘ SỐ LIỆU THỰC TẬP KTTC1,2,3 14
43. Ngày 29/07/2021: Thanh toán tiền điện cho Công ty Cổ phần điện lực Hà Nội, MST 0100
237411 theo PC 2107 010 (người nhận tiền: Nguyễn Ngọc Minh). Thông tin chi tiết như sau: Số hiệu Số HĐ Nơi sử dụng
Giá chưa thuế Thuế GTGT 10% Tổng tiền DL/21E 1907
Bộ phận sản xuất 22.000.000 2.200.000 24.200.000 781 lOMoAR cPSD| 40190299 DL/21E 1907
Bộ phận bán hàng 2.500.000 250.000 2.750.000 782 DL/21E 1907
Bộ phận QLDN 2.650.000 265.000 2.915.000 783 Tổng 27.150.000 2.715.000 29.865.000
44. Ngày 29/07/2021: Thanh toán tiền dịch vụ internet cho Công ty Cổ phần Viettel, MST 0102195823 số
tiền thanh toán cả thuế GTGT 10% là 880.000 theo PC 2107 011 (người nhận tiền: Nguyễn Thị Hương).
Thông tin chi tiết như sau: Kí hiệu Số HĐ Nội dung Giá chưa thuế Thuế GTGT 10% Tổng cộng VA/21E 1907 780
Dịch vụ internet 800.000 80.000 880.000 Tổng 800.000 80.000 880.000
Ngày 30/07/2021, thực hiện các công việc cuối kì kế toán:
45. Phân bổ chi phí trả trước dài hạn vào chi phí quản lí doanh nghiệp. Thông tin chi tiết như sau: STT Tên CCDC Đơn Số Thời gian Giá trị Giá trị đã Giá trị vị lượng s ử d ng ụ xuất dùng phân bổ phân b ổ tính (tháng) kì này 1
Bàn ghế văn phòng Bộ 12 24 48.000.000 16.000.000 2.000.000 2
Tủ tài liệu Cái 8 24 24.000.000 8.000.000 1.000.000 3 Máy vi tính LG Cái 12 36 108.000.000 24.000.000 3.000.000 Tổng 180.000.000 48.000.000 6.000.000
46. Kiểm kê kho vật tư phát hiện 40 quả trứng bị hỏng và thiếu 50 Bánh nướng loại 250g, chưa rõ nguyên
nhân theo Biên bản kiểm kê vật tư, công cụ, sản phẩm, hàng hóa 2107 001. 47. Xác định nguyên nhân
thiếu, hỏng vật tư trong kì:
✓ Đường mua ngày 06/07/2021 thiếu là do công ty Tiến Đạt chuyển thiếu. Công ty Tiến Đạt đã chuyển
trả bổ sung số Đường còn thiếu. Công ty Thu Hương nhập kho theo Biên bản kiểm nghiệm 2107 011 và PNK 2107 011 ngày 30/07.
✓ Trứng bị hỏng là do bảo quản không tốt. Công ty Thu Hương quyết định điều chỉnh vào giá vốn hàng bán.
✓ Bánh nướng thiếu do thủ kho xuất nhầm cho khách hàng. Công ty Thu Hương quyết định bắt thủ kho
bồi thường và trừ vào lương tháng này.
48. Lập Bảng phân bổ tiền lương và bảo hiểm xã hội tháng 07 năm 2021. Biết rằng: Cuối tháng theo báo
cáo của bộ phận bán hàng, nhân viên Lê Mai Hoa đạt doanh số bán hàng trên 150%, các nhân viên còn lại
đạt từ 130% đến 150% doanh số.
49. Lập Bảng tính và phân bổ khấu hao tài sản cố định tháng 07 năm 2021. Biết rằng: Trong tháng 07/2021